【文章內容簡介】 法活動。第二十七條 損失類銀行承兌匯票：出票人已經(jīng)完全喪失到期償還能力，即使采取所有措施，也會對承兌行造成重大資金損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）出票人以欺詐手段利用銀行承兌匯票騙取信用，票據(jù)雖未到期，但出票人已失去償債能力或被依法取締。（二）出票人宣告破產，即使清算也無可償債資產。（三）保證金抵扣后無其他還款資金來源，且擔保條件已經(jīng)失效或擔保方免責。三、保證業(yè)務第二十八條 正常類保函：保函申請人能夠履行主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務，沒有足夠理由懷疑保函申請人會出現(xiàn)任何違約事項 。主要表現(xiàn)為以下特征： （一）保函內容符合國際國內慣例及相關規(guī)定。（二）有100%的保證金或提供有效的反擔保措施。（三）申請人資信優(yōu)良，經(jīng)營狀況和履約能力正常。（四）保函標的清楚，交易合同無不利條款。第二十九條 關注類保函：以保函申請人目前能力，可以保證主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務正常履行，但在某些方面存在影響履約的不利因素，如果這些因素繼續(xù)發(fā)展，可能會對保證事項產生不利影響。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人資信發(fā)生不利變化，經(jīng)營狀況和履約能力下降。（二）保函標的不清，交易合同中存在不利條款。（三）違規(guī)簽發(fā)的保函，或超越核定額度簽發(fā)的保函。（四）反擔保條件有缺陷且保證金不足的保函。第三十條 次級類保函：保函申請人的履約能力出現(xiàn)明顯問題，只有依靠采取資產出售、變賣或執(zhí)行擔保才能避免銀行出現(xiàn)墊款損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人資信狀況惡化，經(jīng)營狀況和履約能力不足，銀行面臨墊款且收回資金困難的問題。（二）保函條款及標的不清，且對我行履行責任有不利影響。（三）申請人辦理的其它信貸業(yè)務出現(xiàn)逾期、墊款等情況，且無有效的解決方案，保證金和反擔保能力均不充足。（四）違規(guī)簽發(fā)的保函，且申請人已經(jīng)出現(xiàn)明顯的償債困難。第三十一條 可疑類保函：保函申請人已經(jīng)完全喪失履約能力，難以繼續(xù)履行主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務，即使執(zhí)行擔保和出售、變賣資產，也肯定會發(fā)生較大資金墊付損失，可疑類保函預測損失比例最高可達75%。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人瀕臨破產，履約能力嚴重不足，銀行無法撤銷保函，面臨到期后墊款問題。（二）反擔保條件失效或反擔保方已經(jīng)免責。第三十二條 損失類保函：在采取所有措施并經(jīng)過一切必要程序后，保函申請人仍將對保證銀行造成嚴重的資金損失。損失類保函預計損失比例超過90%。（一）申請人雖宣告破產，但銀行無法撤銷的保函。（二）即使通過抵扣保證金和執(zhí)行反擔保措施，銀行仍無法避免墊款問題，且墊款無法收回。第四章 貸款五級分類的原則及特別規(guī)定第三十三條 上述正常、關注、次級、可疑類貸款的標準和特征是各類貸款的風險表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類的重要參考依據(jù)，而不是唯一的決定因素。分類時，關鍵是把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，對照核心定義，確定分類結果。第三十四條 貸款本息逾期時間是貸款質量五級分類中十分重要的客觀標準。如無充足的理由，則該項貸款的分類不應高于基于逾期時間的分類級別。第三十五條 即使貸款本息逾期時間未達到某類別的標準，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項貸款的分類也不應高于該類別。第三十六條 如貸款符合多項類別的分類標準，則該貸款的分類應歸入這些類別的最低一檔第三十七條 重組貸款是指因借款人無法正常還款而對還款條件做出調整的貸款，包括直接轉貸的借新還舊貸款和為盤活資產而追加的貸款。需要重組貸款的分類不得高于次級類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），或是經(jīng)過6個月的觀察期后確認為好轉的，可考慮升級至關注或正常類。第三十八條 違規(guī)貸款是指違反國家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風險分類應比照同等情況一般貸款下調一級分類。第三十九條 對借款人利用破產、解散、分立、兼并、租賃、轉讓、承包等形式惡意逃廢債務的，如貸款本息末逾期，則其分類不得高于關注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。第四十條 賬外經(jīng)營發(fā)放的貸款，對還款責任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。對還款責任未明確的，則其分類不得高于可疑類。對賬外經(jīng)營掛賬的應收賬款，其分類不得高于可疑類。第四十一條 非我行意愿，行政干預發(fā)放的貸款，其風險分類應比照同等情況一般貸款下調一級分類。第四十二條 除非有足夠的理由，信用貸款應比照同等情況一般貸款下調一級分類。第四十三條 對同一借款人有多筆貸款的，如果擔保條件完全相同，在不影響總的分類結果的前提下，可以將多筆貸款合并后進行風險分類。對能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進行風險分類。第四十四條 內部審計部門、外部審計部門和銀監(jiān)部門對貸款質量五級分類的檢查結果應作為考核貸款管理和風險分類情況的重要依據(jù)。 第四十五條 對于存單（國債、其它政府債券等）質押貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等低風險信貸業(yè)務，存單票據(jù)真實、資料手續(xù)健全合法，則劃分為正常類，質權、票據(jù)有問題或存在其它影響還款的因素則按照分類標準和特征逐筆分類。 第四十六條 非存單（國債、銀行承兌匯票等）質押的自然人貸款的分類。（一）一次性歸還的自然人流動資金貸款按照以下標準進行分類：逾期及欠息情況貸款方式逾期30天以下或欠息1季逾期31至90天或欠息2季逾期91至180天或欠息3季逾期180天或欠息4季流動資金貸款抵 押正 常關 注關注/次級次級/可疑保 證關 注次 級可 疑可 疑信 用關 注次 級可 疑可 疑（二）分期歸還的個人消費貸款（包括個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款）按照以下標準進行分類：正常類貸款：貸款期間還款正常；關注類貸款：貸款本金或利息拖欠4次或120天（含）；次級類貸款：貸款本金或利息拖欠6次或180天（含）；可疑類貸款：貸款本金或利息拖欠7次或210天（含）；（三）自然人損失類貸款按照第二十一條的相關標準執(zhí)行。第五章 貸款五級分類工作流程第四十七條 貸款五級分類的工作流程為：（一）分類準備整理、收集貸款檔案資料。由初分部門收集借款人基礎信息，為貸款風險分類做好準備。錄入貸款信息系統(tǒng)。初分人員負責借款人信息資料的錄入。及時補充、更新借款人資料。（二）初步分類定義：指信貸及清收人員，在日常信貸管理中所進行的信貸業(yè)務分類。要求：信貸及清收人員必須熟悉貸款風險分類的原則、流程和標準，運用分類方法進行動態(tài)管理。并按我行信貸及清收管理的要求定期對所有信貸客戶進行檢查，信貸檢查結束后依