貴州茅臺(tái)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告(編輯修改稿)
2024-08-30 07:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 變現(xiàn)能力強(qiáng)，短期償債能力亦強(qiáng)。表4 利潤(rùn)分析表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目名稱20162015余額（萬(wàn)元）百分比（%）余額（萬(wàn)元）百分比（%）營(yíng)業(yè)總收入%100%營(yíng)業(yè)收入3886219%100%營(yíng)業(yè)總成本%100%營(yíng)業(yè)成本%100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)%100%投資收益0%100%資產(chǎn)減值損失%100%管理費(fèi)用%100%銷售費(fèi)用%100%財(cái)務(wù)費(fèi)用%100%營(yíng)業(yè)外收入%100%營(yíng)業(yè)外支出%100%營(yíng)業(yè)稅金及附加%100%利潤(rùn)總額%100%所得稅%100%其他綜合收益%100%綜合收益總額%100%歸屬于母公司股東的綜合收益總額%100%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額%100%凈利潤(rùn)%100%銷售凈利率%%資料來(lái)源：貴州茅臺(tái)財(cái)務(wù)報(bào)表披露，筆者整理計(jì)算所得從表4可以看出，貴州茅臺(tái)20152016年銷售收入增幅較大，%，凈利潤(rùn)也有一定的增長(zhǎng)，%，凈利潤(rùn)增速小于銷售收入增速。%，%，增幅略有回落，但總體上看公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)不錯(cuò)。 表5 現(xiàn)金流量分析表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目名稱2016123120151231余額（萬(wàn)元）百分比（%）余額（萬(wàn)元）百分比（%）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金%100%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)%100%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金%100%經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入%100%經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出%100%經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~%100%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的現(xiàn)金%100%購(gòu)建固定資產(chǎn)和其他支付的現(xiàn)金%100%投資支付的現(xiàn)金%2505100%支付其他與投資的現(xiàn)金%100%投資現(xiàn)金流入%10605100%投資現(xiàn)金流出%100%投資現(xiàn)金流量?jī)纛~%100%吸收投資收到現(xiàn)金1600100%其中子公司吸收現(xiàn)金1600100%收到其他與籌資的現(xiàn)金%2200100%償還債務(wù)支付現(xiàn)金%100%分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金%100%其中子公司支付股利%100%籌資現(xiàn)金流入1600%2200100%籌資現(xiàn)金流出%100%籌資現(xiàn)金流量?jī)纛~%100%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響%100%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額%100%資料來(lái)源：貴州茅臺(tái)財(cái)務(wù)報(bào)表披露，筆者整理計(jì)算所得根據(jù)表5，%，這表明貴州茅臺(tái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入增長(zhǎng)迅速，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中創(chuàng)造現(xiàn)金的能力大大增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入作為企業(yè)最主要的資金來(lái)源，增強(qiáng)了企業(yè)的償債能力、到期支付能力和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~增幅更大，%，表明貴州茅臺(tái)發(fā)展勢(shì)頭良好。二、相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析1．償債能力分析表6 償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目財(cái)務(wù)比率20162015短期償債能力流動(dòng)比率%%速動(dòng)比率%%現(xiàn)金比率%%現(xiàn)金流量比率%%長(zhǎng)期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率%%現(xiàn)金總負(fù)債比率%%資料來(lái)源：貴州茅臺(tái)財(cái)務(wù)報(bào)表披露，筆者整理計(jì)算所得從表6可以看到，2016年流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率均較2015年增幅有所下降，說(shuō)明公司的短期償債能力在減弱。一般
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1