扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表模板操作指南(編輯修改稿)
2024-08-28 21:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。（二）表內(nèi)各欄1) 第 2 欄“姓名”：填寫納稅人姓名。2) 第 3 欄 “國籍(地區(qū))”：選擇納稅人的國籍或者地區(qū)。3) 第 4 欄 “身份證件類型”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予 18 位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予” ；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。4) 第 5 欄“證照號(hào)碼”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予 18 位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的 18 位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。5) 第 6 欄“是否殘疾烈屬孤老”：選擇是或否。6) 第 78 欄“雇員”：填寫雇員的電話號(hào)碼和郵箱地址。7) 第 911 欄“非雇員”：填寫非雇員的聯(lián)系地址、聯(lián)系電話和工作單位名稱。8) 第 12—13 欄“股東、投資者”：填寫股東、投資者的司股本（投資）總額或個(gè)人股本（投資）額。9) 第 1422 欄“境內(nèi)無住所個(gè)人”：境內(nèi)無住所的個(gè)人填寫的相關(guān)基礎(chǔ)信扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表第 11 頁息。10) 第 23 欄“備注”：填寫有關(guān)說明事項(xiàng)?？劾U個(gè)人所得稅報(bào)告表第 12 頁11) 若扣繳義務(wù)人需要對(duì)外籍人員或港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇的人員進(jìn)行填寫，則需要填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表(適用外籍人員）或扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表(適用于在港澳受雇或在內(nèi)地與港澳雙重受雇)。扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表第 13 頁扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表(適用外籍人員）*扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)： *扣繳義務(wù)人名稱： *稅款所屬 期： 至 *扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)： *填表日期： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： *經(jīng)辦人： 代理機(jī)構(gòu)： 代理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼： 代理申報(bào)日 期： *收入額 稅前扣除項(xiàng)目序號(hào)*是否明細(xì)申報(bào)納稅人姓名證照類型證照號(hào)碼*職務(wù)*所得項(xiàng)目*所得期間起*所得期間止當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)在華居住時(shí)間境內(nèi)支付額境外支付額免稅所得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許扣除的稅費(fèi)其他合計(jì)減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額*稅率*速算扣除數(shù)*應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補(bǔ)退稅額備注合計(jì) 1(1)1(2)2 3 4 5 6 7 8 91011 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表第 14 頁一、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項(xiàng)目1) 稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2) 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實(shí)際支付個(gè)人所得的單位（個(gè)人）的法定名稱全稱或姓名。3) 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。4) 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：填寫扣繳義務(wù)人行業(yè)類型。5) 法定代表人：填寫扣繳義務(wù)人的法定代表人名稱。6) 經(jīng)辦人：填寫經(jīng)辦人名稱7) 代理機(jī)構(gòu)：填寫代理機(jī)構(gòu)名稱。8) 代理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人：填寫代理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人名稱。9) 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填寫經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼。10) 代理申報(bào)日期：填寫經(jīng)辦人代理申報(bào)日期。（二）表內(nèi)各欄1) 第 1（2）欄“是否明細(xì)申報(bào)”：選擇是否明細(xì)申報(bào)。2) 第 2 欄“納稅人姓名”：填寫納稅人姓名。3) 第 3 欄 “證照類型”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。4) 第 4 欄“證照號(hào)碼”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。5) 第 5 欄“職務(wù)”：分為：1 高管/2 中層/3 一般。6) 第 6 欄“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。同一納稅人有多項(xiàng)所得時(shí)，分行填寫。7) 第 78 欄“所得期間”：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間。8) 第 9 欄“當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)”：填寫納稅人當(dāng)月在境內(nèi)工作的時(shí)間。僅在第 6 欄選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”及“0104 外籍人員數(shù)月獎(jiǎng)金”時(shí)，才可以填寫，否則變灰不可更改，保留小數(shù)點(diǎn)后一位（） ，默認(rèn)帶出申報(bào)屬期所在月的天數(shù)（例如屬期為7 月，則天數(shù)為 31） ，可改小，但不能改大9) 第 10 欄“在華居住時(shí)間”：填寫納稅人在華居住的時(shí)間。 ”選擇為“0102 外籍人員正常工資薪金”時(shí)，此欄根據(jù) 5 欄“職務(wù)”有兩類選擇：A、5 欄“職務(wù)”選擇為“1 高管”時(shí)，10 欄“在華居住時(shí)間”分扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表第 15 頁為：“1： =90(183)日” 、 “2： 90 日且5 年” 、 “3： 5 年以上” ；B、5 欄“職務(wù)”選擇為“2 中層”或“3 一般”時(shí)，10 欄“在華居住時(shí)間”分為：“1：
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