【文章內容簡介】 9．其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：指納稅人期末應納未繳的營業(yè)稅額，應等于應納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：[60=55+5657]）61．期末欠稅余額：（6160且61≥0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。 62. 已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。 四、企業(yè)所得稅指標●“據(jù)實預繳的納稅人”、“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人”和“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。63．利潤總額：（1）實行“據(jù)實預繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預售收入計算出的預計利潤。（2）實行“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數(shù)預繳的納稅人” 和實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”季度按照B3《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。64．應納所得稅額：實行據(jù)實預繳的納稅人的應納所得稅額=利潤總額適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。（1）實行據(jù)實預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第6行指標一致； （2）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第14行“本月（季）應納所得稅額”指標一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（B類）第12行“應納所得稅額”指標一致。（4）實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”，本指標應與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第16行“本月季確定預繳的所得稅額”指標一致。：填報納稅人經批準或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第7行，實行核定征收的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（B類）第13行的“減免所得稅額”指標填報納稅人當期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。其他企業(yè)不得填報本指標。66. 應納稅調整額：此欄下列情況可以作調整，調減用負數(shù)，調增用正數(shù)。（1）“按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應納稅調整額”指標中用負數(shù)調減本公司就地“應納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級預繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應納稅調整額”指標中用正數(shù)調增本公司的“應納企業(yè)所得稅”數(shù)額。（3）“總分機構納稅人”中的總機構將應分攤給分支機構的所得稅額在此欄調減，調減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第20行指標相同，以負數(shù)填寫。分支機構分配到的所得稅額直接在本欄調增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第22行指標填寫。分支機構不需要填寫企業(yè)所得稅6365行指標。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經（預）繳的所得稅額”項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。68．其中：實際已繳納上年應納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。69．匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。70．期末欠稅余額(70=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。 71．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標72．已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。73．已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。74．已繳關稅：指企業(yè)當期實際繳納的關稅稅額（含進口關稅和出口關稅）。75．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數(shù)）：指企業(yè)當期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數(shù)形式填寫。六、其他各項稅收指標76．應納城市維護建設稅：按“應交城市維護建設稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。77．已繳城市維護建設稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。78．應納資源稅：按“應交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。79．已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。80．應納土地增值稅：按“應交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。81．已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。82．應納房產稅（城市房地產稅）：按“應交房產稅（城市房地產稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產稅（城市房地產稅），或按納稅申報表的有關項目填寫。83．已繳房產稅（城市房地產稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產稅（城市房地產稅）額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的房產稅（城市房地產稅）額。84．應納車船稅：按“應交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。85．已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。86．應納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。87．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。88．已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。89．已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。90．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。91．已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。92．已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。93．已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。94．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項稅收指標95．代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。96．代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。97．代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。98．代扣代繳（預提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。99．代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。100．代扣代繳利息所得稅額：指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。101．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。102．代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。八、各項收費指標103．已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。104．已繳文化事業(yè)建設費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設費，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設費。105．已繳社?；穑褐钙髽I(yè)本期實際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務機關代收的社?；穑?06. 已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）107．已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。九、其他指標108．工業(yè)總產值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內生產的工業(yè)最終產品或提供工業(yè)性勞務的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。109．工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期內以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產活動的最終成果，是企業(yè)全部生產活動總成果扣除了在生產過程中消耗和轉換的物質產品和勞務價值后的余額，是工業(yè)生產過程中新創(chuàng)造的價值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。110．電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產經營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。111．煤炭消費量：指本期用于生產經營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。112．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產經營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113．水資源消費量：指本期用于生產經營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表》填表說明●《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表》簡稱《工業(yè)產品月報表》是記錄和反映工業(yè)產品產、銷、存和相關稅收情況的報表?！窆I(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產品編碼”中的產品填寫本表，如產品編碼中沒有的產品可以不填報本表（重要強調：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關系國計民生的物資必須填報）?！衿髽I(yè)按軟件系統(tǒng)設置的“產品編碼”選擇本企業(yè)生產的產品品目進行填報。企業(yè)生產的產品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產品，必須合并在一起填入相應的產品代碼的行列內，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產品代碼的產品。●企業(yè)自產自用的產品不必填報，僅填報最終產品的有關數(shù)據(jù)?！裼嬃繂挝唬翰恍枋止ぬ顚?，填寫代碼后計算機自動生成。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產品標明的計量單位填寫產品產量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。●金額單位：萬元（價格單位：元）。●該表按月填報當期數(shù)據(jù)，累計數(shù)據(jù)自動生成?！癖颈硭兄笜苏f明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：324列指標單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣蓸藴拭禾顚?，其他產品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下：：指企業(yè)所生產產品的名稱，根據(jù)軟件任務的產品編碼選擇填寫。：指軟件任務規(guī)定填報產品的