【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 并經(jīng)過(guò)公司核定。 實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程要消耗的物料數(shù)量。 材料單價(jià)：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價(jià)，也可以取上年度實(shí)際平均單價(jià)，由供應(yīng)部提供。 每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。B13《每百件產(chǎn)品直接人工定額》本表用于計(jì)算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車(chē)間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額，要即時(shí)編報(bào)。每個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。 工序（崗位）名稱(chēng)：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱(chēng)，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手 定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。 工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。 每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額B2《制造費(fèi)用預(yù)算表》本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總審核。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出。車(chē)間管理人員工資在本表填報(bào)。 燃料及動(dòng)力預(yù)算由表 C131 提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到車(chē)間，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車(chē)間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車(chē)間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由?cái)務(wù)部分?jǐn)偂?勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指車(chē)間工人使用的生產(chǎn)過(guò)程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。 非記件人員工資：指生產(chǎn)車(chē)間和輔助車(chē)間主任、班組長(zhǎng)、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。 非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提 折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車(chē)間占用的固定資產(chǎn)直接分配 修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。 辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的辦公用品，家具等。郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。 機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，也包括車(chē)間用工量具、用具、容具等備品備件。根據(jù)購(gòu)買(mǎi)渠道的不同，由采購(gòu)供應(yīng)部購(gòu)買(mǎi)的和由設(shè)備部購(gòu)買(mǎi)的要分開(kāi)填寫(xiě)。 其他按細(xì)則解釋如下：租賃費(fèi): 指車(chē)間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用差旅交通費(fèi)：指車(chē)船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車(chē)費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車(chē)船費(fèi)等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂T工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、各種損失等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門(mén)或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購(gòu)費(fèi)等B21《燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表》燃料及動(dòng)力：指煤、油、水（含純凈水） 、污水處理、電等消耗。根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫由輔助生產(chǎn)車(chē)間（設(shè)備動(dòng)力部）統(tǒng)一填報(bào)，待生產(chǎn)部門(mén)與非生產(chǎn)部門(mén)分開(kāi)裝表后，生產(chǎn)部門(mén)由各車(chē)間填報(bào)，非生產(chǎn)部門(mén)由行政部填報(bào)。在實(shí)行三級(jí)核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填報(bào)。B3 《產(chǎn)品成本預(yù)算表》根據(jù) B1,B2 表預(yù)算，由各車(chē)間編制本車(chē)間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實(shí)際成本和預(yù)算成本差異。直接材料，直接人工：根據(jù) B1 表填列制造費(fèi)用：根據(jù) B2 表填列，并根據(jù)財(cái)務(wù)部確定的辦法分?jǐn)傊圃斐杀荆褐府a(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。B14《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》根據(jù) B11,B12 表預(yù)算，由制造事業(yè)部各車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總。本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)所需要的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手包裝材料和輔料。品名及規(guī)格：指原材料的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。根據(jù)材料不同，請(qǐng)將原材料和輔助材料分開(kāi)填制并說(shuō)明。C131《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》根據(jù) B11 表預(yù)算，由制造事業(yè)部下屬車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總。辦公設(shè)備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報(bào)此表。備品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品的機(jī)械用消耗性材料，機(jī)械配件，修理材料及工量具等。機(jī)修車(chē)間修理工來(lái)車(chē)間修理時(shí)需要的備品備件在本表列支。品名及規(guī)格：指物料的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指物料的計(jì)價(jià)單位。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開(kāi)說(shuō)明C1 《采購(gòu)資金預(yù)算表》本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購(gòu)金額。以 C11, C12, C13，D2 為基礎(chǔ)匯總計(jì)算而成。.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手C11 《原輔材料采購(gòu)預(yù)算表》C12 《包裝材料采購(gòu)預(yù)算表》C13 《備品備件及其它材料采購(gòu)預(yù)算表》C2 《燃料及動(dòng)力采購(gòu)資金預(yù)算表》 本表沒(méi)有包括基建材料的采購(gòu)金額，它們的采購(gòu)金額在資本性支出的預(yù)算中反映。本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購(gòu)數(shù)量，其中 C1C1C13 以制造事業(yè)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫(kù)存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購(gòu)量和采購(gòu)金額。由供應(yīng)部門(mén)編制。物品名稱(chēng)及規(guī)格：指采購(gòu)的物料的名稱(chēng)和規(guī)格型號(hào)。單價(jià)：預(yù)算期限所采購(gòu)物料的預(yù)計(jì)價(jià)格或預(yù)計(jì)平均價(jià)格。計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。期末計(jì)劃庫(kù)存量：指該類(lèi)物料預(yù)算期限 27 日的安全庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期 12 月 27 日的庫(kù)存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量：指該類(lèi)物料下預(yù)算期限需要采購(gòu)的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量=生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫(kù)存量 上期末庫(kù)存量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫(kù)存量之和時(shí)，則不需安排采購(gòu)。預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購(gòu)金額預(yù)計(jì)支付前欠貨款：上期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額.. . . ..學(xué)習(xí)好幫手預(yù)計(jì)支付本期貨款：本期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額合計(jì)：預(yù)計(jì)本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額上、中、下旬：本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應(yīng)該支付的金額。采購(gòu)部門(mén)需要建立應(yīng)付帳款登記表