【文章內(nèi)容簡介】 互制約原則：公司及各部門在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設計上形成一種相互制約的機制，建立不同崗位之間的制衡體系；（4）保持與業(yè)務發(fā)展的同等地位原則：公司的發(fā)展必須建立在風險控制制度完善和穩(wěn)固的基礎上，內(nèi)部風險控制應與公司業(yè)務發(fā)展放在同等地位上；（5）定性和定量相結(jié)合原則：建立完備風險控制指標體系，使風險控制更具客觀性和操作性。內(nèi)部會計控制制度公司根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務會計準則的要求，建立了完善的內(nèi)部會計控制制度，實現(xiàn)了職責分離和崗位相互制約，確保會計核算的真實、準確、完整，并保證各基金會計核算和公司財務管理的相互獨立，保護基金資產(chǎn)的獨立、安全。風險管理控制制度公司為有效控制管理運營中的風險，建立了一整套完整的風險管理控制制度，其內(nèi)容由一系列的具體制度構(gòu)成，主要包括：崗位分離和空間分離制度、投資管理控制制度、信息技術控制、營銷業(yè)務控制、信息披露制度、資料保全制度和獨立的稽核制度、人力資源管理以及相應的業(yè)務控制流程等。通過這些控制制度和流程，對公司面臨的投資風險和管理風險進行有效的控制。監(jiān)察稽核制度公司實行獨立的監(jiān)察稽核制度，通過對稽核監(jiān)察部充分授權(quán)，對公司執(zhí)行國家有關法律法規(guī)情況、以及公司內(nèi)部控制制度的遵循情況和有效性進行全面的獨立監(jiān)察稽核，確保公司經(jīng)營的合法合規(guī)性和內(nèi)部控制的有效性。（二）基金管理人內(nèi)部控制制度要素控制環(huán)境公司經(jīng)過多年的管理實踐，建立了良好的控制環(huán)境，以保證內(nèi)部會計控制和管理控制的有效實施，主要包括科學的公司治理結(jié)構(gòu)、合理的組織結(jié)構(gòu)和分級授權(quán)、注重誠信并關注風險的道德觀和經(jīng)營理念、獨立的監(jiān)察稽核職能等方面。（1）公司建立并完善了科學的治理結(jié)構(gòu)，目前有獨立董事 3 名。董事會下設提名及資17 / 105格審查委員會、薪酬委員會、考核委員會等專業(yè)委員會，對公司重大經(jīng)營決策和發(fā)展規(guī)劃進行決策及監(jiān)督；（2）在組織結(jié)構(gòu)方面，公司設立總經(jīng)理辦公會議、投資決策委員會、風險控制委員會等機構(gòu)分別負責公司經(jīng)營、基金投資和風險控制等方面的決策和監(jiān)督控制。同時公司各部門之間有明確的授權(quán)分工和風險控制責任，既相互獨立，又相互合作和制約，形成了合理的組織結(jié)構(gòu)、決策授權(quán)和風險控制體系；（3）公司一貫堅持誠信為投資者服務的道德觀和穩(wěn)健經(jīng)營的管理理念。在員工中加強職業(yè)道德教育和風險觀念，形成了誠信為本和穩(wěn)健經(jīng)營的企業(yè)文化；（4）公司稽核監(jiān)察部擁有對公司任何經(jīng)營活動進行獨立監(jiān)察稽核的權(quán)限，并對公司內(nèi)部控制措施的實施情況和有效性進行評價和提出改進建議?？刂频男再|(zhì)和范圍（1）內(nèi)部會計控制公司建立了完善的內(nèi)部會計控制，保證基金核算和公司財務核算的獨立性、全面性、真實性和及時性。首先，公司根據(jù)國家有關法律法規(guī)、有關會計制度和準則，制定了完善的公司財務制度、基金會計制度以及會計業(yè)務控制流程，做好基金業(yè)務和公司經(jīng)營的核算工作，真實、完整、準確地記錄和反映基金運作情況和公司財務狀況。其次，公司將基金會計和公司財務核算從人員上、空間上和業(yè)務活動上嚴格分開，保證兩者相互獨立，各基金之間做到獨立建帳、獨立核算，保證基金資產(chǎn)和公司資產(chǎn)之間、以及各基金資產(chǎn)之間的相互獨立性。公司建立了嚴格的崗位職責分離控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸控制、獨立稽核等制度，確保在基金核算和公司財務管理中做到對資源的有效控制、有關功能的相互分離和各崗位的相互監(jiān)督等。另外公司還建立了嚴格的財務管理制度，執(zhí)行嚴格的預算管理和財務費用審批制度，加強成本控制和監(jiān)督。（2）風險管理控制公司在經(jīng)營管理中建立了有效的風險管理控制體系，主要包括：1）崗位分離和空間隔離制度：為保證各部門的相對獨立性，公司建立了明確的崗位分離制度；同時實行空間隔離制度，建立防火墻，充分保證信息的隔離和保密；2）投資管理業(yè)務控制：通過建立完整的研究業(yè)務控制、投資決策控制、交易業(yè)務控制，18 / 105完善投資決策委員會的投資決策職能和風險控制委員會的風險控制職能，實行投資總監(jiān)和基金經(jīng)理分級授權(quán)制度和股票池制度，進行集中交易，以及稽核監(jiān)察部對投資交易實時監(jiān)控等，加強投資管理控制，做到研究、投資、交易、風險控制的相互獨立、相互制約和相互配合，有效控制操作風險；建立了投資風險量化評估和管理體系，控制投資業(yè)務中面臨的市場風險、集中風險、流動性風險等；建立了投資業(yè)績績效評估體系，對投資管理的風險和業(yè)績進行及時評估和反饋；3）信息技術控制：為保證信息技術系統(tǒng)的安全穩(wěn)定，公司在硬件設備運行維護、軟件采購維護、網(wǎng)絡安全、數(shù)據(jù)庫管理、危機處理機制等方面均制定實施了完善的制度和控制流程；4）營銷業(yè)務控制：公司制定了完善的市場營銷、客戶開發(fā)和客戶服務制度，以保證在營銷業(yè)務中對有關法律法規(guī)的遵守，以及對經(jīng)營風險的有效控制；5）信息披露控制和資料保全制度：公司制定了規(guī)范的信息披露管理辦法，保證信息披露的及時、準確和完整；在資料保全方面，建立了完善的信息資料保全備份系統(tǒng)，以及完整的會計、統(tǒng)計和各種業(yè)務資料檔案；6）獨立的監(jiān)察稽核制度：稽核監(jiān)察部有權(quán)對公司各業(yè)務部門工作進行稽核檢查，并保證稽核的獨立性和客觀性。（3）內(nèi)部控制制度的實施公司風險控制委員會制定了《風險控制制度》 ，對公司面臨的主要風險進行辨識和評估，制定了風險控制原則。在風險控制委員會總體方針指導下，各部門根據(jù)各自業(yè)務特點，對業(yè)務活動中存在的風險點進行了揭示和梳理，有針對性地建立了詳細的風險控制流程，并在實際業(yè)務中加以控制。內(nèi)部控制制度實施情況檢查公司稽核監(jiān)察部在進行風險評估的基礎上，對公司各業(yè)務活動中內(nèi)部控制措施的實施情況進行定期和不定期的監(jiān)察稽核，重點是業(yè)務活動中風險暴露程度較高的環(huán)節(jié)，以確保公司經(jīng)營合法合規(guī)、以及內(nèi)部控制制度的有效遵循。在確保現(xiàn)有內(nèi)部控制制度實施情況的基礎上，公司會根據(jù)新業(yè)務開展和市場變化情況，對內(nèi)部控制制度進行及時的更新和調(diào)整，以適應公司經(jīng)營活動的變化。公司稽核監(jiān)察部在對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)察稽核的基礎上，重點對內(nèi)部控制制度的有效性進行評估，并提出相應改進建議。內(nèi)部控制制度實施情況的報告19 / 105公司建立了有效的內(nèi)部控制制度實施報告流程，各部門對于內(nèi)部控制制度實施過程中出現(xiàn)的失效情況及時向公司高級管理層和稽核監(jiān)察部報告，使公司高級管理層和稽核監(jiān)察部及時了解內(nèi)部控制出現(xiàn)的問題并作出妥善處理。稽核監(jiān)察部在對內(nèi)部控制實施情況的監(jiān)察中，對發(fā)現(xiàn)的問題向公司高級管理層報告，并提出相應的建議；對于重大問題，則通過督察長及時向公司董事長和中國證監(jiān)會報告。同時稽核監(jiān)察部定期出具獨立的監(jiān)察稽核報告，報公司董事長和中國證監(jiān)會。（三）基金管理人內(nèi)部控制制度聲明書基金管理人保證以上關于內(nèi)部控制制度的披露真實、準確，并承諾公司將根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展不斷完善內(nèi)部控制制度，切實維護基金份額持有人的合法權(quán)益。第四部分 基金托管人一、基金托管人基本情況本基金之基金托管人為中國銀行股份有限公司（簡稱“中國銀行” ） ，基本情況如下：辦公及住所地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街 1 號法定代表人：肖鋼企業(yè)類型：股份有限公司注冊資本：人民幣貳仟伍佰叁拾捌億叁仟玖佰壹拾陸萬貳仟零玖元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營成立日期：1983 年 10 月 31 日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】24 號托管部及投資者服務部總經(jīng)理：董杰托管部門聯(lián)系人：寧敏電話：（010）66594977傳真：（010）66594942發(fā)展概況：中國銀行業(yè)務覆蓋傳統(tǒng)商業(yè)銀行、投資銀行和保險領域，并在全球范圍內(nèi)為個人客戶和公司客戶提供全面和優(yōu)質(zhì)的金融服務，截至 2022 年底，在世界 27 個國家和地區(qū)擁有分支機構(gòu)，與 1500 家國外代理行及 47000 家分支機構(gòu)保持了代理業(yè)務關系，憑借全球化的網(wǎng)20 / 105絡及其優(yōu)質(zhì)的服務、雄厚的實力，本行在國內(nèi)市場保持著獨特的競爭優(yōu)勢。在近百年的歲月里，中國銀行以其穩(wěn)健的經(jīng)營、雄厚的實力、成熟的產(chǎn)品和豐富的經(jīng)驗深得廣大客戶信賴，打造了卓越的品牌，與客戶建立了長期穩(wěn)固的合作關系。中國銀行主營商業(yè)銀行業(yè)務，包括公司業(yè)務、個人金融業(yè)務和資金業(yè)務。中國銀行向公司客戶提供包括貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、存款、結(jié)算、清算、現(xiàn)金管理等各項金融產(chǎn)品和度身定制的財務綜合解決方案。中國銀行為個人客戶提供一系列個人或家庭銀行產(chǎn)品及服務，包括儲蓄存款、消費信貸、支付結(jié)算、銀行卡和財富管理等。在多年的發(fā)展歷程中，中國銀行曾創(chuàng)造了中國銀行業(yè)的許多第一，所創(chuàng)新和研發(fā)的一系列金融產(chǎn)品與服務均開創(chuàng)歷史之先河，在業(yè)界獨領風騷，享有盛譽。目前在外匯存貸款、國際結(jié)算、外匯資金和貿(mào)易融資等領域居于領先地位，且保持了持續(xù)快速增長。截至 2022 年底，中國銀行境內(nèi)外分支機構(gòu)共有 11,241 家，其中境內(nèi)擁有 37 家一級分行、直屬分行，283 家二級分行及 10277 家分支機構(gòu)，境外分支機構(gòu) 643 家分行、子公司及代表處，是中國國際化程度最高的銀行。中國銀行在國內(nèi)同業(yè)中率先引進國際管理技術人才和經(jīng)營理念，不斷向國際化一流大銀行的目標邁進。中國銀行有近百年輝煌而悠久的歷史，在中國金融史上扮演了十分重要的角色。中國銀行于 1912 年由孫中山先生批準成立，至 1949 年中華人民共和國成立的 37 年間，中國銀行先后是當時的國家中央銀行、國際匯兌銀行和外貿(mào)專業(yè)銀行。在動蕩的歷史年代，中國銀行作為民族金融的支柱，以服務大眾、振興民族金融業(yè)為己任，穩(wěn)健經(jīng)營，銳意進取，各項業(yè)務取得了長足發(fā)展。新中國成立后，中國銀行成為國家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行，繼續(xù)保持和發(fā)揚了頑強創(chuàng)業(yè)的企業(yè)精神，為國家對外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、開展經(jīng)濟建設作出了貢獻。1994 年隨著金融體制改革的深化，中國銀行由外匯外貿(mào)專業(yè)銀行向功能完善、服務全面的國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，與其它三家國有商業(yè)銀行一道成為國家金融業(yè)的支柱。1994 年和 1995 年，中國銀行先后成為香港地區(qū)、澳門地區(qū)發(fā)鈔銀行。為提高競爭優(yōu)勢，中國銀行從 2022 年初開始圍繞建立良好的公司治理機制采取了一系列的改革。2022 年，中國銀行成功重組了香港中銀集團，將 10 家成員銀行合并成當?shù)刈缘摹爸袊y行（香港）有限公司” 。2022 年 7 月，重組后的中國銀行（香港）有限公司在香港聯(lián)交所成功上市，成為國內(nèi)首家在境外上市的國有商業(yè)銀行。2022 年 7 月 14 日，中國銀行在與國際同業(yè)和國內(nèi)同業(yè)的激烈競爭中，憑借雄厚的實力和優(yōu)良的服務，脫穎而出，作為我國銀行業(yè)的優(yōu)秀代表攜手北京 2022 年奧運會，成為北21 / 105京奧運會唯一的銀行合作伙伴。中國銀行于 2022 年被國務院確定為國有獨資商業(yè)銀行股份制改造試點銀行，圍繞“資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行”的目標，進一步完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理機制，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行的股份制改造工作。2022 年 8 月 26 日，中國銀行股份有限公司成立，中國銀行成為國家控股的股份制商業(yè)銀行，標志著中國銀行向建立良好公司治理機制的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行的目標邁進了一大步，中國銀行的歷史翻開了新的一頁。2022 年 6 月 1 日，中國銀行在香港聯(lián)交所成功掛牌上市，共集資 億港元。繼成功發(fā)行 H 股并上市之后，2022 年 7 月 5 日，中國銀行在上海證券交易所成功發(fā)行 A 股，是中國資本市場第一家國有商業(yè)銀行股，是全流通背景下的第一家“海歸”股。在國際和國內(nèi)資本市場同時上市，進一步提高了資本實力，中國銀行進入了一個新的發(fā)展時期。在勢如破竹的中國金融銀行業(yè)改革的大潮中，在“新興＋轉(zhuǎn)軌”的中國資本市場改革的大趨勢中，中國銀行將健康、快速、持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造更新的輝煌、譜寫更絢麗的篇章！ 中國銀行多年來圍繞客戶需求所做的不懈努力，得到了來自業(yè)界、客戶和權(quán)威第三方的廣泛認可。從 1990 年以來，中國銀行一直榮登《財富》500 強排行榜，并被《財富》（中文版）評選為 2022 年最受贊賞的中國公司；自 1992 年，中國銀行八次被《歐洲貨幣》雜志評為“中國最佳銀行”或“中國最佳本地銀行” ，并于 2022 年被《歐洲貨幣》評為中國及香港 “最佳商業(yè)銀行” （2022 年房地產(chǎn)獎項） ；2022 至 2022 年，中國銀行連續(xù)三年被《環(huán)球金融》雜志評為“中國最佳貿(mào)易融資銀行”和“中國最佳外匯銀行” ；在中央電視臺和《銷售與市場》雜志共同主辦的“2022 中國營銷盛典”中，被評為“2022 年度中國企業(yè)營銷創(chuàng)新獎” （是獲獎企業(yè)中唯一的金融企業(yè)） ；根據(jù)英國《金融時報》2022 年 8 月進行的調(diào)查，中國銀行是中國的十大國際品牌之一；另外，中國銀行被國家工商總局授予“中國馳名商標” 。2022 年在《銀行家》雜志“世界 1000 家大銀行”中排名第 17 位，被《財資》雜志評為 2022 年度 AAA 獎項中國地區(qū)最佳現(xiàn)金管理銀行、中國地區(qū)最佳貿(mào)易融資銀行，同時《亞洲貨幣》雜志也將中國銀行評為“中國最佳現(xiàn)金管理銀行” ；被《新興市場》雜志評為“2022 年亞洲地區(qū)年度最佳銀行” ，被《亞洲風險》雜志評為“2022 年度中國最佳銀行” ；獲得了《亞洲法律事務》雜志 2022 年“銀行和財經(jīng)服務公司法務組大獎” ，是國內(nèi)唯一獲得該獎項的金融機構(gòu)；被《投資者關系》雜志評選為“中國市場企業(yè)交易最佳投資者關系” 、“香港市場 IPO 最佳投資者關系” ；在第十四屆中國國際金融（銀行）技術暨設備展覽會上，本行的產(chǎn)品獲得“金融業(yè)務創(chuàng)新獎” ；此外，積極推進企業(yè)文化建設，營造誠信、績效、責22 / 105任、創(chuàng)新、和諧的氛圍，于 2022 年，被《中國人才》 （《China Staff》 ）授予“中國大陸‘最佳人力資源戰(zhàn)略獎’ ”，這是大中華區(qū)人力資源管理