法律盡職調查工作指引(編輯修改稿)
2025-08-30 05:23 本頁面
【文章內容簡介】 造成的影響；5. 企業(yè)是否存在潛在的糾紛事項，糾紛進入司法程序的可能性及對企業(yè)的影響；6. 企業(yè)是否存在被行政機關警告的事項，該事項是否可能演化為行政處罰。 訴訟、仲裁、行政處罰調查所需調查材料以及材料來源見附表4。第二十一條 【資產狀況調查】資產狀況調查主要由四個方面組成，包括： 1）主要資產（房地與車輛）；2）知識產權與無形資產；3）主要債務與擔保；4）在建工程。（一）主要資產（房產、車輛） 對主要資產的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)所擁有的各類房地產，獲取權屬證明，確認其產權證是否齊全，現(xiàn)場了解房屋與土地的對應情況，分析是否存在房地權利分離、房地證照缺失等特殊情況；2. 企業(yè)是否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農用地等特殊用地，此類用地是否會對商業(yè)計劃造成影響；3. 企業(yè)房地產是否存在抵押、查封等權利限制，是否有轉讓協(xié)議、使用協(xié)議、入園協(xié)議等權利限制協(xié)議；4. 對比企業(yè)賬目，了解是否存在已經入賬但是沒有權屬證明，是否存在實際權利人與名義權利人不一致等情況，確認企業(yè)未獲得權證的原因；5. 目前企業(yè)房地產的使用情況，使用是否合法有效，該等使用對于商業(yè)計劃的影響；6. 企業(yè)租賃使用房產的情況，分析其可能受到的影響；7. 企業(yè)車輛證照登記情況，車輛是否存在抵押、查封、預轉讓等權利限制；8. 對比企業(yè)固定資產賬目，分析企業(yè)對于車輛的管理是否存在賬實不符、私車公用、公車私用等情況。 對主要資產調查所需調查材料以及材料來源見附表5。（二）知識產權與無形資產對知識產權與無形資產的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)的版權、商標權、專利權等，上述權利是否存在質押、查封、使用許可、使用限制等權利限制，權利限制對商業(yè)計劃的影響；2. 企業(yè)是否有非專利技術及其保護，分析該專利技術權利上的穩(wěn)定性；3. 企業(yè)使用的版權、商標權、專利權等是否獲得合法授權；4. 企業(yè)商業(yè)秘密保護情況，企業(yè)商業(yè)秘密的范疇及保護程度；5. 企業(yè)是否有特許經營、特別授權、行政授權等權利，了解該等權利的詳細內容，本次商業(yè)計劃是否對該等權利產生影響。 對知識產權和無形資產的調查所需調查材料以及材料來源見附表6。 （三）主要債務與擔保對主要債務與擔保的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)獲得銀行貸款的情況，提供擔保的情況，該等情況與企業(yè)賬務記載是否吻合；2. 企業(yè)從其他渠道獲得資金的情況及其合法性；3. 企業(yè)對外擔保、借款的情況，該等借款與擔保的合法性及風險；4. 企業(yè)是否存在股東借款、職工集資等情況；5. 企業(yè)其他應收、應付對應的合同情況，分析是否有非正常債權債務。對債務與擔保的調查所需調查材料以及材料來源見附表7。（四）在建工程 對本部分的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 在建工程進展情況，查詢建設工程批準文件，是否存在違規(guī)用地、違規(guī)建設的情況；2. 在建工程權屬情況，查詢工程權屬文件，分析在建工程的權屬以及完工后的權屬分配，是否存在聯(lián)合建設、聯(lián)合開發(fā)的情況，建成后是否需要分配給其他方；3. 在建工程所有相關招投標情況，查詢招投標文件以及簽訂的相關合同，分析所有項目的合同簽訂過程是否符合法律規(guī)定，分析合同內容是否對被調查單位存在風險；4. 在建工程資金來源情況，了解是否存在抵押等情況并進行風險分析。本部分調查所需調查材料以及材料來源見附表8。第二十二條 【業(yè)務情況調查】業(yè)務情況調查是指對被調查對象業(yè)務活動中所存在的法律問題進行的調查，目的在于揭示被調查對象業(yè)務活動中的法律風險。根據(jù)被調查對象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務調查的重點也有不同，下面以分銷業(yè)態(tài)調查為例進行簡要說明。 對本部分的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)分銷業(yè)務的經營業(yè)態(tài)，確認各種分銷業(yè)務所占的比重；2. 企業(yè)經銷的主要產品以及對應的供應商情況，是否存在對于產品與供應商的依賴；3. 企業(yè)主要經營的產品是否有長期采購供應的協(xié)議及附屬的協(xié)議，分析該等產品供應在法律上的穩(wěn)定性；4. 企業(yè)對供應商是否提供較為特別的服務內容，分析該等服務的合法性；5. 企業(yè)對于供應商的付款情況，是否存在異常支付情況；6. 主要供應商是否與企業(yè)股東、董事、高管存在關聯(lián)關系；7. 企業(yè)主要的客戶分布，各種客戶所占銷售比重；8. 企業(yè)主要客戶與企業(yè)之間的合約關系，分析其穩(wěn)定性；9. 企業(yè)與醫(yī)院客戶之間的法律關系，分析其合法性；10. 企業(yè)與客戶是否存在特殊約定，分析其合法性；11. 企業(yè)的主要應收賬款，對比分析主要客戶進行分析，分析應收賬款的合理性。 本部分調查所需調查材料以及材料來源見附表9。第二十三條【特殊事項調查】特殊事項調查是指法律工作人員根據(jù)被調查對象的特殊情況以及調查的特殊安排而進行的調查，主要包括勞動用工調查。 對本部分的調查，需完整調查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)員工規(guī)模，確認與企業(yè)建立勞動關系的人數(shù)；2. 勞動合同簽訂狀況及其合法性；3. 企業(yè)的特
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