【文章內容簡介】 的現金，將給企業(yè)帶來嚴重后果，影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。因而降低了企業(yè)在市場競爭中的信用等級，最終使企業(yè)資金周轉不靈，甚至資不抵債，走向破產。 現金風險主要表現在：業(yè)主只對企業(yè)的主要財務指標如資產負債率、凈資產收益率等感興趣，而忽視了指標掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現金；固定資產投資過多，使企業(yè)的變現能力降低，導致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴張，缺乏相應的短、中、長期計劃。 　 ：許多成功的企業(yè)，在達到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經理發(fā)現由一個人唱“獨角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權其他人承擔而由自己抓主要工作。授權風險的主要表現有：人員選擇的不確定性；不能授權別人分擔沉重的責任和繁雜的決策事務；存在心理障礙，授權者認為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導別人的能力；對下級缺乏信任感；業(yè)務發(fā)展，責任增加，但業(yè)主或經理用于經營管理企業(yè)的時間并沒有增加。 ：處于擴張趨勢的企業(yè)一到這個階段，經營者就需要一套新的管理體制和技巧。經營者應該放棄過去曾經為自己帶來成功的老經驗、老辦法，重新學習現代管理知識。 領導風險的主要表現有：僅業(yè)主或幾個合伙人無法承擔逐漸變大的企業(yè)的管理責任；不愿授權別人分工負責并建立一個管理班子；不采用有效的領導和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領導才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。 ：當企業(yè)經營達到一定階段，原業(yè)主已無力繼續(xù)提供所需資金。尤其是發(fā)展迅速的增長型企業(yè)，往往會面臨資金不足的籌資風險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或尋求無擔保貸款；請金融機構認股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經營者不善于揚長避短，為我所用，便會陷入困境。 ：企業(yè)在度過了一段好時光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進”，但沒有做好躍進的準備?；蛘叻艞壛诉^去獲得成績的踏實作風，把精力和時間范在投機或其他事務上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經營者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結果還是被成就風險所壓垮。 成就風險的主要表現：滿足于眼前成就，開始注重個人享受，對市場占有率和利潤的下降不以為然；不注意新的競爭形勢、技術變革、原材料替代、新產品和消費者愛好的變化。：科技追蹤技術責任有限公司,是一家生產銷售一體化的公司。：充分研究，開發(fā)、利用、推廣追蹤技術并與現實相結合，進行優(yōu)勢互補，優(yōu)化配置，使國家、社會、均實現社會主義現代化，產生巨大的社會效益和經濟效益。：根據現代追蹤技術，根據當代需求，根據社會發(fā)展前景，利用公司管理一體化創(chuàng)辦的一個公司。為人民服務——是我們創(chuàng)辦的目的?？偨浝恚焊笨偨浝鞟副總經理B生產顧問經濟顧問銷售顧問各分小組成員（班長、隊長、職員、工人等）管理職能 ●股東大會：建議權、監(jiān)督權、咨詢權、收益分配權。 ●董事會：決定公司的經營方針。 ●董事長辦公室（董事長為主）：專家集體決策，制定公司發(fā)展目標，進行戰(zhàn)略決策。 ●董事長：決定各部門經理、各社長人選，控制財權。 ●2位副董事長：一位負責各分公司，一位負責各部門。 ●人力資源部：、調配和利用。 ，調動員工的最大積極性與創(chuàng)業(yè)性。 ，分公司排行榜等。 “責權制”考評。 、實習、旅游計劃。 ●知識管理部：、部門之間的學習交流。 ，消費者意見。 。 ，建立科研人才檔案。，建立“高消費專業(yè)網站”，成立會員制收取信息服務費。 ●公關協(xié)調部: ，策劃公關活動維護公司形象。 。 ，產品促銷等活動。 。 ，爭取廣泛的社會支持。 ● 財務部: 。 ，并設立內部銀行，進行部門結算。 。 ，制定標準成本。 ，收入利潤及分配管理成本費用管理。 ，并對前景做出預測，提供下期利潤目標。 ●投資部: 。 ，收購一些公司。 。 ● 廣告部: 。 。 。 ● 計劃與統(tǒng)計部：原則:目標管理“立目標、定方針、高科技、嚴撿查、 講考評” 公司經營策略：企業(yè)戰(zhàn)略目標即企業(yè)使命和宗旨的具體化和定量化，它把企業(yè)經營的目的轉化為多方面的可以量化的具體指標，反映了企業(yè)經過一定時期的努力應達到的經營水平。(1)策略目標的組成一種分類方法另一類分類方法(2)策略目標決策投資分析公司注冊資本1000萬。股本結構和規(guī)模如下：股本來源 股本規(guī)模 風險投資 設備入股 技術入股 資金入股 股本來源股本規(guī)模風險投資設備入股技術入股資金入股金 額300萬100萬100萬200萬200萬100萬比 例30%10%10%20%20%10%股本結構中，風險投資方面，我們打算引入25家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后可能的上市做準備。 公司初期需要外借資金300萬(金融機構一年期借款，%)，用作流動資金，同時考慮到合理的負債比例，公司的資產負債比為1：5。 資金主要用于購建生產性固定資產(200萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（100萬）。（注：第三年追加固定資產投資70萬用于購買技術設備）主要假設：公司的設備、原材料供應商的信譽足夠好，設備到貨、安裝、調試在46個月內完成，生產中能夠保證產品質量；租賃廠房，選址設施完善，付租金即可運營。投資現金流量表如下：投資現金流量表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產投資200200270270270流動資金100100300300300銷售收入變動成本固定成本稅前利潤稅收稅后利潤折舊無形資產攤銷凈現金流量注：前半年為建設期（初期），后半年即投入生產，均記入第一個會計年度投資收益 （1）總體的資金需求：要求有固定資產和流動資產。 （2）這些資金將用于儀器創(chuàng)造、研究、生產等。（3）投資人可以得到的回報報酬豐富。年均收入表： 單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入產品成本廣告成本管理資費員工收入所得稅運輸費設備維護費用凈收入現金流量表 單位：萬元 項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 現金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現金 經營租賃所支付的現金 支付給職工的現金 支付的所得稅 支付其他與經營活動有關的現金 現金流出小計 經營活動產生的現金流量凈額