【文章內容簡介】 的拆出資金在該項目中填列?！百N現(xiàn)”項目，反映向持有未到期商業(yè)匯票的客戶辦理貼現(xiàn)的款項以及買入的即期外幣票據(jù)，包括對其他銀行辦理的轉貼現(xiàn)?！岸唐谫J款”項目，反映發(fā)放期限在1年以下（含1年）的各種貸款?！百Q易融資”項目，反映為進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利?！皯绽ⅰ表椖?，反映貸款、存放同業(yè)、拆出資金等生息資產當期應收取而未收到的利息。1“壞賬準備”、“貸款損失準備”、“長期投資減值準備”和“待處理抵債資產減值準備”項目，按照《財政部關于印發(fā)金融企業(yè)呆帳準備提取管理辦法的通知》（財金[2005]49號，以下簡稱“財金[2005]49號文件”）和《財政部關于印發(fā)銀行抵債資產管理辦法的通知》（財金[2005]53號）的有關規(guī)定填報?！岸唐谕顿Y跌價準備”、“固定資產減值準備”、“在建工程減值準備”和“無形資產減值準備”項目，按照《財政部關于印發(fā)金融企業(yè)會計制度的通知》（財會字[2001]49號，以下文號略）的有關規(guī)定填報；未執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》的企業(yè),不填此類減值準備項目?！安涣假Y產處置損失專項準備”項目僅由中國農業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行按照有關規(guī)定填報。1“應收股利”項目，反映因股權投資而應收取的現(xiàn)金股利，以及應收其他單位的利潤。1“其他應收款”項目，反映臨時性應收未收款項、臨時性墊付款項等。信托投資公司和租賃公司的應收賬款、其他應收款等在該項目中填列。1“短期投資”項目，反映購入的持有時間不準備超過1年（含1年）的有價證券。1“買入返售資產”項目，反映在回購協(xié)議下所持有的有價證券或其他資產。1“待攤費用”項目，反映已經支出但在不超過一年的時間內需分攤的各項費用。1“一年內到期的長期投資”項目，反映將于1年內到期的長期投資。1“其他流動資產”項目，反映除以上流動資產項目外的其他流動資產。1“中長期貸款”項目，反映發(fā)放期限超過1年的各種貸款?！胺菓嬞J款（或逾期貸款）”項目，已執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》的，根據(jù)貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款，以及雖然未到期或逾期未超過90天但生產經營已停止、項目已停建的貸款填報；尚未執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》的，按照逾期貸款填報。2“呆賬準備”項目，反映尚未執(zhí)行財金[2005]49號文件、財金[2005]53號文件和《金融企業(yè)會計制度》的企業(yè)，按照《財政部關于印發(fā)〈金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法〉的通知》（財金[2001]127號）的有關規(guī)定，填報所計提的呆賬準備余額。2“長期投資”項目，反映不準備在1年內變現(xiàn)的各種股權投資和債權投資。2“長期股權投資”項目，反映持有且不準備在1年（含1年）內變現(xiàn)的各種股權投資。2“長期債權投資”項目，反映持有且不準備在1年內（含1年）變現(xiàn)的各種債權投資。2“合并差價”項目，反映母公司對子公司權益性資本投資數(shù)額與子公司所有者權益總額中母公司所擁有的份額相抵銷時所發(fā)生的差額。2“固定資產原價”和“累計折舊”項目，反映期末各種固定資產的原價及累計折舊。經營租入固定資產改良支出、融資租入固定資產的原價及已提折舊也包括在內。2“固定資產清理”項目，反映因出售、報廢和毀損等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產凈值，以及固定資產清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。2“在建工程”項目，反映期末尚未完工的工程實際成本以及尚未使用的工程物資的實際成本。2“無形資產”項目，反映各項無形資產的原價扣除攤銷后的凈額。“長期待攤費用”項目，反映尚未攤銷的攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項長期待攤費用；租賃公司的遞延資產在該項目中填列。3“抵債資產”項目，反映已取得所有權并準備按有關規(guī)定進行處置的實物抵債資產的價值。3“其他長期資產”項目，反映除以上長期資產以外的其他長期資產。“撥付營運資金”也在該項目中反映。3“遞延稅款借項”項目，反映期末尚未轉銷的遞延稅款借方余額。3“短期存款”項目，反映1年期以內的各種單位存款。3“短期儲蓄存款”項目，反映1年期以內的各種居民個人儲蓄存款。3“向中央銀行借款”項目，反映向人民銀行借入1年期以內的各類款項。農信社“央行撥付專項票據(jù)資金”也在該科目中反映。3“聯(lián)行存放款項”項目，反映本系統(tǒng)內其他行或總行臨時存放的各種款項。“系統(tǒng)內資金往來”貸方余額，在該項目中反映。3“票據(jù)融資”項目，反映通過賣出回購方式辦理的票據(jù)款項。3“同業(yè)存放款項”項目，反映境內外其他金融機構臨時存放的各種款項?！巴瑯I(yè)拆入”項目，反映從境內外其他金融機構臨時拆入的款項；信托投資公司和租賃公司的拆入資金在該項目中填列。4“賣出回購證券款項”項目，反映按回購協(xié)議賣出證券的款項。4“匯出匯款”項目，反映為申請人辦理的委托本系統(tǒng)其他行或系統(tǒng)外其他銀行解付的匯款。4“應解匯款”項目，反映收到的其他行委托銀行解付或支付給未在銀行開戶的單位及個人的匯款或其他臨時性款項,以及為申請人簽發(fā)銀行本票所收取的款項。4“存入短期保證金”項目，反映收到客戶存入1年以內的各種保證金存款。 4“應付利息”項目，反映吸收的存款及各種借款發(fā)生的當期應付未付的利息。發(fā)行債券的利隨本金的應付利息在“發(fā)行長期債券”項目列示，不在本項目內反映。4“應付職工工資”項目，反映應付未付給職工的各種工資、獎金和津貼。4“應交稅金及附加”項目，反映期末應交未交、多交的各種稅金。本項目應根據(jù)“應交稅金及附加”科目的期末余額填列。4“應付股利（利潤）”項目，反映期末尚未支付的現(xiàn)金股利或尚未支付給投資者的利潤。4“其他應付款”項目，反映收到的需在1年以內（含1年）付出的臨時性款項、應付其他單位或個人的款項。商業(yè)銀行“財政性存款”也在該項目中反映。信托投資公司和租賃公司需在1年以內（含1年）支付的各種應付賬款、其他應付款等，也在該項目中填列。50、“預提費用”項目，反映按規(guī)定預先提取但尚未支付的各項費用。5“預計負債”項目，反映對外提供擔保、未決訴訟等或有事項產生的負債。5“一年內到期的長期負債”項目，反映長期負債各項目中將于1年內（含1年）到期的部分。5“遞延收益”項目，反映在本期和以后各期內分別計入損益的各項收益，如貼現(xiàn)利息收入等。5“其他流動負債”項目，反映除以上流動負債外的其他流動負債。5“長期存款”項目，反映1年期以上的各種單位存款。5“長期儲蓄存款”項目，反映1年期以上的各種居民個人儲蓄存款。5“存入長期保證金”項目，反映收到客戶存入1年以上的各種保證金存款。5“長期借款”項目，反映向中央銀行或其他金融機構借入的期限在1年以上的各種借款，以及根據(jù)協(xié)議發(fā)放轉貸款而融入的款項，如轉貸外國政府貸款資金、轉貸國際金融組織貸款資金等。5“發(fā)行長期債券”項目，反映為籌措長期資金而發(fā)行的金融債券和應付利息。60、“長期應付款”項目，反映除“長期借款”和“應付長期債券”之外支付期限在1年以上的各種應付款項。租賃公司需支付的1年以上的各種應付賬款、其他應付款等也在該項目中填列。6“其他長期負債”項目，反映除以上各項長期負債以外的其他長期負債?！皳苋霠I運資金”也在該項目中反映。6“遞延稅款貸項”項目，反映期末尚未轉銷的遞延稅款的貸方余額。6“少數(shù)股東權益”項目，反映編制合并報表時，子公司所有者權益中由母公司以外的其他投資者所擁有的權益份額。6“實收資本”項目，反映實際收到投資人投入的資本。6“資本公積”項目，反映資本公積的期末余額。6“盈余公積”項目，反映盈余公積的期末余額。6“一般準備”項目，反映按照財金[2005]49號文件的有關規(guī)定，在稅后計提的一般準備的期末余額。信托投資公司在稅后提取的信托賠償準備在該項目中填列。6“未分配利潤”項目，反映尚未分配的利潤。未彌補的虧損，在本項目內以“”號反映。6“外幣報表折算差額”項目，反映因合并外幣報表產生的折算差額。利潤及利潤分配表 銀行02表編制單位： 2009年度 單位：元項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、利息凈收入1　　 減：營業(yè)外支出23　　 利息收入2　　八、扣除資產減值損失或呆賬準備前的利潤總額24　　 金融企業(yè)往來收入3　　 減：資產減值損失或呆賬準備（轉回金額以“”號填列）25　　 利息支出4　　九、扣除資產減值損失或呆賬準備后利潤總額26　　 金融企業(yè)往來支出5　　 減：所得稅27　　二、中間業(yè)務凈收入 6　　 少數(shù)股東損益28　　 中間業(yè)務收入7　　十、凈利潤（凈虧損以“”號填列）29　　 中間業(yè)務支出8　　 加：年初未分配利潤30　　三、其他業(yè)務凈收入 9　　 一般準備轉入31　　 匯兌收益（損失以“”號填列）10　　 其他轉入32　　 貴金屬收益（損失以“”號填列）11　　 減：不良資產處置損失專項準備33　　 其他業(yè)務收入12　　十一、可供分配利潤34　　 其他業(yè)務支出13　　 減：提取法定盈余公積35　　四、營業(yè)費用14