【文章內(nèi)容簡介】 投資估算,其中:,%,%。（具體見投資估算表51）表51 投資估算表 單位:萬元序號項(xiàng)目名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)(萬元)金額(萬元)一固定資產(chǎn)投資1設(shè)備購置費(fèi)用冷藏貯汁罐3*20去核打漿機(jī)DJ524型4T/h1板框過濾機(jī)XAY20型6301離心機(jī)SS80型1瞬時(shí)高溫滅菌機(jī)RP6L20型Y2精密過濾機(jī)組MGL型42油鍋爐1發(fā)酵罐*14灌裝生產(chǎn)線GY164000瓶/h2制冷機(jī)組1輸送泵1純化水處理系統(tǒng)1化驗(yàn)檢測設(shè)備南京天脈5T/h12不可預(yù)見費(fèi)二鋪底流動(dòng)資金總投資。資金來源為:,。表52 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措表序號資金來源金額（萬元）比例（%）1項(xiàng)目單位自籌2申請國家專項(xiàng)資金合 計(jì)45 / 45六、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)的規(guī)定,本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析是在國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目投資估算結(jié)果進(jìn)行分析,考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況,據(jù)此判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。根據(jù)我國目前投資水平、資金機(jī)會成本、資金供求狀況、投資規(guī)模、存貸款利率水平較低等實(shí)際情況,參照同類型項(xiàng)目,財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取10%。,。項(xiàng)目建設(shè)總工期為2年,綜合使用年限按15年計(jì)算。（1）產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本及年成本費(fèi)用的估算方法,依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版規(guī)定執(zhí)行。（2）本項(xiàng)目建設(shè)期2年,分2年投資, ,。技術(shù)改造建成后生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第1年80%,第2年100%。（3）按照目前企業(yè)產(chǎn)品市場價(jià)格,生產(chǎn)成本實(shí)際情況進(jìn)行估算。（4）原材料、燃料動(dòng)力的消耗按擬定方案提出的產(chǎn)品消耗考慮,其價(jià)格按現(xiàn)行實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行綜合確定。本項(xiàng)目的收入為出售新增楊梅酒收入。按規(guī)模,達(dá)產(chǎn)年為4000噸,其中原有設(shè)計(jì)規(guī)模2000噸,本次技術(shù)改造,新增設(shè)備后,新增設(shè)計(jì)能力2000噸。生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第1年80%,第2年100%。根據(jù)企業(yè)目前該產(chǎn)品的銷售情況,／噸,。本次技術(shù)改造,。本項(xiàng)目主要的成本費(fèi)用為折舊費(fèi)、經(jīng)營成本（含原料購買費(fèi)、員工工資、管理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、銷售費(fèi)、水電費(fèi)、包裝費(fèi)、工具費(fèi)等）、利息支出等。(1)折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資,按直線折舊,%,經(jīng)計(jì)算,。(2)主原料成本本項(xiàng)目的原材料主要為楊梅,經(jīng)測算,斤,／公斤,／公斤,。（3）技術(shù)項(xiàng)目的工資及福利費(fèi)包括工資、勞保及取暖保溫費(fèi),經(jīng)測算,項(xiàng)目新增定員50人,每人年工資及福利費(fèi)為30000元,。（4）產(chǎn)品銷售成本本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售廣告費(fèi)用按收入的10%計(jì)算,正常年銷售費(fèi)用為600萬元。（5）燃料及動(dòng)力費(fèi)根據(jù)建設(shè)方提供的基本資料,燃料及動(dòng)力費(fèi)包括水和電的消耗費(fèi)用。經(jīng)測算,楊梅紅酒單位產(chǎn)品燃料及動(dòng)力費(fèi)為400元／噸,。（6）輔助物料消耗:預(yù)計(jì)年度消耗按原材料的10%計(jì),。（7）利息支出,無貸款,故無利息支出。（8）維修費(fèi)參照同行業(yè)的平均水平,經(jīng)估算,中小修費(fèi)年維修費(fèi)為30萬元。（9）企業(yè)管理費(fèi)%計(jì)算,預(yù)計(jì)年度企業(yè)管理費(fèi)為2100萬元。（10）包裝費(fèi)用／個(gè)／6=／瓶,750m1裝酒瓶2元／個(gè),／個(gè),／個(gè),／套,合計(jì)每瓶4元,計(jì)5330元／噸。各年總成本費(fèi)用參見附表2。本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)增值稅稅率為17%,農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣稅率為13%,按靖州縣有關(guān)規(guī)定：城市維護(hù)建設(shè)稅稅率取5%,教育費(fèi)附加費(fèi),按3%計(jì),楊梅果酒消費(fèi)稅稅率為銷售收入10%計(jì),消費(fèi)稅為600萬元。所得稅按利潤25%計(jì)征。本項(xiàng)目收入扣除成本后為利潤。利潤中按10%計(jì)提企業(yè)公積金。在計(jì)算期17年內(nèi),%,%,%（稅后）、%（稅前）,（稅后）、4405萬元（稅前）,（稅后）、（稅前）,有較強(qiáng)的盈利能力。本項(xiàng)目計(jì)算期各年盈利情況參見附表3利潤與利潤分配表。通過計(jì)算,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)主要指標(biāo)匯總見表61表61 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)匯總表序號項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)備 注1總投資萬元建設(shè)投資萬元鋪底流動(dòng)資金萬元2正常年收入萬元3財(cái)務(wù)收入總額萬元正常年4總成本費(fèi)用總額萬元正常年5銷售稅金附加總額萬元正常年增值稅萬元正常年6利潤總額萬元正常年7盈利能力指標(biāo)正常年投資利潤率%%正常年投資利稅率%%全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元所得稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元所得稅后投資回收期 年所得稅前投資回收期 年所得稅后 擬定投資、收入分別變化10%∽－10%這二個(gè)影響因素變化,考察本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從表62可見,在所擬定因素變化范圍內(nèi),本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于10%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零,可見本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。表62 財(cái)務(wù)評價(jià)敏感性分析表序號項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)1基本方案 2投資變化增加10% 減少10% 3收入變化增加10% 減少10% 經(jīng)計(jì)算,,年消費(fèi)稅為600萬元。保本銷售量=總固定成本247。（銷售單價(jià)單位變動(dòng)成本單位銷售稅金及附加單位增值稅）=。保本銷售額=銷售單價(jià)保本銷售量=。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn):BEP=總固定成本247。（總銷售收入總可變成本銷售稅金及附加增值稅）100%=%上述分析表明:,%。%,也不會發(fā)生經(jīng)營虧損,表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。,大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率10%,遠(yuǎn)大于0。通過財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算,有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)可行。通過對該項(xiàng)目從籌建到投產(chǎn)全過程各項(xiàng)指標(biāo)的測算表明:項(xiàng)目建成投產(chǎn)后,其經(jīng)濟(jì)效益良好,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的10%的基準(zhǔn)收益率,(含建設(shè)期)。故項(xiàng)目是切實(shí)可行的。七、環(huán)保節(jié)能及安全防護(hù)措施根據(jù)本項(xiàng)目主要污染源及產(chǎn)生量，本項(xiàng)目通過以下治理措施，使各種污染物排放達(dá)到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)容排放源污染物名稱治理措施預(yù)期治理效果大氣污染物鍋爐煙氣煙塵、S02除塵器達(dá)標(biāo)水污染物沖洗廢水C0D、SS沉淀池、生化池達(dá)標(biāo)固體廢物搗汁廢渣楊梅核燃燒發(fā)酵過濾酵母泥、酒糟作飼料噪聲生產(chǎn)設(shè)備噪聲：門窗作隔聲處理，使廠界達(dá)標(biāo)施工期噪聲：采用先進(jìn)低噪聲設(shè)備，文明生產(chǎn)；夜間（22:00以后）避免進(jìn)行噪聲污染的施工作業(yè)，因特殊需要，應(yīng)事先填寫申請表，報(bào)請環(huán)境保護(hù)部門審批為深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀,落實(shí)節(jié)約資源基本國策,調(diào)動(dòng)社會各方面力量進(jìn)一步加強(qiáng)節(jié)能工作,加快建設(shè)節(jié)約型社會,實(shí)現(xiàn)“十二五”規(guī)劃綱要提出的節(jié)能目標(biāo),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展切實(shí)轉(zhuǎn)入全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的軌道,本項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》。本項(xiàng)目主要是生產(chǎn)、辦公用水、用電,以及少量生活、辦公水電消耗。、節(jié)水措施本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)中力爭節(jié)約能源,盡量使能耗指標(biāo)降低,具體采取措施如下:（一）節(jié)電（1）變電所位置盡可能位于用電負(fù)荷中心。（2）變壓器選用節(jié)能型產(chǎn)品，電機(jī)選用節(jié)能型電機(jī)。（3）采用并聯(lián)電容器進(jìn)行無功補(bǔ)償，提高用電設(shè)備的功率因數(shù)，減少無功功率引起的有功損耗。（4）照明配電采用合理的控制方式，照明燈采用光效高的節(jié)能燈，鎮(zhèn)流器選用節(jié)能型電感鎮(zhèn)流器，道路照明采用光電控制。（5）照明功率密度值不能大于規(guī)范GB500342004《建筑照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。（6）電纜、導(dǎo)線布線時(shí)盡量避免線路迂回或電能倒流。（7）設(shè)計(jì)時(shí)考慮穩(wěn)定電壓措施。（二）節(jié)水（1）根據(jù)給水系統(tǒng)出流的實(shí)際情況，綜合考慮到各種配水器具的位置標(biāo)高和保證安全供水等多種因素，對給水系統(tǒng)的壓力做出合理限定，通過采用節(jié)水龍頭或采取減壓措施合理限定配水點(diǎn)的水壓，防止給水系統(tǒng)超壓出流造成的“隱形”水量浪費(fèi)。（2）選用優(yōu)質(zhì)給水管材，避免因給水系統(tǒng)發(fā)生二次污染而需將受到污染的水排放和對供水系統(tǒng)進(jìn)行清洗處理所造成的水量浪費(fèi)。（3）對生活用水和清洗水采用節(jié)水閥門，并采取有效措施避免跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。配水裝置和衛(wèi)生設(shè)備是水的最終使用單元，其節(jié)水性能的好壞，直接影響節(jié)水的成效，因此，應(yīng)根據(jù)使用場所的實(shí)際情況，選擇使用適用的節(jié)水器具，提高節(jié)水效益。（4）各項(xiàng)具體工程的生產(chǎn)、生活、消防給水系統(tǒng)的設(shè)備，宜選用高效節(jié)能的供水設(shè)備。水泵的選型應(yīng)合理適用。水泵運(yùn)行時(shí)揚(yáng)程和壓力等指標(biāo)，應(yīng)盡可能選擇在接近額定值的范圍，并盡可能采用變頻調(diào)速裝置加以控制，以達(dá)到最佳的節(jié)能效果。（5）健全管理措施，提高施工人員及商戶的節(jié)水意識。本項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝簡單，生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備少，無大型設(shè)備，根據(jù)工藝流程項(xiàng)目勞動(dòng)安全主要做到以下幾方面：（1）對電纜管道及火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警裝置，部分選用阻燃電纜，對非阻燃電纜涂防火涂料；（2）對變電所、鍋爐房等均