【文章內(nèi)容簡介】 的現(xiàn)金，將給企業(yè)帶來嚴(yán)重后果，影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。因而降低了企業(yè)在市場競爭中的信用等級，最終使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至資不抵債，走向破產(chǎn)。 現(xiàn)金風(fēng)險主要表現(xiàn)在：業(yè)主只對企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標(biāo)掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；固定資產(chǎn)投資過多，使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低，導(dǎo)致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴張，缺乏相應(yīng)的短、中、長期計劃。 　 ：許多成功的企業(yè)，在達到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經(jīng)理發(fā)現(xiàn)由一個人唱“獨角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務(wù)的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權(quán)其他人承擔(dān)而由自己抓主要工作。授權(quán)風(fēng)險的主要表現(xiàn)有：人員選擇的不確定性；不能授權(quán)別人分擔(dān)沉重的責(zé)任和繁雜的決策事務(wù)；存在心理障礙，授權(quán)者認為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導(dǎo)別人的能力；對下級缺乏信任感；業(yè)務(wù)發(fā)展，責(zé)任增加，但業(yè)主或經(jīng)理用于經(jīng)營管理企業(yè)的時間并沒有增加。 ：處于擴張趨勢的企業(yè)一到這個階段，經(jīng)營者就需要一套新的管理體制和技巧。經(jīng)營者應(yīng)該放棄過去曾經(jīng)為自己帶來成功的老經(jīng)驗、老辦法，重新學(xué)習(xí)現(xiàn)代管理知識。 領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險的主要表現(xiàn)有：僅業(yè)主或幾個合伙人無法承擔(dān)逐漸變大的企業(yè)的管理責(zé)任；不愿授權(quán)別人分工負責(zé)并建立一個管理班子；不采用有效的領(lǐng)導(dǎo)和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領(lǐng)導(dǎo)才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。 ：當(dāng)企業(yè)經(jīng)營達到一定階段，原業(yè)主已無力繼續(xù)提供所需資金。尤其是發(fā)展迅速的增長型企業(yè)，往往會面臨資金不足的籌資風(fēng)險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或?qū)で鬅o擔(dān)保貸款；請金融機構(gòu)認股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設(shè)備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經(jīng)營者不善于揚長避短，為我所用，便會陷入困境。 ：企業(yè)在度過了一段好時光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進”，但沒有做好躍進的準(zhǔn)備?；蛘叻艞壛诉^去獲得成績的踏實作風(fēng)，把精力和時間范在投機或其他事務(wù)上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經(jīng)營者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結(jié)果還是被成就風(fēng)險所壓垮。 成就風(fēng)險的主要表現(xiàn)：滿足于眼前成就，開始注重個人享受，對市場占有率和利潤的下降不以為然；不注意新的競爭形勢、技術(shù)變革、原材料替代、新產(chǎn)品和消費者愛好的變化。：科技追蹤技術(shù)責(zé)任有限公司,是一家生產(chǎn)銷售一體化的公司。：充分研究，開發(fā)、利用、推廣追蹤技術(shù)并與現(xiàn)實相結(jié)合，進行優(yōu)勢互補，優(yōu)化配置，使國家、社會、均實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化，產(chǎn)生巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。：根據(jù)現(xiàn)代追蹤技術(shù)，根據(jù)當(dāng)代需求，根據(jù)社會發(fā)展前景，利用公司管理一體化創(chuàng)辦的一個公司。為人民服務(wù)——是我們創(chuàng)辦的目的?？偨?jīng)理：副總經(jīng)理A副總經(jīng)理B生產(chǎn)顧問經(jīng)濟顧問銷售顧問各分小組成員（班長、隊長、職員、工人等）管理職能 ●股東大會：建議權(quán)、監(jiān)督權(quán)、咨詢權(quán)、收益分配權(quán)。 ●董事會：決定公司的經(jīng)營方針。 ●董事長辦公室（董事長為主）：專家集體決策，制定公司發(fā)展目標(biāo)，進行戰(zhàn)略決策。 ●董事長：決定各部門經(jīng)理、各社長人選，控制財權(quán)。 ●2位副董事長：一位負責(zé)各分公司，一位負責(zé)各部門。 ●人力資源部：、調(diào)配和利用。 ，調(diào)動員工的最大積極性與創(chuàng)業(yè)性。 ，分公司排行榜等。 “責(zé)權(quán)制”考評。 、實習(xí)、旅游計劃。 ●知識管理部：、部門之間的學(xué)習(xí)交流。 ，消費者意見。 。 ，建立科研人才檔案。，建立“高消費專業(yè)網(wǎng)站”，成立會員制收取信息服務(wù)費。 ●公關(guān)協(xié)調(diào)部: ，策劃公關(guān)活動維護公司形象。 。 ，產(chǎn)品促銷等活動。 。 ，爭取廣泛的社會支持。 ● 財務(wù)部: 。 ，并設(shè)立內(nèi)部銀行，進行部門結(jié)算。 。 ，制定標(biāo)準(zhǔn)成本。 ，收入利潤及分配管理成本費用管理。 ，并對前景做出預(yù)測，提供下期利潤目標(biāo)。 ●投資部: 。 ，收購一些公司。 。 ● 廣告部: 。 。 。 ● 計劃與統(tǒng)計部：原則:目標(biāo)管理“立目標(biāo)、定方針、高科技、嚴(yán)撿查、 講考評” 公司經(jīng)營策略：企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)即企業(yè)使命和宗旨的具體化和定量化，它把企業(yè)經(jīng)營的目的轉(zhuǎn)化為多方面的可以量化的具體指標(biāo)，反映了企業(yè)經(jīng)過一定時期的努力應(yīng)達到的經(jīng)營水平。(1)策略目標(biāo)的組成一種分類方法另一類分類方法(2)策略目標(biāo)決策投資分析公司注冊資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源 股本規(guī)模 風(fēng)險投資 設(shè)備入股 技術(shù)入股 資金入股 股本來源股本規(guī)模風(fēng)險投資設(shè)備入股技術(shù)入股資金入股金 額300萬100萬100萬200萬200萬100萬比 例30%10%10%20%20%10%股本結(jié)構(gòu)中，風(fēng)險投資方面，我們打算引入25家風(fēng)險投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。 公司初期需要外借資金300萬(金融機構(gòu)一年期借款，%)，用作流動資金，同時考慮到合理的負債比例，公司的資產(chǎn)負債比為1：5。 資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(200萬)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（100萬）。（注：第三年追加固定資產(chǎn)投資70萬用于購買技術(shù)設(shè)備）主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在46個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；租賃廠房，選址設(shè)施完善，付租金即可運營。投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資200200270270270流動資金100100300300300銷售收入變動成本固定成本稅前利潤稅收稅后利潤折舊無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量注：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生產(chǎn)，均記入第一個會計年度投資收益 （1）總體的資金需求：要求有固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。 （2）這些資金將用于儀器創(chuàng)造、研究、生產(chǎn)等。（3）投資人可以得到的回報報酬豐富。年均收入表： 單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入產(chǎn)品成本廣告成本管理資費員工收入所得稅運輸費設(shè)備維護費用凈收入現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額