【文章內(nèi)容簡介】 計劃大預(yù)算管理勢在必行，其必要性體現(xiàn)在以下幾個方面：一、大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)的建設(shè)是實現(xiàn)大計劃大預(yù)算管理的要求大計劃大預(yù)算管理編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整等都需要上下協(xié)調(diào)、左右溝通，其流程復(fù)雜，關(guān)聯(lián)度高，造成工作量很大；而且大計劃大預(yù)算涉及部門眾多，地域分布廣，不確定因素多，需實現(xiàn)部門間之間、上下級之間保持順暢的溝通，只有建設(shè)強有力的信息化支撐系統(tǒng)，將大計劃大預(yù)算的制度和流程固化到信息系統(tǒng)，使大計劃大預(yù)算各項工作能夠規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化，才能實現(xiàn)大計劃大預(yù)算管理體系，提高大計劃大預(yù)算的管理水平，實現(xiàn)大計劃大預(yù)算的目標。二、大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)是實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算管理緊密關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵大計劃大預(yù)算管理強調(diào)預(yù)算管理與業(yè)務(wù)活動的結(jié)合，體現(xiàn)在預(yù)算管理對業(yè)務(wù)活動的全過程參與和管控。目前財務(wù)人員不能及時了解業(yè)務(wù)情況，從預(yù)算管理的角度而言只能做到事后管理，急需解決財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的溝通銜接問題。通過大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實時獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，掌控業(yè)務(wù)情況，使業(yè)務(wù)計劃與財務(wù)預(yù)算充分融合，業(yè)務(wù)執(zhí)行與預(yù)算監(jiān)控高度協(xié)同，實現(xiàn)預(yù)算事前、事中及事后控制。三、信息化水平提升的要求廣東電網(wǎng)公司在《廣東電網(wǎng)公司發(fā)展戰(zhàn)略綱要》中對信息化建設(shè)提出了明確要求，要求 2022 年實現(xiàn)“信息化水平”國內(nèi)同業(yè)領(lǐng)先。在《廣東電網(wǎng)公司信息支持職能戰(zhàn)略》中，公司明確提出信息化總體目標為“實施管理信息化戰(zhàn)略，整體提高公司的信息化應(yīng)用水平，以企業(yè)信息化推動公司現(xiàn)代化管理，用信息技術(shù)全面支撐公司科學(xué)化決策、集團化運作和精細化管理” ，打造企業(yè)信息航母，實現(xiàn)企業(yè)一體化管理的目標。大計劃大預(yù)算管理信息系統(tǒng)是大計劃大預(yù)算體系的重要支撐，它的建設(shè)必將提升廣東電網(wǎng)公司的信息化水平。 4 / 36 可行性分析一、完成大計劃大預(yù)算組織架構(gòu)的搭建廣東電網(wǎng)已經(jīng)建立了全面預(yù)算的管理架構(gòu)，頒布實施了預(yù)算管理的規(guī)章制度，形成了預(yù)算管理的責(zé)任體系，而且已經(jīng)開展了幾年的預(yù)算管理工作，積累了寶貴的經(jīng)驗，并分析總結(jié)提煉成全面預(yù)算管理的創(chuàng)先方案，定下了全面預(yù)算的目標和方向。而計劃管理方面結(jié)合多年管理制度及工作經(jīng)驗，制定頒布了大計劃大預(yù)算管理辦法，并也開始執(zhí)行。因此，在管理制度方面已經(jīng)具備進行大計劃大預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)的條件。二、具備預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗?zāi)壳安糠止╇娋忠呀?jīng)上線了預(yù)算管理系統(tǒng)，雖然從管理層面及管理高度和省公司要求存在差異，但已有系統(tǒng)的經(jīng)驗為建設(shè)全省的大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)提供了寶貴經(jīng)驗，也為系統(tǒng)的建設(shè)和推廣奠定了堅實的基礎(chǔ)。三、相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)陸續(xù)展開和完成大計劃大預(yù)算系統(tǒng)強調(diào)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密結(jié)合，核心是從業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取實時準確的數(shù)據(jù)，隨著近年來各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和上線運行，全公司各業(yè)務(wù)基本實現(xiàn)了信息化支撐，也為大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)實現(xiàn)和各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口打下了外部的基礎(chǔ)。四、信息化水平高速發(fā)展信息化基礎(chǔ)設(shè)施與各大業(yè)務(wù)系統(tǒng)的進一步建設(shè)和完善使得廣東電網(wǎng)公司的信息化發(fā)展水平有了很大的提高，為大計劃大預(yù)算管理信息系統(tǒng)的建設(shè)提供了有力的技術(shù)支持。目前廣東電網(wǎng)公司信息化基礎(chǔ)設(shè)施已相當(dāng)成熟，雖然部分基層單位有一些差距，但正在按照相關(guān)規(guī)劃要求，逐步建設(shè)和完善中。廣東電網(wǎng)公司的網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)中心機房等基礎(chǔ)設(shè)施為建設(shè)全省集中的大計劃大預(yù)算管理信息系統(tǒng)提供了基礎(chǔ)平臺。4 總體方案廣東電網(wǎng)公司大計劃大預(yù)算管理以戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，以預(yù)算周期為單位，實現(xiàn)全過程的管理（如圖 41） 。 5 / 36圖 41 大計劃大預(yù)算各環(huán)節(jié)示意圖首先由計劃發(fā)展部、財務(wù)部牽頭，和其他部門共同完成大計劃大預(yù)算方案的編制，在完成編制后，計劃發(fā)展部主負責(zé)大計劃執(zhí)行分析、大計劃考核，實現(xiàn)完整的計劃管理；財務(wù)部主負責(zé)預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算分析、預(yù)算考核，實現(xiàn)完整的預(yù)算管理。通過大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)的建設(shè)，實現(xiàn)在同一平臺上進行大計劃大預(yù)算編制，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次錄入、自動流轉(zhuǎn)、自動匯總，消除無效重復(fù)勞動。通過參照和分析歷史數(shù)據(jù)，實現(xiàn)編制數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)的有機結(jié)合；打通大計劃大預(yù)算制定和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的通道，通過直接獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，提高監(jiān)控準確性和實時性；完善對大計劃大預(yù)算的分析及后評估功能；固化業(yè)務(wù)流程，包括編制流程，調(diào)整流程；通過統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺，提供編制、執(zhí)行、分析和考核的一體化支持。 系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)根據(jù)大計劃大預(yù)算制度，大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)重點支撐大計劃大預(yù)算編制，預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算分析、預(yù)算考核、大計劃執(zhí)行分析、大計劃考核七大工作環(huán)節(jié)。另外從底層提供表格（報表）設(shè)計器完成數(shù)據(jù)表格及報表設(shè)計，實現(xiàn) OLAP 統(tǒng)計分析及報表輸出功能；通過流程管理統(tǒng)一定義相關(guān)工作流程；通過模型管理實現(xiàn)多維度預(yù)算模型的管理和配置；通過標準的 SOA 數(shù)據(jù)總線技術(shù)及 BTL 數(shù)據(jù)整理工具實現(xiàn)和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，對業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抓取，完成歷史數(shù)據(jù)的整合利用；通過系統(tǒng)管理實現(xiàn)人員權(quán)限管理，文檔管 6 / 36理等基礎(chǔ)功能。其總體架構(gòu)如圖 42 所示： 圖 42 大計劃大預(yù)算功能架構(gòu)圖 系統(tǒng)總體部署大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)的部署方式可以選擇在省公司本部大集中部署和省地兩級部署兩種方式，通過對比分析，我們建議在省公司本部大集中部署。理由如下：具備在省公司本部大集中部署所需的網(wǎng)絡(luò)條件，通過綜合數(shù)據(jù)網(wǎng)基層單位能直接訪問大計劃大預(yù)算系統(tǒng)，此外大計劃大預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)流量較少，網(wǎng)絡(luò)能夠負荷。大集中部署有利于與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實時獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)事前事中的預(yù)算監(jiān)控。大集中部署能充分利用省公司硬件資源，節(jié)省項目投資。5 系統(tǒng)功能要求大計劃大預(yù)算管理以預(yù)算周期為單位，管理的主線是大計劃大預(yù)算方案，實現(xiàn)大計劃大預(yù)算方案編制、監(jiān)控、分析、考核的全過程管理。不同的預(yù)算周期形成類似財務(wù)帳 7 / 36套，相對獨立的管理模式日 常 事 務(wù) 管 理大 計 劃 大 預(yù) 算 方 案管 理大 計 劃 大 預(yù) 算 編制預(yù) 算 監(jiān) 控預(yù) 算 分 析表 格 設(shè) 計 器預(yù) 算 考 核大 計 劃 大 預(yù) 算 管 理2 0 0 9 預(yù) 算 方 案流 程 管 理模 型 管 理E T L 工 具系 統(tǒng) 管 理計 劃 執(zhí) 行計 劃 考 核大 計 劃 大 預(yù) 算 編制預(yù) 算 監(jiān) 控預(yù) 算 分 析預(yù) 算 考 核2 0 0 9 預(yù) 算 方 案計 劃 執(zhí) 行計 劃 考 核……圖 51 大計劃大預(yù)算功能層次示意圖 模型管理模型管理主要實現(xiàn)預(yù)算模型及計劃優(yōu)打分模型的管理，實現(xiàn)模型的版本控制。預(yù)算模型是大計劃大預(yù)算管理的基礎(chǔ)，多維度預(yù)算模型是為適應(yīng)預(yù)算管理特性（數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)、歸口審批、分類匯總、多維分析）而設(shè)計的數(shù)學(xué)和多維數(shù)據(jù)庫模型。多維預(yù)算模型能保證數(shù)據(jù)一致性，并實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次錄入，多次使用，自動匯總，并為進一步的深入分析打好基礎(chǔ)。大計劃大預(yù)算管理需要處理大量數(shù)據(jù)表格，如申報表、審批表、編制表、發(fā)布表等等，不同部門根據(jù)職能的劃分，站在不同層面對數(shù)據(jù)的使用角度是不一致的，不同的統(tǒng)計口徑，不同的業(yè)務(wù)邏輯，造成了樣式繁多的數(shù)據(jù)表格，同時也造成了在工作中不同部 8 / 36門對數(shù)據(jù)進行重復(fù)錄入，這是數(shù)據(jù)利用率低下的根本原因，但實際上不同樣式的數(shù)據(jù)表格背后，數(shù)據(jù)具有很強的邏輯相關(guān)性，通過多維度預(yù)算管理模型，建立起一個數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，將各式數(shù)據(jù)表格進行關(guān)聯(lián)，保證數(shù)據(jù)在各式數(shù)據(jù)表格中的傳遞和匯總，達到數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)表格格式無關(guān)的目的。大計劃大預(yù)算管理系統(tǒng)必須提供基于預(yù)算指標構(gòu)建自定義多維度預(yù)算模型的功能。多維度預(yù)算模型以預(yù)算指標為核心，所有的預(yù)算指標都通過多個維度來描述，保證了數(shù)據(jù)在不同編制環(huán)境下的唯一性、一致性和表樣無關(guān)性。 ，多維度預(yù)算指標如圖 52 所示： 圖 52 多維度預(yù)算模型示意圖優(yōu)打分模型對申報的項目計劃根據(jù)項目情況進行打分，根據(jù)分數(shù)的高低實現(xiàn)項目的優(yōu)先級排序，是大計劃大預(yù)算編制工作的重要內(nèi)容，同一類型的項目采用統(tǒng)一的打分標準，客觀公正地對項目進行評價，保證項目投資的科學(xué)性，使公司投資效益最大化，目前優(yōu)選打分模型已具體落地為詳細的項目評分表格，表格為 excel 格式，優(yōu)選打分模型的管理主要任務(wù)是對不同類型的項目打分表格進行分類管理。模型管理具體功能要求如下： 1) 提供不少于 5 個的基本維度，以及不少于 8 個的擴展維度。2) 可以擴展維度屬性。3) 通過維度關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)在不同數(shù)據(jù)表格的自動流轉(zhuǎn)，預(yù)算數(shù)據(jù)一次錄入， 9 / 36重復(fù)使用。4) 根據(jù)不同維度対預(yù)算數(shù)據(jù)進行自動匯總。5) 區(qū)分存在層次關(guān)系和不存在層次關(guān)系的維度，通過樹狀結(jié)構(gòu)管理層次關(guān)系的維度。存在層次關(guān)系的維度中，上級維度數(shù)據(jù)只能由下級維度數(shù)據(jù)匯總，不能直接輸入。6) 具備預(yù)算模型版本管理功能。能新增、刪除、回溯任一版本。 7) 一個預(yù)算年度為一個預(yù)算周期，把預(yù)算年度作為一個維度，通過這個維度區(qū)分已經(jīng)完成、正在執(zhí)行、正在編制的預(yù)算，并實現(xiàn)不同預(yù)算年度之間的數(shù)據(jù)比較和數(shù)據(jù)遷移。8) 模型具備層次管理，通過樹形結(jié)構(gòu)進行管理。9) 根據(jù)項目類別進行管理。10) 模型具備版本控制功能。 表格（報表）設(shè)計器大計劃大預(yù)算管理的基本工作界面是數(shù)據(jù)表格，輸出的結(jié)果及分析是各類報表，大計劃大預(yù)算用戶主要對各種各樣的數(shù)據(jù)表格、業(yè)務(wù)報表進行操作，而更為關(guān)鍵的是數(shù)據(jù)表格是多維度預(yù)算模型的載體，模型必須通過數(shù)據(jù)表格展現(xiàn)，因此，大計劃大預(yù)算系統(tǒng)必須具備功能完善的表格（報表）設(shè)計器。表格（報表）設(shè)計器具體功能要求如下：1) 使用統(tǒng)一的可視化設(shè)計器進行數(shù)據(jù)表格和報表設(shè)計。2) 定義數(shù)據(jù)表格數(shù)據(jù)項的數(shù)據(jù)維度。3) 定義數(shù)據(jù)表格數(shù)據(jù)項的數(shù)據(jù)來源。4) 定義報表的取數(shù)函數(shù)及查詢變量設(shè)置。5) 能把數(shù)據(jù)表格及報表輸出多種格式的電子文件，如 excel、pdf、html 等。6) 通過導(dǎo)入 Excel 表格生成基本數(shù)據(jù)表格樣式。 流程管理大計劃大預(yù)算管理涉及大量的工作流程，尤其在大計劃大預(yù)算編制階段，在公司本部部門之間，公司與基層單位之間需要進行反復(fù)的左右溝通，上下交互，而且省公司正 10 / 36在進行統(tǒng)一的流程再造工作，因此大計劃大預(yù)算系統(tǒng)需要適應(yīng)工作業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)多，數(shù)據(jù)多，變動大的特點，其流程管理功能需要在流程定義、流程處理以及數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)等方面體現(xiàn)出足夠的靈活性和高效性，能夠支撐目前的工作流程在其上流轉(zhuǎn)，并能夠支撐工作流程的靈活變更和演進。 預(yù)設(shè)流程根據(jù)省公司流程再造工作成果，目前已經(jīng)完成部分大計劃大預(yù)算管理流程，大計劃大預(yù)算系統(tǒng)需先行實現(xiàn)以下流程：大計劃大預(yù)算編制流程；五年財務(wù)規(guī)劃編制及滾動修編流程；年度預(yù)算準備流程；年度項目預(yù)算準入及編制流程，包括資本性支出及大修；年度損益性收支預(yù)算編制流程，包括售電收入、購電成本、其他成本費用；其他收入預(yù)算編制流程，包括其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收支入；年度資產(chǎn)負債及現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程；年度預(yù)算的匯總審核流程；預(yù)算滾動測算流程；年度預(yù)算審批下達流程；預(yù)算調(diào)整流程，包括上級發(fā)起，內(nèi)部發(fā)起； 流程管理具體功能要求1) 流程模型符合 WfMC 規(guī)范。2) 可視化、圖形化流程定義，支持拖拽形式的流程定義。3) 可直接流轉(zhuǎn)表格（報表）設(shè)計器定義的數(shù)據(jù)表格。并實現(xiàn)在不同工作環(huán)節(jié)對數(shù)據(jù)表格數(shù)據(jù)項的逐項權(quán)限控制。4) 可輸入解釋、意見等文字，提高溝通效率。5) 記錄整個審批流程的歷史和說明，隨時察看審批狀態(tài)。6) 具有完整的版本控制功能。 11 / 36 ETL 工具ETL 是實現(xiàn)大計劃大預(yù)算管理和業(yè)務(wù)結(jié)合的關(guān)鍵，采用標準數(shù)據(jù)接口（企業(yè)數(shù)據(jù)總線的方式）和專用軟件接口（專門二次開發(fā)）相結(jié)合的方法從財務(wù)、項目、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。目前應(yīng)用的預(yù)算管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間沒有集成，業(yè)務(wù)信息的傳遞不夠順暢，很