【文章內(nèi)容簡介】 法活動。第二十七條 損失類銀行承兌匯票：出票人已經(jīng)完全喪失到期償還能力，即使采取所有措施，也會對承兌行造成重大資金損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）出票人以欺詐手段利用銀行承兌匯票騙取信用，票據(jù)雖未到期，但出票人已失去償債能力或被依法取締。（二）出票人宣告破產(chǎn)，即使清算也無可償債資產(chǎn)。（三）保證金抵扣后無其他還款資金來源，且擔(dān)保條件已經(jīng)失效或擔(dān)保方免責(zé)。三、保證業(yè)務(wù)第二十八條 正常類保函：保函申請人能夠履行主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)，沒有足夠理由懷疑保函申請人會出現(xiàn)任何違約事項 。主要表現(xiàn)為以下特征： （一）保函內(nèi)容符合國際國內(nèi)慣例及相關(guān)規(guī)定。（二）有100%的保證金或提供有效的反擔(dān)保措施。（三）申請人資信優(yōu)良，經(jīng)營狀況和履約能力正常。（四）保函標(biāo)的清楚，交易合同無不利條款。第二十九條 關(guān)注類保函：以保函申請人目前能力，可以保證主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)正常履行，但在某些方面存在影響履約的不利因素，如果這些因素繼續(xù)發(fā)展，可能會對保證事項產(chǎn)生不利影響。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人資信發(fā)生不利變化，經(jīng)營狀況和履約能力下降。（二）保函標(biāo)的不清，交易合同中存在不利條款。（三）違規(guī)簽發(fā)的保函，或超越核定額度簽發(fā)的保函。（四）反擔(dān)保條件有缺陷且保證金不足的保函。第三十條 次級類保函：保函申請人的履約能力出現(xiàn)明顯問題，只有依靠采取資產(chǎn)出售、變賣或執(zhí)行擔(dān)保才能避免銀行出現(xiàn)墊款損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人資信狀況惡化，經(jīng)營狀況和履約能力不足，銀行面臨墊款且收回資金困難的問題。（二）保函條款及標(biāo)的不清，且對我行履行責(zé)任有不利影響。（三）申請人辦理的其它信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期、墊款等情況，且無有效的解決方案，保證金和反擔(dān)保能力均不充足。（四）違規(guī)簽發(fā)的保函，且申請人已經(jīng)出現(xiàn)明顯的償債困難。第三十一條 可疑類保函：保函申請人已經(jīng)完全喪失履約能力，難以繼續(xù)履行主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保和出售、變賣資產(chǎn)，也肯定會發(fā)生較大資金墊付損失，可疑類保函預(yù)測損失比例最高可達(dá)75%。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）申請人瀕臨破產(chǎn)，履約能力嚴(yán)重不足，銀行無法撤銷保函，面臨到期后墊款問題。（二）反擔(dān)保條件失效或反擔(dān)保方已經(jīng)免責(zé)。第三十二條 損失類保函：在采取所有措施并經(jīng)過一切必要程序后，保函申請人仍將對保證銀行造成嚴(yán)重的資金損失。損失類保函預(yù)計損失比例超過90%。（一）申請人雖宣告破產(chǎn)，但銀行無法撤銷的保函。（二）即使通過抵扣保證金和執(zhí)行反擔(dān)保措施，銀行仍無法避免墊款問題，且墊款無法收回。第四章 貸款五級分類的原則及特別規(guī)定第三十三條 上述正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的標(biāo)準(zhǔn)和特征是各類貸款的風(fēng)險表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類的重要參考依據(jù)，而不是唯一的決定因素。分類時，關(guān)鍵是把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，對照核心定義，確定分類結(jié)果。第三十四條 貸款本息逾期時間是貸款質(zhì)量五級分類中十分重要的客觀標(biāo)準(zhǔn)。如無充足的理由，則該項貸款的分類不應(yīng)高于基于逾期時間的分類級別。第三十五條 即使貸款本息逾期時間未達(dá)到某類別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項貸款的分類也不應(yīng)高于該類別。第三十六條 如貸款符合多項類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分類應(yīng)歸入這些類別的最低一檔第三十七條 重組貸款是指因借款人無法正常還款而對還款條件做出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)貸的借新還舊貸款和為盤活資產(chǎn)而追加的貸款。需要重組貸款的分類不得高于次級類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），或是經(jīng)過6個月的觀察期后確認(rèn)為好轉(zhuǎn)的，可考慮升級至關(guān)注或正常類。第三十八條 違規(guī)貸款是指違反國家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風(fēng)險分類應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。第三十九條 對借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息末逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。第四十條 賬外經(jīng)營發(fā)放的貸款，對還款責(zé)任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。對還款責(zé)任未明確的，則其分類不得高于可疑類。對賬外經(jīng)營掛賬的應(yīng)收賬款，其分類不得高于可疑類。第四十一條 非我行意愿，行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險分類應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。第四十二條 除非有足夠的理由，信用貸款應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。第四十三條 對同一借款人有多筆貸款的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可以將多筆貸款合并后進(jìn)行風(fēng)險分類。對能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進(jìn)行風(fēng)險分類。第四十四條 內(nèi)部審計部門、外部審計部門和銀監(jiān)部門對貸款質(zhì)量五級分類的檢查結(jié)果應(yīng)作為考核貸款管理和風(fēng)險分類情況的重要依據(jù)。 第四十五條 對于存單（國債、其它政府債券等）質(zhì)押貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)，存單票據(jù)真實、資料手續(xù)健全合法，則劃分為正常類，質(zhì)權(quán)、票據(jù)有問題或存在其它影響還款的因素則按照分類標(biāo)準(zhǔn)和特征逐筆分類。 第四十六條 非存單（國債、銀行承兌匯票等）質(zhì)押的自然人貸款的分類。（一）一次性歸還的自然人流動資金貸款按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：逾期及欠息情況貸款方式逾期30天以下或欠息1季逾期31至90天或欠息2季逾期91至180天或欠息3季逾期180天或欠息4季流動資金貸款抵 押正 常關(guān) 注關(guān)注/次級次級/可疑保 證關(guān) 注次 級可 疑可 疑信 用關(guān) 注次 級可 疑可 疑（二）分期歸還的個人消費貸款（包括個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款）按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：正常類貸款：貸款期間還款正常；關(guān)注類貸款：貸款本金或利息拖欠4次或120天（含）；次級類貸款：貸款本金或利息拖欠6次或180天（含）；可疑類貸款：貸款本金或利息拖欠7次或210天（含）；（三）自然人損失類貸款按照第二十一條的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五章 貸款五級分類工作流程第四十七條 貸款五級分類的工作流程為：（一）分類準(zhǔn)備整理、收集貸款檔案資料。由初分部門收集借款人基礎(chǔ)信息，為貸款風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。錄入貸款信息系統(tǒng)。初分人員負(fù)責(zé)借款人信息資料的錄入。及時補充、更新借款人資料。（二）初步分類定義：指信貸及清收人員，在日常信貸管理中所進(jìn)行的信貸業(yè)務(wù)分類。要求：信貸及清收人員必須熟悉貸款風(fēng)險分類的原則、流程和標(biāo)準(zhǔn)，運用分類方法進(jìn)行動態(tài)管理。并按我行信貸及清收管理的要求定期對所有信貸客戶進(jìn)行檢查，信貸檢查結(jié)束后依