貴州茅臺財務報表分析報告-在線瀏覽
2024-09-13 07:09本頁面
【正文】 衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力。一般認為流動比率應在2：1以上，流動比率2：1，表示流動資產(chǎn)是流動負債的兩倍，即使流動資產(chǎn)有一半在短期內(nèi)不能變現(xiàn)，也能保證全部的流動負債得到償還。表4 利潤分析表（單位：萬元）項目名稱20162015余額（萬元）百分比（%）余額（萬元）百分比（%）營業(yè)總收入%100%營業(yè)收入3886219%100%營業(yè)總成本%100%營業(yè)成本%100%營業(yè)利潤%100%投資收益0%100%資產(chǎn)減值損失%100%管理費用%100%銷售費用%100%財務費用%100%營業(yè)外收入%100%營業(yè)外支出%100%營業(yè)稅金及附加%100%利潤總額%100%所得稅%100%其他綜合收益%100%綜合收益總額%100%歸屬于母公司股東的綜合收益總額%100%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額%100%凈利潤%100%銷售凈利率%%資料來源：貴州茅臺財務報表披露，筆者整理計算所得從表4可以看出，貴州茅臺20152016年銷售收入增幅較大，%，凈利潤也有一定的增長，%，凈利潤增速小于銷售收入增速。 表5 現(xiàn)金流量分析表（單位：萬元）項目名稱2016123120151231余額（萬元）百分比（%）余額（萬元）百分比（%）銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金%100%支付的各項稅費%100%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金%100%經(jīng)營現(xiàn)金流入%100%經(jīng)營現(xiàn)金流出%100%經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額%100%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的現(xiàn)金%100%購建固定資產(chǎn)和其他支付的現(xiàn)金%100%投資支付的現(xiàn)金%2505100%支付其他與投資的現(xiàn)金%100%投資現(xiàn)金流入%10605100%投資現(xiàn)金流出%100%投資現(xiàn)金流量凈額%100%吸收投資收到現(xiàn)金1600100%其中子公司吸收現(xiàn)金1600100%收到其他與籌資的現(xiàn)金%2200100%償還債務支付現(xiàn)金%100%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金%100%其中子公司支付股利%100%籌資現(xiàn)金流入1600%2200100%籌資現(xiàn)金流出%100%籌資現(xiàn)金流量凈額%100%匯率變動對現(xiàn)金的影響%100%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額%100%資料來源：貴州茅臺財務報表披露，筆者整理計算所得根據(jù)表5，%，這表明貴州茅臺經(jīng)營活動現(xiàn)金流入增長迅速，企業(yè)在經(jīng)營活動中創(chuàng)造現(xiàn)金的能力大大增強，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入作為企業(yè)最主要的資金來源，增強了企業(yè)的償債能力、到期支付能力和風險抵抗能力，有利于企業(yè)長期發(fā)展。二、相關財務指標分析1．償債能力分析表6 償債能力指標表項目財務比率20162015短期償債能力流動比率%%速動比率%%現(xiàn)金比率%%現(xiàn)金流量比率%%長期償債能力資產(chǎn)負債率%%現(xiàn)金總負債比率%%資料來源：貴州茅臺財務報表披露，筆者整理計算所得從表6可以看到，2016年流動比率、速動
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1