【文章內(nèi)容簡介】 ，在企業(yè)整體有效的視角中來構(gòu)建科學、合理、動態(tài)的內(nèi)部控制體系。在我國中小企業(yè)內(nèi)部控制過程中一般堅持一下原則：自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬①相互牽制原則。一項完整的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如果是經(jīng)過兩個以上的有相互制約環(huán)節(jié)對其進行監(jiān)督和核查，其發(fā)生錯弊現(xiàn)象的幾率就很低。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬②成本效益原則。企業(yè)最關(guān)心的是經(jīng)濟效益，如果單純從控制的角度來考慮，參與控制的人員和環(huán)節(jié)越多，控制措施越嚴密復(fù)雜，控制的效果就越好，其發(fā)生的錯弊現(xiàn)象就越少，但因控制活動造成的控制成本就越高。因此，在設(shè)計內(nèi)部控制時，一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比，一般來講，只要對那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關(guān)鍵控制點進行嚴格控制。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬③崗位責任原則。內(nèi)部控制的設(shè)立是與企業(yè)的管理模式緊密聯(lián)系的，企業(yè)按照其推行的管理模式設(shè)立工作崗位，并賦予其責、權(quán)、利，規(guī)定相應(yīng)的操作規(guī)程和處. . . . 參考理程序。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬④協(xié)調(diào)配合原則。協(xié)調(diào)配合原則要求各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導(dǎo)致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬⑤系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)原則。按照系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)原則的要求，各項控制點應(yīng)在企業(yè)管理模式的控制之下，設(shè)立要齊全且點點相連、環(huán)環(huán)相扣、不能脫節(jié)。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬（2）內(nèi)部控制設(shè)計的方法自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬內(nèi)部控制是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的重要標志。因此，加強內(nèi)部控制是貫徹《會計法》及提高企業(yè)管理水平、增強企業(yè)競爭力的客觀要求。而只有在建立內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上正確靈活運用各種內(nèi)部控制方法才能真正將內(nèi)部控制落到實處。我國中小企業(yè)內(nèi)部控制一般有以下方法：自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬①不相容職務(wù)相互分離控制。根據(jù)內(nèi)部控制的要求,單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中,應(yīng)當遵循不相容職務(wù)相互分離的原則,合理設(shè)計會計及相關(guān)工作崗位,明確職責權(quán)限,形成相互制衡機制。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬②授權(quán)批準控制。授權(quán)批準控制是指單位在辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,必須經(jīng)過規(guī)定程序的授權(quán)批準。這種控制方法要求單位明確涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容,單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任,經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬③會計系統(tǒng)控制。會計系統(tǒng)控制要求單位依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度,制定適合本單位的會計制度,明確會計憑證、賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序,建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法,實行會計人員崗位責任制,充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬④內(nèi)部審計控制。內(nèi)部審計是對會計的控制和再監(jiān)督。對會計資料進行內(nèi)部審計,既是內(nèi)部控制的一個組成部分,又是內(nèi)部控制的一種特殊形式自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬⑤財產(chǎn)保全控制。廣義的財產(chǎn)保全控制可以包括對實物的采購、保管、發(fā)貨及銷售等各個環(huán)節(jié)進行控制。而狹義的財產(chǎn)保全控制主要包括接近控制、定期盤點控制等。 風險控制，風險一般是指某一行動的結(jié)果具有變動性,風險控制就是盡可能地防止和避免出現(xiàn)不利的結(jié)果。風險分為來自生產(chǎn)經(jīng)營方面的經(jīng)營風險和舉債帶來的財務(wù)風險。單位要牢固樹立風險意識,對市場和形勢謹慎估計,并能隨著國內(nèi)的經(jīng)濟環(huán)境和形勢的變化轉(zhuǎn)換經(jīng)營方式和理念,設(shè)置風險管理機制。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭. . . . 參考肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬⑥風險控制。風險一般是指某一行動的結(jié)果具有變動性,風險控制就是盡可能地防止和避免出現(xiàn)不利的結(jié)果。風險分為來自生產(chǎn)經(jīng)營方面的經(jīng)營風險和舉債帶來的財務(wù)風險。單位要牢固樹立風險意識,對市場和形勢謹慎估計,并能隨著國內(nèi)的經(jīng)濟環(huán)境和形勢的變化轉(zhuǎn)換經(jīng)營方式和理念,設(shè)置風險管理機制。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬二、 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀與存在的問題自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為支撐經(jīng)濟增長、吸收就業(yè)人口、維護經(jīng)濟和社會穩(wěn)定的重要力量，其作用和地位隨著國家經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整而日益突出。根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的《2022年中國中小企業(yè)發(fā)展報告》 ，％的資產(chǎn)，安置了％的職工就業(yè)，％的社會銷售額，％的稅收。事實也證明，凡是中小企業(yè)發(fā)展勢頭好的地區(qū)也是經(jīng)濟最活躍的地區(qū)，江浙、廣東地區(qū)可為例證。但中小企業(yè)的內(nèi)部控制管理不容樂觀。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別2022系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬我國中小企業(yè)內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬 我國的中小企業(yè)發(fā)跡于20 世紀80 年代的短缺經(jīng)濟，發(fā)展于90 年代國有經(jīng)濟的調(diào)整時期，近幾年來獲得較快的發(fā)展速度。大多數(shù)中小企業(yè)具有規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一、經(jīng)營靈活、效率較高的優(yōu)點，相對大企業(yè)而言，具有一定的創(chuàng)新優(yōu)勢。由于中小企業(yè)是在市場經(jīng)濟中出生和成長起來的，具有很強的生存意識，大多采用了集中一點、尋找空白、特色經(jīng)營、關(guān)鍵環(huán)節(jié)突破等經(jīng)營策略，具備較好的經(jīng)營彈性。然而，或許正是這些優(yōu)勢造就了它們的諸多劣勢：多數(shù)中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡單，規(guī)章制度缺失，人才缺乏，管理水平不高；有的企業(yè)法律法規(guī)意識淡薄，有法不學，有法不依，有的逃避金等；有的企業(yè)財務(wù)不透明，會計信息質(zhì)量不高，會計處理隨意性大，會計信息系統(tǒng)嚴重失真，如常規(guī)性的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實；有的企業(yè)會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；有的企業(yè)人為捏造會計事實，篡. . . . 參考改會計數(shù)據(jù)，設(shè)置賬外賬，亂擠亂攤成本，隱瞞或虛報收入和利潤；有的企業(yè)資產(chǎn)不清，債務(wù)不實等等。追根尋源，相當一部分中小企業(yè)對建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關(guān)內(nèi)容不夠合理；更多的是有章不循，將已訂立的企業(yè)內(nèi)部控制制度“印在紙上、掛在墻上” ，以應(yīng)付有關(guān)部門的檢查、審計，而不管內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況如何，使內(nèi)部控制制度流于形式，失去了應(yīng)有的剛性和嚴肅性。自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別2022系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制工作存在的問題自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文范文（二）自考本科《企業(yè)財務(wù)管理》畢業(yè)論文（二）湖南大學畢業(yè)論文題 目： 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究作 者姚艷芳屆 別 2022 系 別經(jīng)濟與管理系專 業(yè)企業(yè)財務(wù)管理指導(dǎo)老師職 稱教授完成時間 初貧蒼燕曠倔陷聚嶼磨究說祿疑擺鐵搪拐茄襯吾媒焙盈孫天摟辮噶侮飼書肚度快泵銅穢涯煩楞捅喻冪嘉椒渭肆便帝此昔辛沉廈責墩魁送夜沼歹螞壬我國經(jīng)濟一體化進程的不斷加快，中小企業(yè)將會面對更大的環(huán)境變化和市場風險、信貸風險、營運風險、法律風險、管制風險、聲譽風險、技術(shù)風險等生存風險，而實施科學的內(nèi)部控制