出納人員的崗位職責(zé)與工作要求(編輯修改稿)
2025-08-30 00:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月；（4）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個(gè)月?！躲y行支付結(jié)算辦法》第八條：在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付，本辦法另有規(guī)定的除外?！躲y行支付結(jié)算辦法》第二百零七條：單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。（二）具體工作要求認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，合法辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證辦理各項(xiàng)銀行存款收支業(yè)務(wù)，并在原始憑證上加蓋銀行存款收、付訖戳記。熟練掌握票據(jù)（包括：支票、本票、匯票）、匯兌、托收承付、委托收款、信用卡等不同結(jié)算方式的適用范圍、優(yōu)缺點(diǎn)、收付款期限，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式辦理銀行結(jié)算。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。三、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表（一）相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第六十條第四款：登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復(fù)寫賬簿除外）或者鉛筆書寫。《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第六十條第五款：下列情況，可以用紅色墨水記賬：（1）按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯(cuò)誤記錄；（2）在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù)；（3）在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額；（4）根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定可以用紅字登記的其他會(huì)計(jì)記錄?！稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第六十條第六款：各種賬簿按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章?！稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第六十條第七款：凡需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額后，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫明“借”或者“貸”等字樣。沒有余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)用“Ｑ”表示?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結(jié)出余額?！ 稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第六十條第八款：每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘
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