【文章內(nèi)容簡介】 公司作為經(jīng)營租賃承租人時，將經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或根據(jù)租賃資產(chǎn)的使用量計入當(dāng)期損益。作為承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計入管理費(fèi)用，或有租金于發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。出租人提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法或其他合理的方法進(jìn)行分?jǐn)偅庾馄趦?nèi)確認(rèn)租金費(fèi)用及相應(yīng)的負(fù)債。出租人承擔(dān)了承租人某些費(fèi)用的，本公司按該費(fèi)用從租金費(fèi)用總額中扣除后的租金費(fèi)用余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?。②本公司作為?jīng)營租賃出租人時，采用直線法將收到的租金在租賃期內(nèi)確認(rèn)為收益。初始直接費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。金額較大的予以資本化，在整個經(jīng)營租賃期內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益。如協(xié)議約定或有租金的在實(shí)際發(fā)生時計入當(dāng)期收益。出租人提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法或其他合理的方法進(jìn)行分配，免租期內(nèi)出租人也確認(rèn)租金收入。承擔(dān)了承租人某些費(fèi)用的，本公司按該費(fèi)用自租金收入總額中扣除后的租金收入余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分配。（2）融資租賃①本公司作為融資租賃承租人時，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為當(dāng)期融資費(fèi)用，計入財務(wù)費(fèi)用。發(fā)生的初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計入租入資產(chǎn)價值。在計提融資租賃資產(chǎn)折舊時，本公司采用與自有應(yīng)折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策，折舊期間以租賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時本公司將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)，以租賃期開始日租賃資產(chǎn)的壽命作為折舊期間；如果無法合理確定租賃期屆滿后本公司是否能夠取得租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，以租賃期與租賃資產(chǎn)壽命兩者中較短者作為折舊期間。②本公司作為融資租賃出租人時，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應(yīng)收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，計入資產(chǎn)負(fù)債表的長期應(yīng)收款，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃應(yīng)收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額作為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法確認(rèn)為租賃收入，計入租賃收入/業(yè)務(wù)收入。1持有待售資產(chǎn)(1) 持有待售資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)劃分為持有待售：① 公司已經(jīng)就處置該非流動資產(chǎn)作出決議；② 公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；③ 是該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。(2) 會計處理方法對于持有待售的固定資產(chǎn)，公司將調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值，使該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價值，原賬面價值高于調(diào)整后預(yù)計凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計入當(dāng)期損益。某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，公司將停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者計量：① 該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；② 決定不再出售之日的再收回金額。1主要會計政策、會計估計的變更（1）會計政策變更報告期內(nèi)，本公司未發(fā)生會計政策變更事項(xiàng)。（2）會計估計變更報告期內(nèi)，本公司未發(fā)生會計估計變更事項(xiàng)。1其他主要會計政策、會計估計和財務(wù)報表編制方法除前述主要會計政策、會計估計和財務(wù)報表編制方法外，本公司無其他需要說明的事項(xiàng)。三、 稅項(xiàng)公司適用的主要稅種及稅率如下：稅種計稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅%營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)收入%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%地方教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額%四、 財務(wù)報表項(xiàng)目注釋 貨幣資金項(xiàng)目庫存現(xiàn)金97,30,91,銀行存款3,003,6,724,758,其他貨幣資金合計3,100,6,754,850, 應(yīng)收賬款（1） 應(yīng)收賬款按種類披露種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合36,658,333,關(guān)聯(lián)組合組合小計36,658,333,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計36,658,333,（續(xù)表一）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合32,389,607,關(guān)聯(lián)組合組合小計32,389,607,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計32,389,607,（續(xù)表二）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合8,257,41,關(guān)聯(lián)組合組合小計8,257,41,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計8,257,41,應(yīng)收賬款種類的說明：參見本附注二、8關(guān)于應(yīng)收賬款會計政策。（2） 組合中，按賬齡分析法計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備6個月以內(nèi)35,076, 175,6個月至1年 1至2年1,582, 158,2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計36,658,333,（續(xù)表一）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備6個月以內(nèi)27,699, 138,6個月至1年 1至2年4,690, 469,2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計32,389,607,（續(xù)表二）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備6個月以內(nèi)8,257, 41,6個月至1年 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計8,257, 41,（3） 期末無單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。（4） 本期無全額計提減值準(zhǔn)備或計提減值準(zhǔn)備較大應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)回或收回情況。（5） 本報告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。（6） 本報告期無應(yīng)收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況。（7） 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況：單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方20,888,6個月以內(nèi)及12年梅賽德斯奔馳（中國）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方14,906,6個月以內(nèi)觀致汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方421,6個月以內(nèi)北京汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方351,6個月以內(nèi)及12年北京亞奧之星汽車服務(wù)有限公司非關(guān)聯(lián)方90,6個月以內(nèi)合計36,658,（續(xù)表一）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方21,279,6個月以內(nèi)及12年華晨寶馬汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方4,280,6個月以內(nèi)北京汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方3,294,6個月以內(nèi)觀致汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方2,053,6個月以內(nèi)梅賽德斯奔馳（中國）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方1,171,6個月以內(nèi)合計32,078,（續(xù)表二）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方4,690,6個月以內(nèi)梅賽德斯奔馳（中國）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方3,567,6個月以內(nèi)合計8,257,（8） 本期無終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況。 其他應(yīng)收款（1） 其他應(yīng)收款按種類披露種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合2,201,33,關(guān)聯(lián)組合組合小計2,201,33,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計2,201,33,（續(xù)表一）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合1,487,421,關(guān)聯(lián)組合100,組合小計1,587,421,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計1,587,421,（續(xù)表二）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合4,969,310,關(guān)聯(lián)組合6,000,組合小計10,969,310,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計10,969,310,其他應(yīng)收款種類的說明：參見本附注二、8關(guān)于其他應(yīng)收賬款會計政策（2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)2,201,33,1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計2,201,33,（續(xù)表一）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)83,1至2年2至3年1,403,421,3至4年4至5年5年以上合計1,487,421,（續(xù)表二）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)3,565,170,1至2年1,403,140,2至3年3至4年4至5年5年以上合計4,969,310,（3） 期末無單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。（4） 本期無全額計提減值準(zhǔn)備或計提減值準(zhǔn)備較大其他應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)回或收回情況。（5） 本報告期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。（6） 本報告期無其他應(yīng)收款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況。（7） 其他應(yīng)收款金額前五名單位情況：單位名稱與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%北京外交人員房屋服務(wù)公司非關(guān)聯(lián)方656,1年以內(nèi)趙克來非關(guān)聯(lián)方312,1年以內(nèi)李朔非關(guān)聯(lián)方131,1年以內(nèi)陳冠非關(guān)聯(lián)方116,1年以內(nèi)宋文田非關(guān)聯(lián)方76,1年以內(nèi)合計1,293,（續(xù)表一）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%孟冀非關(guān)聯(lián)方1,403,2至3年威海漢邦生物環(huán)?？萍加邢薰娟P(guān)聯(lián)方100,1年以內(nèi)魏韞佳非關(guān)聯(lián)方77,1年以內(nèi)杜洋非關(guān)聯(lián)方3,1年以內(nèi)李新非關(guān)聯(lián)方2,1年以內(nèi)合計1,587,（續(xù)表二）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%威海漢邦生物環(huán)?？萍加邢薰娟P(guān)聯(lián)方6,000,1年以內(nèi)及1至2年北京東方正隆公共關(guān)系咨詢有限公司關(guān)聯(lián)方3,404,1年以內(nèi)孟冀非關(guān)聯(lián)方1,403,1至2年鄧宇非關(guān)聯(lián)方105,1年以內(nèi)章濤非關(guān)聯(lián)方43,1年以內(nèi)合計10,957,（8） 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況關(guān)聯(lián)方披露詳見本附注五關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。 固定資產(chǎn)（1） 固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目本期增加本期減少一、賬面原值電子設(shè)備763,7,771,機(jī)器設(shè)備9,541,9,541,運(yùn)輸工具390,390,合計10,694,7