中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表和負(fù)債業(yè)務(wù)(編輯修改稿)
2025-02-04 17:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 以及其他票據(jù)，以票據(jù)、國家債券、其他有價(jià)證券、金銀、商品為擔(dān)保的貸款，對(duì)政府的貸款、但金銀和外匯以外的發(fā)行準(zhǔn)備品的比率由大藏大臣決定。 第三節(jié) 中央銀行存款業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù)也是中央銀行主要負(fù)債業(yè)務(wù)之一。中央銀行存款的對(duì)象有金融機(jī)構(gòu)、政府、外國和特定機(jī)構(gòu)等，中央銀行職能的發(fā)揮與其負(fù)債業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。 中央銀行存款業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1，吸收存款的原則具有特殊性。 商業(yè)銀行開展存款業(yè)務(wù)根據(jù)的是自愿原則，而中央銀行存款業(yè)務(wù)具有一定強(qiáng)制性。世界上大多數(shù)國家的中央銀行都通過法律規(guī)定存款類金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金比率，并強(qiáng)制要求由中央銀行集中保管存款準(zhǔn)備金。即使是財(cái)政存款和特定機(jī)構(gòu)存款，也往往規(guī)定必須存在中央銀行。 2，吸收存款的目的具有特殊性。 商業(yè)銀行吸收存款的目的是為了擴(kuò)大資金來源，擴(kuò)大資金運(yùn)用，最終實(shí)現(xiàn)增加盈利的目的。中央銀行吸收存款則是為了獲得履行其職能手段的需要，目的是為了調(diào)控信貸規(guī)模和監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)。 3，吸收存款的對(duì)象具有特殊性。 商業(yè)銀行直接吸收社會(huì)個(gè)人和工商企業(yè)的存款。而中央銀行吸收存款的目的是為了調(diào)控信貸規(guī)模，因此，應(yīng)該吸收的是中央銀行能夠控制的和能夠?qū)π刨J規(guī)模的收縮和擴(kuò)張產(chǎn)生多倍影響的存款。個(gè)人和工商企業(yè)的存款往往不受中央銀行控制，增加和減少很可能與貨幣政策無關(guān)。金融機(jī)構(gòu)存款，尤其是商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金存款往往是法律規(guī)定的，準(zhǔn)備金比率的高低也掌握在中央銀行手中，其變化如何對(duì)信貸規(guī)模產(chǎn)生重要影響。雖然財(cái)政存款不受中央銀行控制，但是財(cái)政存款與財(cái)政政策有關(guān)，財(cái)政政策與貨幣政策需要相互配合。因此，中央銀行吸收存款的對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)和財(cái)政等部門。 4，存款當(dāng)事人之間的關(guān)系具有特殊性。 商業(yè)銀行存款當(dāng)事人之間是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，銀行與存款人之間的關(guān)系平等互利。但是，中央銀行與存款人之間的關(guān)系不僅是經(jīng)濟(jì)關(guān)系，更是一種管理和被管理的關(guān)系。 準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù) 準(zhǔn)備金存款是中央銀行存款業(yè)務(wù)中最重要和最主要的內(nèi)容，與存款準(zhǔn)備金制度直接有關(guān)。 存款準(zhǔn)備金制度是中央銀行根據(jù)法律規(guī)定，為了維持金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)流動(dòng)性和進(jìn)行宏觀貨幣管理的需要，規(guī)定從事存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金的比率和結(jié)構(gòu)，并根據(jù)貨幣政策的要求對(duì)既定比率和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)貨幣供應(yīng)量調(diào)節(jié)控制目的的制度。 1，存款準(zhǔn)備金的涵義。 存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行等存款貨幣銀行按吸收存款的一定比例提取的準(zhǔn)備金。它由以下部分組成： （ 1）自存準(zhǔn)備金，即存款貨幣銀行為應(yīng)付客戶的提取而以庫存現(xiàn)金持有的準(zhǔn)備金； （ 2）法定準(zhǔn)備金，即存款貨幣銀行按照法律規(guī)定必須按一定比率將吸收的存款轉(zhuǎn)存中央銀行的準(zhǔn)備金； （ 3）超額準(zhǔn)備金，存款貨幣機(jī)構(gòu)在中央銀行存款中超過法定準(zhǔn)備金的部分。 3， 準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。 （ 1）規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率。 在存款準(zhǔn)備金制度下，存款貨幣銀行吸收的存款不能全部用于放貸或投資，而要按照法定比率提取準(zhǔn)備金并繳存中央銀行。例如，如果法定存款準(zhǔn)備金比率為 10%，那么吸收存款 100萬，其中 10萬必須作為法定存款準(zhǔn)備金繳存中央銀行。 由此可見，存款準(zhǔn)備金比率的高低直接制約著存款貨幣機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模和創(chuàng)造派生存款的能力。通過改變存款準(zhǔn)備金比率，控制存款貨幣機(jī)構(gòu)的放貸和投資能力，達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。 就存款準(zhǔn)備金比率規(guī)定的具體內(nèi)容來看，有以下方法， 首先，按照存款類別規(guī)定準(zhǔn)備金比率。僅僅從期限來說，存款就有期限長短不一的各種類型。存款的期限越短，貨幣性越強(qiáng)。因此，很多國家根據(jù)存款的期限長短，規(guī)定不同的準(zhǔn)備金比率。一般來說，準(zhǔn)備金比率按活期、定期、儲(chǔ)蓄的順序逐步提高。但是，也有特殊情況，如有些國家為了抑制定期存款的增加，反而對(duì)定期存款規(guī)定較高的準(zhǔn)備金比率。也有很多國家，不管存款的類別，規(guī)定統(tǒng)一的準(zhǔn)備金比率。 其次，按照金融機(jī)構(gòu)的類型、規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境規(guī)定不同比率。同樣是存款貨幣銀行，也有各種不同的類型，其規(guī)模、所處地區(qū)、經(jīng)營環(huán)境等千差萬別，因此，其信用創(chuàng)造能力也各不相同。因此，不少國家按照金融機(jī)構(gòu)的類型、規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境規(guī)定不同的比率。一般來說商業(yè)銀行、規(guī)模較大以及經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)地區(qū)的存款貨幣銀行信用創(chuàng)造能力較強(qiáng)，法定存款準(zhǔn)備金比率就較高。反之則較低。 最后，由于存款準(zhǔn)備金比率的調(diào)整對(duì)存款貨幣銀行的信用創(chuàng)造能力影響較大，調(diào)整效果過于強(qiáng)烈，因此，有些國家對(duì)法定存款準(zhǔn)備金比率的調(diào)整幅度進(jìn)行規(guī)定。 （ 2）規(guī)定可充當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金的內(nèi)容。 由于金融資產(chǎn)的流動(dòng)性不斷提高，金融機(jī)構(gòu)不一定要以現(xiàn)金的形式持有準(zhǔn)備金。因此，很多金融機(jī)構(gòu)根據(jù)流動(dòng)性，將金融資產(chǎn)劃分為一線準(zhǔn)備和二線準(zhǔn)備。不少國家對(duì)法定存款準(zhǔn)備金的內(nèi)容也進(jìn)行了不同的規(guī)定，例如美、德、法等國將庫存現(xiàn)金計(jì)入存款準(zhǔn)備金，而在日本和意大利則不能。 （ 3）確定存款準(zhǔn)備金計(jì)提的基礎(chǔ)。包括兩方面的內(nèi)容： 首先，確定計(jì)算準(zhǔn)備金存款的數(shù)量。通常有三種方法，即日平均余額法、旬末余額法和月末余額法。 日平均余額法 就是每日計(jì)算準(zhǔn)備金存款的余額，具有
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