【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公司作為經(jīng)營(yíng)租賃承租人時(shí)，將經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法或根據(jù)租賃資產(chǎn)的使用量計(jì)入當(dāng)期損益。作為承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入管理費(fèi)用，或有租金于發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。出租人提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法或其他合理的方法進(jìn)行分?jǐn)?，免租期?nèi)確認(rèn)租金費(fèi)用及相應(yīng)的負(fù)債。出租人承擔(dān)了承租人某些費(fèi)用的，本公司按該費(fèi)用從租金費(fèi)用總額中扣除后的租金費(fèi)用余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)偂＂诒竟咀鳛榻?jīng)營(yíng)租賃出租人時(shí)，采用直線法將收到的租金在租賃期內(nèi)確認(rèn)為收益。初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。金額較大的予以資本化，在整個(gè)經(jīng)營(yíng)租賃期內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益。如協(xié)議約定或有租金的在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期收益。出租人提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法或其他合理的方法進(jìn)行分配，免租期內(nèi)出租人也確認(rèn)租金收入。承擔(dān)了承租人某些費(fèi)用的，本公司按該費(fèi)用自租金收入總額中扣除后的租金收入余額在租賃期內(nèi)進(jìn)行分配。（2）融資租賃①本公司作為融資租賃承租人時(shí)，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為當(dāng)期融資費(fèi)用，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。發(fā)生的初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。在計(jì)提融資租賃資產(chǎn)折舊時(shí)，本公司采用與自有應(yīng)折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策，折舊期間以租賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)本公司將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)，以租賃期開始日租賃資產(chǎn)的壽命作為折舊期間；如果無(wú)法合理確定租賃期屆滿后本公司是否能夠取得租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，以租賃期與租賃資產(chǎn)壽命兩者中較短者作為折舊期間。②本公司作為融資租賃出租人時(shí)，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應(yīng)收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的長(zhǎng)期應(yīng)收款，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃應(yīng)收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額作為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法確認(rèn)為租賃收入，計(jì)入租賃收入/業(yè)務(wù)收入。1持有待售資產(chǎn)(1) 持有待售資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)劃分為持有待售：① 公司已經(jīng)就處置該非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議；② 公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；③ 是該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。(2) 會(huì)計(jì)處理方法對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，公司將調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值能夠反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得超過(guò)符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來(lái)不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，公司將停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者計(jì)量：① 該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒(méi)有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；② 決定不再出售之日的再收回金額。1主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更（1）會(huì)計(jì)政策變更報(bào)告期內(nèi)，本公司未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更報(bào)告期內(nèi)，本公司未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。1其他主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法除前述主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法外，本公司無(wú)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。三、 稅項(xiàng)公司適用的主要稅種及稅率如下：稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅%營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%地方教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額%四、 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 貨幣資金項(xiàng)目庫(kù)存現(xiàn)金97,30,91,銀行存款3,003,6,724,758,其他貨幣資金合計(jì)3,100,6,754,850, 應(yīng)收賬款（1） 應(yīng)收賬款按種類披露種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合36,658,333,關(guān)聯(lián)組合組合小計(jì)36,658,333,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)36,658,333,（續(xù)表一）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合32,389,607,關(guān)聯(lián)組合組合小計(jì)32,389,607,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)32,389,607,（續(xù)表二）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合8,257,41,關(guān)聯(lián)組合組合小計(jì)8,257,41,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)8,257,41,應(yīng)收賬款種類的說(shuō)明：參見本附注二、8關(guān)于應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)政策。（2） 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備6個(gè)月以內(nèi)35,076, 175,6個(gè)月至1年 1至2年1,582, 158,2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計(jì)36,658,333,（續(xù)表一）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備6個(gè)月以內(nèi)27,699, 138,6個(gè)月至1年 1至2年4,690, 469,2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計(jì)32,389,607,（續(xù)表二）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備6個(gè)月以內(nèi)8,257, 41,6個(gè)月至1年 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計(jì)8,257, 41,（3） 期末無(wú)單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。（4） 本期無(wú)全額計(jì)提減值準(zhǔn)備或計(jì)提減值準(zhǔn)備較大應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)回或收回情況。（5） 本報(bào)告期無(wú)實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。（6） 本報(bào)告期無(wú)應(yīng)收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況。（7） 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況：?jiǎn)挝幻Q與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方20,888,6個(gè)月以內(nèi)及12年梅賽德斯奔馳（中國(guó)）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方14,906,6個(gè)月以內(nèi)觀致汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方421,6個(gè)月以內(nèi)北京汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方351,6個(gè)月以內(nèi)及12年北京亞奧之星汽車服務(wù)有限公司非關(guān)聯(lián)方90,6個(gè)月以內(nèi)合計(jì)36,658,（續(xù)表一）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方21,279,6個(gè)月以內(nèi)及12年華晨寶馬汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方4,280,6個(gè)月以內(nèi)北京汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方3,294,6個(gè)月以內(nèi)觀致汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方2,053,6個(gè)月以內(nèi)梅賽德斯奔馳（中國(guó)）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方1,171,6個(gè)月以內(nèi)合計(jì)32,078,（續(xù)表二）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額比例%北京奔馳汽車有限公司非關(guān)聯(lián)方4,690,6個(gè)月以內(nèi)梅賽德斯奔馳（中國(guó)）汽車銷售有限公司非關(guān)聯(lián)方3,567,6個(gè)月以內(nèi)合計(jì)8,257,（8） 本期無(wú)終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況。 其他應(yīng)收款（1） 其他應(yīng)收款按種類披露種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合2,201,33,關(guān)聯(lián)組合組合小計(jì)2,201,33,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計(jì)2,201,33,（續(xù)表一）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合1,487,421,關(guān)聯(lián)組合100,組合小計(jì)1,587,421,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計(jì)1,587,421,（續(xù)表二）種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款賬齡組合4,969,310,關(guān)聯(lián)組合6,000,組合小計(jì)10,969,310,單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款合計(jì)10,969,310,其他應(yīng)收款種類的說(shuō)明：參見本附注二、8關(guān)于其他應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)政策（2） 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)2,201,33,1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計(jì)2,201,33,（續(xù)表一）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)83,1至2年2至3年1,403,421,3至4年4至5年5年以上合計(jì)1,487,421,（續(xù)表二）賬齡金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)3,565,170,1至2年1,403,140,2至3年3至4年4至5年5年以上合計(jì)4,969,310,（3） 期末無(wú)單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。（4） 本期無(wú)全額計(jì)提減值準(zhǔn)備或計(jì)提減值準(zhǔn)備較大其他應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)回或收回情況。（5） 本報(bào)告期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。（6） 本報(bào)告期無(wú)其他應(yīng)收款中無(wú)持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況。（7） 其他應(yīng)收款金額前五名單位情況：?jiǎn)挝幻Q與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%北京外交人員房屋服務(wù)公司非關(guān)聯(lián)方656,1年以內(nèi)趙克來(lái)非關(guān)聯(lián)方312,1年以內(nèi)李朔非關(guān)聯(lián)方131,1年以內(nèi)陳冠非關(guān)聯(lián)方116,1年以內(nèi)宋文田非關(guān)聯(lián)方76,1年以內(nèi)合計(jì)1,293,（續(xù)表一）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%孟冀非關(guān)聯(lián)方1,403,2至3年威海漢邦生物環(huán)?？萍加邢薰娟P(guān)聯(lián)方100,1年以內(nèi)魏韞佳非關(guān)聯(lián)方77,1年以內(nèi)杜洋非關(guān)聯(lián)方3,1年以內(nèi)李新非關(guān)聯(lián)方2,1年以內(nèi)合計(jì)1,587,（續(xù)表二）單位名稱與本公司關(guān)系金額年限 占其他應(yīng)收款總額比例%威海漢邦生物環(huán)?？萍加邢薰娟P(guān)聯(lián)方6,000,1年以內(nèi)及1至2年北京東方正隆公共關(guān)系咨詢有限公司關(guān)聯(lián)方3,404,1年以內(nèi)孟冀非關(guān)聯(lián)方1,403,1至2年鄧宇非關(guān)聯(lián)方105,1年以內(nèi)章濤非關(guān)聯(lián)方43,1年以內(nèi)合計(jì)10,957,（8） 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況關(guān)聯(lián)方披露詳見本附注五關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。 固定資產(chǎn)（1） 固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目本期增加本期減少一、賬面原值電子設(shè)備763,7,771,機(jī)器設(shè)備9,541,9,541,運(yùn)輸工具390,390,合計(jì)10,694,7