【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 18%和 1 億元以上部分的百分之 16%；第二項(xiàng)：最近三年年平均賠付金額 11人民幣 7 千萬(wàn)元以下部分的 26%和 7 千萬(wàn)元以上部分的百分之 23%。對(duì)于經(jīng)營(yíng)期間不滿(mǎn)三年的保險(xiǎn)公司，采用第一項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。短期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(保險(xiǎn)期限 1 年或或 1 年以?xún)?nèi))的計(jì)算也適合該方法。長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(保險(xiǎn)期限超過(guò) 1 年)的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和：第一項(xiàng)：投資連結(jié)類(lèi)業(yè)產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的 1%和其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的 4%。 （上款所指的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是指中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 ）第二項(xiàng)：保險(xiǎn)期間小于三年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 %，保險(xiǎn)期間為三年到五年10 保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力為：會(huì)計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的差額。這個(gè)數(shù)額不能低于一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就是最低償付能力額。11 綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減攤回分保賠款和追償款收入。7 / 60的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 %，保險(xiǎn)期間超過(guò)五年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的 %。在統(tǒng)計(jì)中未對(duì)定期死亡保險(xiǎn)區(qū)分保險(xiǎn)期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險(xiǎn)保額的 %計(jì)算。（風(fēng)險(xiǎn)保額為有效保額減去期末責(zé)任準(zhǔn)備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險(xiǎn)合同中最大給付額的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準(zhǔn)備金為中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 ）再保險(xiǎn)公司最低償付能力額度等于其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別規(guī)定計(jì)算的最低償付能力額度之和。對(duì)償付能力不足的保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會(huì)將要求公司進(jìn)行解釋、提交改進(jìn)報(bào)告，或者實(shí)施進(jìn)一步的檢查以評(píng)估其償付能力；另外在對(duì)償付能力額度進(jìn)行強(qiáng)制性監(jiān)管方面，凡是實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會(huì)將根據(jù)其嚴(yán)重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用規(guī)模、責(zé)令拍賣(mài)不良資產(chǎn)、限制高級(jí)管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)還將把對(duì)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)范圍、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、資金運(yùn)用渠道等審批事項(xiàng)與公司的償付能力狀況掛鉤，將償付能力是否充足作為一項(xiàng)基本條件。8 / 60三、行業(yè)技術(shù)狀況在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，保險(xiǎn)行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)中的金融服務(wù)業(yè)。它在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位如下圖所示： 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)估算 損失的嚴(yán)重程度 頻 率 財(cái)務(wù)措施 物質(zhì)措施圖 12 風(fēng)險(xiǎn)管理在產(chǎn)業(yè)中的地位保險(xiǎn)學(xué)科的發(fā)展同社會(huì)人口學(xué)有著密切的聯(lián)系，應(yīng)有助于社會(huì)人力資源的合理配置，有助于中國(guó)解決目前及今后人口方面的問(wèn)題；并且也與醫(yī)學(xué)、工程技術(shù)學(xué)、數(shù)學(xué)、公共關(guān)系學(xué)等學(xué)科有廣泛的聯(lián)系。因此，保險(xiǎn)學(xué)并不是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的學(xué)科，而市一門(mén)與其他學(xué)科相互聯(lián)系、相互影響的綜合性的邊緣性科學(xué)。隨著人類(lèi)遺產(chǎn)基因信息的破譯成功，西方保險(xiǎn)技術(shù)的發(fā)展，已經(jīng)開(kāi)始研究如何制定生命倫理法律，使人們?cè)谶x擇保險(xiǎn)時(shí)能正確利用遺傳基因信息。同樣，其他類(lèi)似科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，也常預(yù)示著保險(xiǎn)業(yè)需要做相應(yīng)的改革。現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以概率論和大數(shù)法則等科學(xué)的數(shù)理理論為基礎(chǔ)；保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂、各種保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取等都是以精密的數(shù)理計(jì)算為依據(jù)；保險(xiǎn)技術(shù)涵蓋了精算、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法律、管理、培訓(xùn)、核保、銷(xiāo)售、客戶(hù)服務(wù)、核賠、投資、計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)等眾多領(lǐng)域的內(nèi)容；保險(xiǎn)條款中含有一定數(shù)量的專(zhuān)業(yè)化述語(yǔ)。因此，保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)屬于技術(shù)密集型和資金密集型的行業(yè)。保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理自留 轉(zhuǎn)移 消除 減輕自留正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)社會(huì)成員9 / 60以醫(yī)療保險(xiǎn)為例，醫(yī)療保險(xiǎn)的技術(shù)關(guān)鍵在于掌握醫(yī)療發(fā)生頻率、醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)和精算體系，另外還需要保險(xiǎn)公司、醫(yī)院、醫(yī)療設(shè)備以及患者的良好合作。目前國(guó)際上已有亞洲急難救助服務(wù)等醫(yī)療機(jī)構(gòu)參與到我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中的服務(wù)。在保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)域，平安保險(xiǎn)公司的調(diào)研測(cè)算顯示：代理人、經(jīng)紀(jì)人、電話(huà)銷(xiāo)售、互聯(lián)網(wǎng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售成本之比為 152:116:20:10。由此來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)入保險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)?shì)在必行。以車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)為例，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司已開(kāi)發(fā)出網(wǎng)絡(luò)車(chē)險(xiǎn)服務(wù)體系，但從目前我國(guó)保險(xiǎn)銷(xiāo)售和保險(xiǎn)服務(wù)的整體狀況看，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的信息化普及程度還不高，客戶(hù)數(shù)據(jù)還不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上處理，保費(fèi)、投資等相關(guān)數(shù)據(jù)也還不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)傳輸，財(cái)務(wù)處理軟件不完善；因此，目前在我國(guó)保險(xiǎn) IT 領(lǐng)域，還有許多細(xì)節(jié)缺乏針對(duì)性的設(shè)計(jì)和服務(wù)。由于保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于保險(xiǎn)費(fèi)收入，在國(guó)際上保險(xiǎn)投資基金往往是由保險(xiǎn)公司發(fā)起和設(shè)立，由于保險(xiǎn)基金規(guī)模一般比較大，保險(xiǎn)投資基金投資的領(lǐng)域比較廣，但為了滿(mǎn)足保險(xiǎn)基金的補(bǔ)償作用，社會(huì)對(duì)其投資收益水平的要求，也是相應(yīng)比較高的。除了不投資非流動(dòng)性較差和風(fēng)險(xiǎn)性較高的非上市公司股票，以及非抵押或非擔(dān)保貸款外，一般對(duì)可投資資產(chǎn)還要有投資比例的控制。因此保險(xiǎn)基金普遍采用投資組合管理的方式，不同的險(xiǎn)種的保險(xiǎn)基金，運(yùn)營(yíng)方式不同，一般分收入型、成長(zhǎng)型、平衡型等。一般應(yīng)用的數(shù)學(xué)模型包括馬柯威茨的均值方差模型、資本資產(chǎn)定價(jià)模型、資本資產(chǎn)套利模型等。目前隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，精算師是保險(xiǎn)市場(chǎng)奇缺的人才，這種狀況直接影響到我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，產(chǎn)品單一、缺乏差異性。根據(jù)我國(guó)目前社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r分析，養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療健康保險(xiǎn)應(yīng)是人身保險(xiǎn)的重要產(chǎn)品。但 2022 年我國(guó)意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入和 2022 年基本持平，在人身險(xiǎn)總收入構(gòu)成中降低了 個(gè)百分點(diǎn)，這和目前我國(guó)養(yǎng)老、醫(yī)療制度改革的影響相背離。由于目前我國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的壽險(xiǎn)預(yù)定利率水平較低（%以下） ，2022 年我國(guó)傳統(tǒng)的人壽保險(xiǎn)新單保險(xiǎn)費(fèi)低于 2022 年的水平，比較2022 年投資型保險(xiǎn)的高增長(zhǎng)，保險(xiǎn)精算在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中顯得比保險(xiǎn)投資技術(shù)更加薄弱。今后，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，各家保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)精算專(zhuān)業(yè)上的實(shí)力競(jìng)爭(zhēng)也將更加關(guān)鍵。10 / 60第二章 行業(yè)發(fā)展的需求分析一、保險(xiǎn)行業(yè)的基本發(fā)展?fàn)顩r及總量分析我國(guó) 1949 年以后社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的三個(gè)階段：第一階段：1949 至 1968 年，以企業(yè)為主，社會(huì)調(diào)劑為輔的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度。第二階段：1969 至 1979 年，職工的勞動(dòng)保險(xiǎn)全部由企業(yè)辦理。第三階段：1980 年后逐漸建立起由政府、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。到2022 年，社會(huì)保險(xiǎn)體系包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等。我國(guó) 1949 年以后商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的三個(gè)階段：第一階段：1949 至 1958 年，成立中國(guó)人民保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理我國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（包括政策性強(qiáng)制保險(xiǎn)） 。第二階段：1959 至 1979 年，國(guó)內(nèi)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)停辦。第三階段：1980 年以后，保險(xiǎn)業(yè)在逐漸恢復(fù)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的同時(shí)，改革管理體制，和國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)接軌。可見(jiàn)，當(dāng)前階段的社會(huì)保險(xiǎn)的保障原則，是為勞動(dòng)者提供基本的保障，對(duì)于較高生活水平的需求者和沒(méi)有參加社會(huì)保險(xiǎn)的流動(dòng)勞務(wù)人員 12，要通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充保障計(jì)劃。因此，近年來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展的態(tài)勢(shì)更加明顯。圖表 21 1992——2022 我國(guó)各項(xiàng)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入狀況12 2022 年，城鎮(zhèn)居住人口占總?cè)丝诘?%；鄉(xiāng)村居住人口占總?cè)丝诘?%；城鄉(xiāng)的就業(yè)人員 73025 萬(wàn)人，城鎮(zhèn)就業(yè)人員為 23940 萬(wàn)人（比上年同比增加 789 萬(wàn)人）。城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員 11166 萬(wàn)人（比上年減少 447 萬(wàn)人），在崗職工人數(shù) 10792 萬(wàn)人（比上年減少 467 萬(wàn)人）。城鎮(zhèn)私營(yíng)和個(gè)體從業(yè)人員 3658 萬(wàn)（比上年增加 254 萬(wàn)人）?？梢?jiàn)，我國(guó)就業(yè)人口往城鎮(zhèn)流動(dòng)、崗位往私營(yíng)和個(gè)體企業(yè)流動(dòng)的趨勢(shì)比較明顯。 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 按 剔 除 通 貨 膨 脹 后 的 1980年 可 比 價(jià) 格 計(jì) 算各項(xiàng)保費(fèi)收入（億元人民幣）%%%%%%增長(zhǎng)率商 業(yè) 保 險(xiǎn) 保 費(fèi) 收 入 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 分 保 保 費(fèi) 收 入商 業(yè) 保 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率 分 保 保 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率商 業(yè) 保 險(xiǎn) 保 費(fèi) 收 入 會(huì) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 分 保 保 費(fèi) 收 入 業(yè) 保 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率 % % % % % %% % % % %社 會(huì) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率 % % % %分 保 保 費(fèi) 收 入 增 長(zhǎng) 率 %%%%%1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 202211 / 60圖表 22 我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余的比較0202200400000600000800000（百萬(wàn)元人民幣）0102030405060（%）商 業(yè) 保 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 合 計(jì) 94079 142851 179627 212357 274963 344130 485264 649410社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 滾 存 結(jié) 余 63160 78360 122800 188810 242450商 業(yè) 保 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 增 長(zhǎng) 率 % 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 結(jié) 余 增 長(zhǎng) 率 % 1995年 1996年 1997年 1998年 1999年 2022年 2022年 2022年資料來(lái)源：中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部網(wǎng)站和《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》圖表 22 1992—2022 年中國(guó)保險(xiǎn)費(fèi)收入增長(zhǎng)率和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率的比較增長(zhǎng)率（%）國(guó) 內(nèi) 生 產(chǎn) 總 值 8商 業(yè) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022 (保險(xiǎn)費(fèi)收入按剔除通貨膨脹以后的 1980 年可比價(jià)格計(jì)算)資料來(lái)源：《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》 、中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部網(wǎng)站圖表 23 1992——2022 年中國(guó)的保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度12 / 60保險(xiǎn)密度（元/人）保險(xiǎn)深度（%）商 業(yè) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 密 度 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 密 度 商 業(yè) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 深 度 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 深 度 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022保 險(xiǎn) 深 度 =保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 /GDP保 險(xiǎn) 密 度 =保 險(xiǎn) 費(fèi) 收 入 /人 口 數(shù) 量二、人均經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響圖表 24 19922022 年我國(guó)人均 GDP 同保險(xiǎn)密度的比較以上數(shù)據(jù)的比較說(shuō)明，隨著人均 GDP 的增長(zhǎng)，保險(xiǎn)密度會(huì)逐漸增加。并且當(dāng)人均 GDP達(dá)到一定程度時(shí)，保險(xiǎn)密度的增長(zhǎng)速度有逐漸加快的趨勢(shì)。圖表 25 19922022 年我國(guó)人均 GDP 增長(zhǎng)速度同保險(xiǎn)密度增長(zhǎng)速度的比較02022400060008000100001992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022人 均 GDP（ 元 /人 ） 全 國(guó) 城 鎮(zhèn) 居 民 人 均 可 支 配 收 入 (元 /人 )商 業(yè) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 密 度 (元 /人 ） 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 保 險(xiǎn) 密 度 （ 元 /人 ）13 / 60圖表 26 1980 年以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)深度同人均 GDP 的關(guān)系模型y = R2 = 人 均 GDP的 自 然 對(duì) 數(shù)保險(xiǎn)深度的自然對(duì)數(shù)根據(jù)對(duì)上述線(xiàn)性方程 y= 的求導(dǎo)得：1980 年以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)深度同人均 GDP 的關(guān)系來(lái)分析，如果人均 GDP 增長(zhǎng) 8%，保險(xiǎn)深度大約增長(zhǎng) 7%左右?！鱕 = 0。8532△XY X%%%%%%1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022人 均 GDP增 長(zhǎng) 速 度 % 全 國(guó) 城 鎮(zhèn) 居 民 人 均 可 支 配 收 入 增 長(zhǎng) 速 度 %商 業(yè) 保 險(xiǎn) 密 度 增 長(zhǎng) 速 度