公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作指引(編輯修改稿)
2025-08-30 00:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 估范圍內(nèi)各層級(jí)管理人員。參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人員應(yīng)具備必要的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括：?jiǎn)柧碚{(diào)查法、德爾菲法、敏感性分析法、情景分析法、頭腦風(fēng)暴法等（見附件4），風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別參與人員可結(jié)合具體評(píng)估對(duì)象靈活應(yīng)用，可以選擇一種或多種方法。建議各單位在開展風(fēng)險(xiǎn)管理初期進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可采用問(wèn)卷調(diào)查法；對(duì)財(cái)稅、信用等具備量化條件的風(fēng)險(xiǎn)，可選擇敏感性分析法等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。（2）組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人員，應(yīng)按照有關(guān)要求，在篩選和分析各類信息的基礎(chǔ)上，識(shí)別影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。初次開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的單位可采用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問(wèn)卷表進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查（見附件5風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問(wèn)卷）。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果:對(duì)識(shí)別出來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整理匯總，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)（見附件6）。第一，風(fēng)險(xiǎn)名稱：采用“目標(biāo)或業(yè)務(wù)+風(fēng)險(xiǎn)”的描述方式。如：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。第二，風(fēng)險(xiǎn)概述：采取“成因+影響的業(yè)務(wù)/目標(biāo)”描述方式。例如：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可描述為：公司“走出去”力度加大，國(guó)際局勢(shì)不穩(wěn)定，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足等原因，導(dǎo)致跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)描述：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述。 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是指從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩方面，采用定性、定量方法分析，參照風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)，分析未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分析要借鑒風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展初期已經(jīng)要求各單位根據(jù)公司的通知建設(shè)完成）中的風(fēng)險(xiǎn)案例，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)成因，管理現(xiàn)狀，風(fēng)險(xiǎn)涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)量、責(zé)任單位以及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系等因素進(jìn)行綜合分析。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)把握以下要點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)成因分析應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的具體業(yè)務(wù)和目標(biāo)具體分析（參見附件7）。第二，應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，深入剖析風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，為各類風(fēng)險(xiǎn)的組合管理提供依據(jù)。第三，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，包括現(xiàn)行內(nèi)控制度、專業(yè)
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