【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo)釋義：　　核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項的值?！　『诵馁Y本、核心資本扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險資本的定義和計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。第二大類：商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系補充評價商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法一、信用集中風(fēng)險及其管理（一）評估定量要素交易對手集中度（1）單一集團客戶集中度風(fēng)險定義：最大一家集團客戶授信總額／資本凈額100%指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤15％（2）單一客戶集中度風(fēng)險定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額100%指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤10％（3）最大十家客戶集中度風(fēng)險定義：最大十家客戶貸款總額/資本凈額*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤50％地區(qū)集中度（地區(qū)分類見附表）（1）境外貸款占比定義：境外貸款總額/資本凈額*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（2）地區(qū)貸款占比定義：某?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值行業(yè)集中度（行業(yè)分類見附表）（1）行業(yè)貸款占比定義：某行業(yè)貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（2）房地產(chǎn)貸款占比定義：（房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲備開發(fā)貸款）/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值風(fēng)險緩釋集中度（1）銀行對房地產(chǎn)抵押的依賴比率定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機構(gòu)平均值定量因素的評估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評價標(biāo)準(zhǔn)：（1）銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風(fēng)險集中度監(jiān)管比例要求（2）盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（≥15%視為“明顯高于”）且銀監(jiān)會認(rèn)為該領(lǐng)域存在著較大的風(fēng)險（如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等）中度風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度可以接受，即使可能給銀行帶來損失，也處于銀行可以承受的范圍評價標(biāo)準(zhǔn)：（1）銀行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)盡管明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值但銀監(jiān)會認(rèn)為不會給銀行帶來損失，或者即使帶來損失，該損失相對于銀行的資本和盈利水平來說影響很?。?）銀行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)不存在明顯高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值的情形低風(fēng)險：銀行風(fēng)險集中度較低，給銀行帶來損失很小評價標(biāo)準(zhǔn)：銀行風(fēng)險集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險集中度指標(biāo)低于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值的情形（二）評估定性要素商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風(fēng)險管理制度對集中度風(fēng)險的定義、集中度風(fēng)險的計量和限額等做出了明確規(guī)定。商業(yè)銀行是否充分識別了其面臨的各類集中度風(fēng)險，確定了相關(guān)集中度風(fēng)險的計量方法并予以定期監(jiān)測。商業(yè)銀行是否對相關(guān)集中度風(fēng)險設(shè)定了明確的限額，該限額相對于銀行的規(guī)模的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度是否適當(dāng)且是否在業(yè)務(wù)活動中得到了遵守。對于違反限額的行為，該銀行是否采取了有效的處理措施。商業(yè)銀行高級管理層是否充分理解集中度風(fēng)險并采取相應(yīng)的管理措施。商業(yè)銀行高級管理層是否建立了定期的對資產(chǎn)、負債、表外項目集中度風(fēng)險進行報告和審查的程序，發(fā)現(xiàn)并管理可能存在的風(fēng)險和問題。商業(yè)銀行是否定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。商業(yè)銀行是否對集中度風(fēng)險的資本要求進行研究并提取相應(yīng)的資本，相應(yīng)的資本能否有效覆蓋銀行面臨的集中度風(fēng)險。評價標(biāo)準(zhǔn)強：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風(fēng)險管理框架，充分識別了銀行面臨的各類集中度風(fēng)險且對已識別的集中度風(fēng)險進行了有效的管理。中：商業(yè)銀行建立了集中度風(fēng)險管理框架，但執(zhí)行中存在一定的缺陷；銀行盡管沒有全面識別其面臨的集中度風(fēng)險但識別了實質(zhì)性的集中度風(fēng)險且采取了較為有效的管理措施。弱：商業(yè)銀行集中度風(fēng)險管理框架存在重大缺陷，銀行實質(zhì)性的集中度風(fēng)險沒有得到識別或盡管識別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴(yán)重的違反限額的情形。（三）評估結(jié)果信用集中風(fēng)險的綜合評估結(jié)果是風(fēng)險內(nèi)在水平和風(fēng)險管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險管理強中弱內(nèi)在風(fēng)險水平高中度（3級）中/高度（4級）高度（5級）中低/中度（2級）中度（3級）中/高度（4級）低低度（1級）低/中度（2級）中度（3級）二、銀行賬戶利率風(fēng)險及其管理（一）評估定量要素重新定價風(fēng)險評估（1）銀行賬戶利率風(fēng)險對收益影響程度定義：利率上升200個基點對銀行利率凈收益的影響/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值：4%（2）銀行賬戶利率風(fēng)險敏感度定義：利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值20%基點風(fēng)險評估（1）一年內(nèi)基于同業(yè)市場利率敏感性缺口對收益影響程度定義：利率上升200個基點對銀行利率凈收益的影響/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值：4%（2）一年內(nèi)基于央行利率敏感性缺口對收益影響程度定義：利率上升200個基點對銀行利率凈收益的影響/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值：4%期權(quán)風(fēng)險評估如果銀行住房按揭貸款超過貸款余額的20%，應(yīng)進一步對期權(quán)風(fēng)險水平進行評估。指標(biāo)：提前還款對銀行收益影響程度定義：住房按揭貸款30%（5年以上商業(yè)房貸利率－1年期國債利率）/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值：4%定量因素評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)以上機構(gòu)的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險水平，將銀行賬戶利率風(fēng)險水平分為三類：高風(fēng)險：銀行存在重大的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險；利率期限錯配情況嚴(yán)重；市場利率和央行利率風(fēng)險敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本大幅波動；利率變動會對機構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。中度風(fēng)險：銀行存在一定程度的重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險，但仍在相對可控范圍；利率期限存在一定程度錯配；市場利率和央行利率風(fēng)險敞口的頭寸差異尚可；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本不會嚴(yán)重影響到當(dāng)前或未來收入或資本的波動；利率變動不會對機構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響。低風(fēng)險：銀行在重新定價、基點、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險上的敞口非常??；利率期限頭寸上不存在明顯的錯配情況；市場利率和央行利率風(fēng)險敞口的頭寸差異很小；當(dāng)前或未來收入或資本對利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動對機構(gòu)收入或資本的影響非常小。（二）評估定性要素功能獨立的銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能體系（1）銀行賬戶利率風(fēng)險管理人員是否擁有相對于商業(yè)銀行創(chuàng)生銀行賬戶利率風(fēng)險相關(guān)部門的獨立報告和管理的權(quán)責(zé)要求；（2）所有與銀行利率風(fēng)險管理相關(guān)的業(yè)務(wù)單元和工作人員的工作職責(zé)和工作角色是否均已被清晰的定義，并形成制度規(guī)范。（3）銀行賬戶風(fēng)險管理人員是否被充分授權(quán)負責(zé)設(shè)計和維護本行銀行賬戶利率風(fēng)險管理系統(tǒng)，并具備充分職責(zé)和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。（4）銀行賬戶風(fēng)險管理人員是否被要求持續(xù)監(jiān)測銀行賬戶利率風(fēng)險，并根據(jù)內(nèi)部模型或相關(guān)分析工具形成定期風(fēng)險報告。詳細完整的銀行賬戶利率風(fēng)險文檔（1）銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系各項內(nèi)容是否建立完備的文檔。（2）銀行賬戶利率風(fēng)險相關(guān)的計量系統(tǒng)是否具備充分詳細的文檔描述，以提供足夠詳細信息保證銀行賬戶利率風(fēng)險的資本要求的計量確定過程的透明性，并足以支持獨立的審查和驗證。（3）銀行賬戶利率風(fēng)險管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：。 。包括模型隱含的或作為輸入信息的全部假設(shè)，并詳細描述和記錄相關(guān)參數(shù)和假設(shè)條件在使用中的效果以及檢查驗證過程。(4)對于使用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進行記錄。(5)商業(yè)銀行是否以詳細文檔說明銀行賬戶利率風(fēng)險的數(shù)據(jù)管理政策和程序。其中應(yīng)包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲情況；數(shù)據(jù)的應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。有效的銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理（1）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險管理過程緊密結(jié)合。計量系統(tǒng)中的輸入輸出信息應(yīng)當(dāng)被充分應(yīng)用在銀行的管理決策、公司治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部資本分配過程中。（2）商業(yè)銀行是否建立了充分的風(fēng)險限額管理制度。銀行賬戶利率風(fēng)險實際限額應(yīng)當(dāng)與銀行的內(nèi)部模型結(jié)果在長期水平上保持一致，并充分被高級管理層理解。（3）商業(yè)銀行能否在不利的利率環(huán)境中及時調(diào)整風(fēng)險頭寸，能否合理應(yīng)對市場條件變化。必要的銀行賬戶利率風(fēng)險計量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)（1）商業(yè)銀行是否建立了持續(xù)、透明和有效驗證的銀行賬戶利率風(fēng)險管理數(shù)據(jù)收集程序。有關(guān)收集程序是否在商業(yè)銀行內(nèi)部得到及時、完整的執(zhí)行。（2）商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險敞口數(shù)據(jù)是否有效覆蓋銀行所有相關(guān)業(yè)務(wù)條線、銀行賬戶項目以及所有業(yè)務(wù)地區(qū)。無論在單體或并表層面，銀行是否能證明不存在對銀行資本發(fā)生實質(zhì)性影響的例外情況。（3）銀行使用內(nèi)部模型計量銀行賬戶利率風(fēng)險資本要求時，是否對每一類重要貨幣分別建立至少一條收益率曲線。（4）商業(yè)銀行應(yīng)用的收益率曲線應(yīng)能有效反映對應(yīng)貨幣利率波動的變化情況。（5）商業(yè)銀行的利率假設(shè)是否在相當(dāng)程度上基于銀行的歷史觀察情況。其數(shù)據(jù)觀察期通常不低于6年。如銀行使用更短的觀察期或不直接反映觀察期利率情況，是否能提供對數(shù)據(jù)有效性的證據(jù)。（6）商業(yè)銀行是否定期更新其利率數(shù)據(jù)序列，并在利率環(huán)境發(fā)生重大變化時重新評估其利率數(shù)據(jù)序列。（7）如商業(yè)銀行將同一以及不同收益率曲線的利率間的相關(guān)性包括在銀行內(nèi)部風(fēng)險模型中，銀行是否能證明其相關(guān)性是穩(wěn)健、合理和可執(zhí)行的。壓力測試的有效執(zhí)行（1）商業(yè)銀行是否建立充分和有效的程序進行壓力測試。壓力測試的工作要求、工作流程是否規(guī)范和制度化。（2）商業(yè)銀行的壓力測試情景是否足夠。壓力測試情景的選取是否充分考慮歷史經(jīng)驗，并設(shè)定了足夠的壓力水平。壓力情景中應(yīng)包括主要的不利情景，如重要假設(shè)條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線的陡度或形態(tài)發(fā)生變動等。（3）壓力測試情況的結(jié)果是否反映在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策和限額中，與銀行的日常風(fēng)險管理相結(jié)合。（4）壓力測試結(jié)果是否定期提交相關(guān)高級管理層、董事會或?qū)ｉT委員會。充分的模型驗證（1）商業(yè)銀行是否建立充分有效和文檔化的內(nèi)部計量模型驗證程序，對模型或方法的準(zhǔn)確性和一致性進行驗證。作為驗證程序的組成部分，商業(yè)銀行是否定期將實際損失與預(yù)計損失進行比較，以確認(rèn)計量的合理性。（2）商業(yè)銀行是否建立了嚴(yán)密的程序模型和方法的重大變動情況進行驗證，如數(shù)據(jù)來源變動，并建立系統(tǒng)化的程序?qū)δＰ图僭O(shè)條件以及假設(shè)條件的變動進行檢驗。定性因素評估標(biāo)準(zhǔn)強：機構(gòu)風(fēng)險數(shù)據(jù)基礎(chǔ)詳細且質(zhì)量可靠，能反映機構(gòu)的全部風(fēng)險敞口。銀行賬戶利率風(fēng)險已建立了穩(wěn)定高效和前瞻性強的日常管理管理體系，風(fēng)險限額能夠在正常和不利情形下對收入和資本造成的影響提供明確的參數(shù)指導(dǎo)，管理層能夠預(yù)測并迅速應(yīng)對市場條件變化。風(fēng)險計量工具和方法與機構(gòu)表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，并能夠及時和詳盡地提供各種利率環(huán)境下的風(fēng)險信息以幫助管理層進行決策，相關(guān)模型已得到持續(xù)和充分的驗證。風(fēng)險頭寸能夠得