【正文】 其中應(yīng)包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲(chǔ)情況；數(shù)據(jù)的應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。(4)對(duì)于使用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進(jìn)行記錄。（3）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：。詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)文檔（1）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系各項(xiàng)內(nèi)容是否建立完備的文檔。（3）銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否被充分授權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和維護(hù)本行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并具備充分職責(zé)和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。低風(fēng)險(xiǎn)：銀行在重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)上的敞口非常??；利率期限頭寸上不存在明顯的錯(cuò)配情況；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異很?。划?dāng)前或未來收入或資本對(duì)利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動(dòng)對(duì)機(jī)構(gòu)收入或資本的影響非常小。指標(biāo)：提前還款對(duì)銀行收益影響程度定義：住房按揭貸款30%（5年以上商業(yè)房貸利率－1年期國債利率）/資本凈額100%標(biāo)準(zhǔn)值：4%定量因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)以上機(jī)構(gòu)的重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平分為三類：高風(fēng)險(xiǎn)：銀行存在重大的重新定價(jià)、基點(diǎn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；利率期限錯(cuò)配情況嚴(yán)重；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本大幅波動(dòng)；利率變動(dòng)會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。弱：商業(yè)銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在重大缺陷，銀行實(shí)質(zhì)性的集中度風(fēng)險(xiǎn)沒有得到識(shí)別或盡管識(shí)別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴(yán)重的違反限額的情形。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識(shí)別了銀行面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)且對(duì)已識(shí)別的集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的管理。商業(yè)銀行是否定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否充分理解集中度風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的管理措施。商業(yè)銀行是否對(duì)相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定了明確的限額，該限額相對(duì)于銀行的規(guī)模的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度是否適當(dāng)且是否在業(yè)務(wù)活動(dòng)中得到了遵守。第二大類：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系補(bǔ)充評(píng)價(jià)商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法一、信用集中風(fēng)險(xiǎn)及其管理（一）評(píng)估定量要素交易對(duì)手集中度（1）單一集團(tuán)客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額100%指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤15％（2）單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額100%指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤10％（3）最大十家客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)定義：最大十家客戶貸款總額/資本凈額*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤50％地區(qū)集中度（地區(qū)分類見附表）（1）境外貸款占比定義：境外貸款總額/資本凈額*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（2）地區(qū)貸款占比定義：某?。ㄊ?、自治區(qū)）貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值行業(yè)集中度（行業(yè)分類見附表）（1）行業(yè)貸款占比定義：某行業(yè)貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（2）房地產(chǎn)貸款占比定義：（房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲(chǔ)備開發(fā)貸款）/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值風(fēng)險(xiǎn)緩釋集中度（1）銀行對(duì)房地產(chǎn)抵押的依賴比率定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額/總貸款*100％指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值定量因素的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：（1）銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管比例要求（2）盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值（≥15%視為“明顯高于”）且銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為該領(lǐng)域存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)（如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等）中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度可以接受，即使可能給銀行帶來損失，也處于銀行可以承受的范圍評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：（1）銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)盡管明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值但銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為不會(huì)給銀行帶來損失，或者即使帶來損失，該損失相對(duì)于銀行的資本和盈利水平來說影響很?。?）銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)不存在明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形低風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度較低，給銀行帶來損失很小評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形（二）評(píng)估定性要素商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的定義、集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和限額等做出了明確規(guī)定?！　 計(jì)算公式：　　核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋）100%　　l 指標(biāo)釋義：　　核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。　　核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行?！　?三)資本充足程度　　1資本充足率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　 計(jì)算公式：　　貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%　　l 指標(biāo)釋義：　　貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。　　信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。　　信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。　　(二)準(zhǔn)備金充足程度　　1資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。　　l 計(jì)算公式：　　資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額100%　　l 指標(biāo)釋義：　　所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額?！　≠Y產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額?！　?資產(chǎn)利潤(rùn)率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　 計(jì)算公式：　　成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入100%　　l 指標(biāo)釋義：　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。　　可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致?！　 計(jì)算公式：　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額)100%　　l 指標(biāo)釋義：　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額?！　〈渭?jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致?！　 計(jì)算公式：　　次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100%　　l 指標(biāo)釋義：　　期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和?！　￡P(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。　　l 計(jì)算公式：　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　l 指標(biāo)釋義：　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　≌ｎ愘J款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。　　l 計(jì)算公式：　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額)100%l 指標(biāo)釋義：　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。　　正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致?！　∑诔跽ｎ愘J款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　 計(jì)算公式：　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　l 指標(biāo)釋義：　　期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　≠Y本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致?！　±噬仙?00個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”?！　 計(jì)算公式：　　利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額100%?！　≠Y本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。　?。ㄈ┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)　　累計(jì)外匯敞口頭寸比例　　本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)?！　∈谛哦x及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。　　本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行?！　≠Y本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致?！　】蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 個(gè)體工商戶和自然人?！　?單一客戶貸款集中度　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　〖瘓F(tuán)客戶定義按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行?！　 計(jì)算公式：　　單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額100%　　l 指標(biāo)釋義：　　最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。　　l 計(jì)算公式：　　不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款100%　　l 指標(biāo)釋義：　　貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率”指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)，下同)另行制定。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等?！　。ǘ┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)　　不良資產(chǎn)率