【文章內(nèi)容簡介】 9．其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：指納稅人期末應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：[60=55+5657]）61．期末欠稅余額：（6160且61≥0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。 62. 已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。 四、企業(yè)所得稅指標(biāo)●“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。63．利潤總額：（1）實行“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤。（2）實行“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人” 和實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”季度按照B3《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標(biāo)填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標(biāo)填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。64．應(yīng)納所得稅額：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=利潤總額適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。（1）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第6行指標(biāo)一致； （2）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（B類）第12行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第16行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。：填報納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第7行，實行核定征收的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（B類）第13行的“減免所得稅額”指標(biāo)填報納稅人當(dāng)期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。其他企業(yè)不得填報本指標(biāo)。66. 應(yīng)納稅調(diào)整額：此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。（3）“總分機構(gòu)納稅人”中的總機構(gòu)將應(yīng)分攤給分支機構(gòu)的所得稅額在此欄調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第20行指標(biāo)相同，以負數(shù)填寫。分支機構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第22行指標(biāo)填寫。分支機構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅6365行指標(biāo)。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。68．其中：實際已繳納上年應(yīng)納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。69．匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數(shù)）。70．期末欠稅余額(70=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。 71．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標(biāo)72．已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。73．已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。74．已繳關(guān)稅：指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。75．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數(shù)）：指企業(yè)當(dāng)期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數(shù)形式填寫。六、其他各項稅收指標(biāo)76．應(yīng)納城市維護建設(shè)稅：按“應(yīng)交城市維護建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設(shè)稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。77．已繳城市維護建設(shè)稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。78．應(yīng)納資源稅：按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。79．已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。80．應(yīng)納土地增值稅：按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。81．已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。82．應(yīng)納房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：按“應(yīng)交房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅），或按納稅申報表的有關(guān)項目填寫。83．已繳房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額。84．應(yīng)納車船稅：按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。85．已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。86．應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。87．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。88．已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標(biāo)由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。89．已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。90．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。91．已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。92．已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。93．已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。94．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項稅收指標(biāo)95．代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。96．代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。97．代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。98．代扣代繳（預(yù)提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預(yù)提）所得稅。99．代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。100．代扣代繳利息所得稅額：指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。101．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。102．代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。八、各項收費指標(biāo)103．已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。104．已繳文化事業(yè)建設(shè)費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費。105．已繳社?；穑褐钙髽I(yè)本期實際繳納的社保基金。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標(biāo)填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務(wù)機關(guān)代收的社?；穑?06. 已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)的收費）107．已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。九、其他指標(biāo)108．工業(yè)總產(chǎn)值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產(chǎn)活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。109．工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價值后的余額，是工業(yè)生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。110．電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。111．煤炭消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。112．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113．水資源消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》填表說明●《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》簡稱《工業(yè)產(chǎn)品月報表》是記錄和反映工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報表?！窆I(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計民生的物資必須填報）?！衿髽I(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進行填報。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品?！衿髽I(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)?！裼嬃繂挝唬翰恍枋止ぬ顚懀顚懘a后計算機自動生成。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）?！窠痤~單位：萬元（價格單位：元）?！裨摫戆丛绿顖螽?dāng)期數(shù)據(jù)，累計數(shù)據(jù)自動生成?！癖颈硭兄笜?biāo)說明序號均按該指標(biāo)在軟件中的實際的列號表示，其中：324列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)。●煤炭折合成標(biāo)準(zhǔn)煤填寫，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標(biāo)的要求進行填報。各項指標(biāo)口徑說明如下：：指企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫。：指軟件任務(wù)規(guī)定填報產(chǎn)品的