【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。 34 III 目 錄 參考文獻(xiàn) 35 致 謝 37 攻讀 學(xué) 位 期 間 取 得 的 科 研 成果 38 IV 緒 論 緒 論 1．2020 年 6 月自稱(chēng)中國(guó)紅十字會(huì)商業(yè)總經(jīng)理的郭美美在微博上炫富其幾乎成為慈善腐 敗的代名詞一時(shí)間爆發(fā)了對(duì)紅十字會(huì)的信任危機(jī) 8 月作為由中國(guó)青少年發(fā)展基金 會(huì)和世界杰出華商協(xié)會(huì)共同發(fā)起的中非希望工程慈善項(xiàng)目的執(zhí)行主席兼秘書(shū)長(zhǎng)的盧 星宇竟然是世界杰出華商協(xié)會(huì)主席之女而且只有 24 歲 頓時(shí)也陷入了慈善腐敗的 爭(zhēng)議而青基會(huì)面對(duì)慈善腐敗的質(zhì)疑卻欲說(shuō)還休民眾的質(zhì)疑聲紛至沓來(lái)這些事件 都暴露出我國(guó)在公益事業(yè)監(jiān)管方面存在著漏洞影響著我國(guó)公益事業(yè)的發(fā)展因此我 們?cè)诩訌?qiáng)對(duì)這些公益機(jī)構(gòu)監(jiān)管的同時(shí)可以考慮利用公益信托所發(fā)揮出來(lái)的功效來(lái)填補(bǔ) 公益事業(yè)發(fā)展的漏洞 雖然我國(guó)《信托法》早在 2020 年就已經(jīng)建立了公益信托制度但是目前公益信托 在我國(guó)的發(fā)展卻不盡人意實(shí)踐中真正利用公益信托開(kāi)展公益活動(dòng)的實(shí)例非常少導(dǎo)致 公益信托的功效沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)主要原因在于我國(guó)公益信托監(jiān)管法律制 度還非常不完 善公益信托相關(guān)法律法規(guī)缺失作為信托制度基本法的 《信托法》關(guān)于公益信托制 度的規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單原則缺乏可操作性之后的《信托公司管理辦法》也只是對(duì)信托 公司的地位和運(yùn)行作了較為完整的規(guī)定對(duì)于開(kāi)展公益信托這種特殊信托沒(méi)有加以特別 1 河北大學(xué)法學(xué)碩士學(xué)位論文 規(guī)定 2020 年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳下發(fā)了《關(guān)于鼓勵(lì)信托公司開(kāi)展公益信托業(yè)務(wù)支持災(zāi) 后重建工 作的通知》使得公益信托制度在部分方面具有了一定的可操作性但作為銀 監(jiān)會(huì)的規(guī)范性文件其法律效力受到一定的限制特別是關(guān)于監(jiān)管主體及權(quán)限稅收政 策等問(wèn)題這些都還有待法律的進(jìn)一步規(guī)定因此從理論上加強(qiáng)我國(guó)公益信托監(jiān)管制 度的研究對(duì)我國(guó)公益事業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義本文的目的就在于通過(guò)對(duì)公益 信托監(jiān)管制度的研究為我國(guó)公益信托制度的完善提出一些建議促進(jìn)我國(guó)公益信托的 發(fā)展這樣不僅會(huì)帶動(dòng)我國(guó)整個(gè)信托業(yè)中相關(guān)制度的日臻完善而且對(duì)于我國(guó)公益事業(yè) 的發(fā)展社會(huì)整體福利水平的提高也同樣有著重要的現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng) 遠(yuǎn)意義 2．國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 就收集到文獻(xiàn)資料而言在國(guó)內(nèi)對(duì)于完善公益信托監(jiān)管學(xué)者們鮮有論述著作 方面主要有史尚寬的《信托法論》何寶玉的《信托法原理研究》《英國(guó)信托法原理與 判例》霍玉芬的《信托法要論》和賴(lài)源河王志誠(chéng)著的《現(xiàn)代信托法論》中設(shè)專(zhuān)章對(duì) 公益信托監(jiān)管進(jìn)行了一些研究但并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)公益信托監(jiān)管的專(zhuān)著論文方面主要 有蔣珺的湖南大學(xué)碩士論文《公益信托監(jiān)管制度研究》 2020 年趙磊的西南政法大學(xué) 博士論文《公益信托法律制度研究》 2020 年 蔡華強(qiáng)的暨南大學(xué)碩士論文《我 國(guó)公 益信托制度完善研究》 2020 年 等不同程度的對(duì)公益信托監(jiān)管進(jìn)行了研究并對(duì)我國(guó)公 益信托監(jiān)管提出一些建議 國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)公益信托的監(jiān)管的研究概括起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面 1 公益信托的監(jiān) 管機(jī)關(guān)大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為我國(guó)《信托法》第 62 條的規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單并且將公益信托 的監(jiān)管機(jī)關(guān)根據(jù)公益目的的不同權(quán)限分割給不同的主管部門(mén)沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī) 構(gòu)因此學(xué)者們都主張要建立一個(gè)統(tǒng)一的公益信托監(jiān)管機(jī)關(guān)以統(tǒng)一公益信托的監(jiān)管 權(quán) 2 公益信托的信托監(jiān)察人學(xué)者們對(duì)于信托監(jiān)察人制度的完善給出了各自不同 的觀 點(diǎn)有的學(xué)者將信托監(jiān)察人納入公益信托的外部監(jiān)管系統(tǒng)而有的學(xué)者則根據(jù)其信托法 律關(guān)系人的身份將其納入到公益信托的內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)中來(lái)此外學(xué)者們對(duì)信托監(jiān)察人 的權(quán)利義務(wù)任職資格等方面都提出了自己不同的觀點(diǎn)有的學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該在《信托法》 中擴(kuò)大信托監(jiān)察人的權(quán)利義務(wù)保障信托監(jiān)察人在履行職責(zé)的同時(shí)也享有相應(yīng)的權(quán)利 而有學(xué)者則認(rèn)為應(yīng)該對(duì)信托監(jiān)察人的任職資格作出明確具體的規(guī)定防止信托監(jiān)察人 職權(quán)的濫用 3 公益信托的自律監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督大多數(shù)學(xué)者都是從公益信托的監(jiān)管機(jī) 23．研究問(wèn)題和創(chuàng)新點(diǎn) 一研究的問(wèn)題 本文以公益信托監(jiān)管的一般理論為基礎(chǔ)從內(nèi)外監(jiān)管的層面將我國(guó)公益信托監(jiān)管分 為內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管從我國(guó)公益信托監(jiān)管現(xiàn)狀分析出發(fā)比較和借鑒英美法系國(guó)家 和大陸法系國(guó)家的公益信托監(jiān)管制度針對(duì)我國(guó)監(jiān)管存在的問(wèn)題和不足提出完善我國(guó) 公益信托監(jiān)管法律制度的建議和具體措施 二創(chuàng)新點(diǎn) 本文對(duì)公益信托監(jiān)管法律制度進(jìn)行了系統(tǒng)的分析在對(duì)我國(guó)公益信托監(jiān)管法律制度 的完善措施方面有所創(chuàng)新從公益信托的外部監(jiān)管內(nèi)部監(jiān)管兩個(gè)方面 對(duì)我國(guó)公益信托 監(jiān)管存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析并對(duì)應(yīng)地提出了自己的完善建議 3 河北大學(xué)法學(xué)碩士學(xué)位論文 第 1 章 公益信托監(jiān)管法律制度概述 信托制度源自于對(duì)法律傳統(tǒng)與制度的規(guī)避談到信托的起源就不得不提Use 制度 Use 在中文法學(xué)著作中大都被學(xué)者翻譯為用益制度或者用益權(quán)何寶玉先生認(rèn)為 Use [1] 就是使用利用的意思它是英國(guó) 13 世紀(jì)后出現(xiàn)的一種土地利用方式 作為最早的 一種信托形式的公益信托其最初的產(chǎn)生與發(fā)展與宗教有著密切的聯(lián)系中世紀(jì)的英國(guó) 神權(quán)與王權(quán)交織宗教思想日益深入人心宗教強(qiáng)調(diào)人們必須通過(guò)捐贈(zèng)物品給教會(huì)的方 式進(jìn)行贖罪眾多教徒為了實(shí)現(xiàn)自己的信仰紛紛將自己的土地等財(cái)產(chǎn)捐獻(xiàn)于教會(huì)而 教會(huì)則按照教會(huì)法規(guī)定的目的用這些財(cái)產(chǎn)來(lái)進(jìn)行諸如救濟(jì)貧困醫(yī)治病患等的公益活 動(dòng)這在一定程度上減少了作為國(guó)家真正主人王室的收入因此作為世俗權(quán)力代表 的國(guó)王始終傾向?qū)θ嗣駥?duì)教會(huì)的捐獻(xiàn)進(jìn)行限制到了 13 世紀(jì)后期英王頒布了《死 手條例》 又稱(chēng)沒(méi)收法 禁止對(duì)宗教團(tuán)體的一切土地贈(zèng)與虔誠(chéng)的教徒便想出了一種替 教會(huì)管理土地的辦法將土地先轉(zhuǎn)讓給第三方然后將土地上的收益捐獻(xiàn)給教會(huì)以此 來(lái)擺脫法律的限制這種制度被稱(chēng)為用益 Use 制度也正是公益信托制度之萌芽故 而有人認(rèn)為英國(guó)的信托制度的起源與宗教有密切聯(lián)系也即公益信托先于私益信托出 現(xiàn) [2] 1601 年英國(guó)《公益用益法》 Statute of Charitable Uses 的通過(guò)使公益 信托制度作為普通法系重要的制度被確定下來(lái) 現(xiàn)代社會(huì)由于人類(lèi)財(cái)富的急劇公益信托制度作為信托法的一項(xiàng)極其重要的制度 在實(shí)現(xiàn)社會(huì)公益目的發(fā)展公益事業(yè)方面發(fā)揮著特有的制度優(yōu)勢(shì)尤其是在近年來(lái)頻 繁的天災(zāi)人禍?zhǔn)构嫘磐械脑O(shè)立成本低監(jiān)督管理效率高利于目的財(cái)產(chǎn)保值增值信 托組織專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)凸顯出來(lái)本章通過(guò)對(duì)公益信托監(jiān)管的一般原理進(jìn)行介紹來(lái)全面 認(rèn)識(shí)理解公益信托監(jiān)管的真正內(nèi)涵 11 公益信托的一般原理 ① 由于法律傳統(tǒng)及司法體制等原因?qū)τ诠嫘磐? 定義的理解不同各國(guó)對(duì)其的表 述也有所不同英美法系國(guó)家傾向于通過(guò)描述的方式來(lái)定義公益信托這些國(guó)家的學(xué)者 ①公益信托在英美法系被稱(chēng)為慈善信托 charitable trust 嚴(yán)格說(shuō)來(lái)公益信托與慈善信托 還是有區(qū)別的慈善具有內(nèi)在性而公益具有外在性但根據(jù)學(xué)術(shù)界的意見(jiàn)大體上二者是可以劃等 號(hào)的 4 第 1 章 公益信托監(jiān)管法律制度的基本理論 和成文法則更傾向于采取一種籠統(tǒng)的態(tài)度不去具體說(shuō)明什么是公益目的只是說(shuō)設(shè)立 公益信托必須是為了公益目的而大陸法系國(guó)家則采用概括的方式來(lái)定義通過(guò)列舉具 體的公益目的來(lái)概括公益信托的定義關(guān)于公益信托的定義雖然各國(guó)在文法表述上各 有側(cè)重外延上涵蓋的范圍也有所差異但對(duì)于公益信托的目的公益性以及受益人的不 特定性等本質(zhì)要件是基本認(rèn)同的所以我們可以認(rèn)為公益信托就是指為了公共利益目 的使不特 定的人受益而設(shè)立的信托 ① ② 與私益信托法律關(guān)系不同的是在公益信托法律關(guān)系中不光有委托人 受托人 ③ ④12 公益信托監(jiān)管的概念 為了實(shí)現(xiàn)公益信托的公共利益的目的促進(jìn)公益事業(yè)發(fā)展防止公益財(cái)產(chǎn)的不當(dāng)使 用各國(guó)都加強(qiáng)了對(duì)公益信托的監(jiān)管措施從公益信托監(jiān)管的法理學(xué)角度來(lái)看公益信 托監(jiān)管體現(xiàn)了法的秩序價(jià)值與自由價(jià)值的沖突與協(xié)調(diào)秩序是法最基本的價(jià)值秩序是 自由的前提自由是秩序的目的監(jiān)管主體對(duì)公益信托進(jìn)行的監(jiān)管活動(dòng)就是為了建立一 ①這里的委托人主要針對(duì)的是 人為設(shè)定的明示的公益信托而言的不包括公益信托終止后使用近 似原則視為存續(xù)的信托因?yàn)檫@類(lèi)公益信托實(shí)際上是沒(méi)有明確的委托人的 ②受托人是重要的信托當(dāng)事人是持有管理和處分公益信托財(cái)產(chǎn)的自然人或法人 ③受益人是享