法律盡職調(diào)查工作指引-在線瀏覽
2024-09-13 05:23本頁面
【正文】 東（包括發(fā)起人）的基本情況，確認(rèn)公司股東（包括發(fā)起人）是否為合法持股主體；2. 各股東獲得股權(quán)的方式，確認(rèn)股權(quán)持有是否合法；3. 股東與企業(yè)之間是否存在直接或者間接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，分析此類債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否正常，確認(rèn)是否存在抽逃出資或者股東占款的情況；4. 各股東與企業(yè)之間是否存在擔(dān)保關(guān)系，此等關(guān)系是否正常，是否影響商業(yè)計(jì)劃；5. 是否存在代持股、信托持股、托管持股、工會持股等情況，分析此等持股情況是否合法，確認(rèn)股權(quán)的實(shí)際權(quán)利人或者實(shí)際控制人；6. 各股東（實(shí)際控制人）之間的關(guān)系，是否存在一致行動人，分析各個(gè)股東（實(shí)際控制人）之間的影響力；7. 各股東（實(shí)際控制人）是否存在其他企業(yè)或者參與其他經(jīng)營活動，分析該等經(jīng)營活動是否與企業(yè)本身相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競爭）；8. 各股東（實(shí)際控制人）所持有的股權(quán)是否存在表決權(quán)受限、分紅權(quán)受限等情況，分析所持有股權(quán)的實(shí)際權(quán)利以及實(shí)現(xiàn)方式；9. 是否存在質(zhì)押、查封、轉(zhuǎn)讓限制或者其他對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的權(quán)利限制情況。（三）公司治理對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：1. 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會的權(quán)限范圍，企業(yè)是否根據(jù)公司法的規(guī)定建立了現(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)；2. 企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會的組成及人員基本情況，該等人員是否符合法定任職資格；3. 董事會、監(jiān)事會成員在企業(yè)內(nèi)擔(dān)任的職務(wù)，分析企業(yè)的實(shí)際治理格局；4. 董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會在企業(yè)重大事項(xiàng)決策過程中的作用，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是否運(yùn)行正常；5. 企業(yè)董事會、監(jiān)事會及高管人員、總經(jīng)理辦公會成員是否直接或者間接擁有或者參與其他企業(yè)或其他經(jīng)營活動，該等經(jīng)營活動是否與企業(yè)相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競爭）。（四）訴訟、仲裁、行政處罰及其他對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并進(jìn)行分析判斷：1. 企業(yè)是否存在未了結(jié)的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對企業(yè)可能造成的影響；2. 企業(yè)主要股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在未了解的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對企業(yè)可能造成的影響；3. 過去三年中對企業(yè)、股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在行政處罰，行政處罰結(jié)果，對企業(yè)可能造成的影響；4. 企業(yè)在過去三年中是否發(fā)生過知識產(chǎn)權(quán)、勞動安全、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量和人身權(quán)等方面的侵權(quán)事項(xiàng)，該等事項(xiàng)發(fā)生的可能性，對企業(yè)可能造成的影響；5. 企業(yè)是否存在潛在的糾紛事項(xiàng)，糾紛進(jìn)入司法程序的可能性及對企業(yè)的影響；6. 企業(yè)是否存在被行政機(jī)關(guān)警告的事項(xiàng)，該事項(xiàng)是否可能演化為行政處罰。第二十一條 【資產(chǎn)狀況調(diào)查】資產(chǎn)狀況調(diào)查主要由四個(gè)方面組成，包括： 1）主要資產(chǎn)（房地與車輛）；2）知識產(chǎn)權(quán)與無形資產(chǎn)；3）主要債務(wù)與擔(dān)保；4）在建工程。 對主要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表5。 對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表6。對債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表7。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表8。根據(jù)被調(diào)查對象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)調(diào)查的重點(diǎn)也有不同，下面以分銷業(yè)態(tài)調(diào)查為例進(jìn)行簡要說明。 本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表9。 對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：1. 企業(yè)員工規(guī)模，確認(rèn)與企業(yè)建立勞動關(guān)系的人數(shù)；2. 勞動合同簽訂狀況及其合法性；3. 企業(yè)的特殊用工形式，是否存在派遣用工的情況，派遣用工的合法性；4. 企業(yè)員工社保繳納情況，企業(yè)是否按規(guī)定繳納社保；5. 企業(yè)勞動管理制度，是否建立了完備的勞動用工管理制度；6. 企業(yè)是否存在改制的情況，分析改制過程中所涉及的員工工齡買斷、身份轉(zhuǎn)換等問題是否解決；7. 企業(yè)對離退休員工是否承擔(dān)了除社保外的其他費(fèi)用；8. 企業(yè)員工福利情況，是否存在拖欠職工工資的情況。第五章 存檔第二十四條 【存檔】各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在出具正式調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)的調(diào)查材料、工作底稿、工作記錄、往來函件等進(jìn)行妥善存檔。附表附表1：對企業(yè)主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、國有產(chǎn)權(quán)登記證、藥品經(jīng)營許可證、藥品生產(chǎn)許可證等企業(yè)主體證照被調(diào)查人提供但需核實(shí)企業(yè)設(shè)立登記申請書、驗(yàn)資報(bào)告、股東會決議、名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書等企業(yè)設(shè)立文件工商調(diào)檔企業(yè)自設(shè)立至今，名稱、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)歷次變動情況的說明，及相關(guān)文件資料（批文、協(xié)議、決議、章程、驗(yàn)資報(bào)告等）工商調(diào)檔企業(yè)上一年年檢報(bào)告工商調(diào)檔企業(yè)上一年審計(jì)報(bào)告、過去三年中的清產(chǎn)核資報(bào)告被調(diào)查人提供公司現(xiàn)行有效的章程及章程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支機(jī)構(gòu)清單被調(diào)查人提供各子公司營業(yè)執(zhí)照等主體證照以及現(xiàn)行有效章程以及章程修正案工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供說明：本部分調(diào)查資料在特殊情況下無法從工商行政管理部門調(diào)取的，可要求由被調(diào)查人提供，但此時(shí)調(diào)查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的銜接與互相印證。說明2：本
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