【文章內(nèi)容簡介】 800G30套件套12048057,600G40套件套10045545,500合 計1,425,220②輔助材料及燃料明細表（據(jù)以開設數(shù)量金額明細賬）材料名稱計量單價數(shù) 量計劃單價（元）金 額油 漆千克250143,500稀 釋 劑千克95121,140柴油90升5,00015,600汽油93升65208機 油升10152合 計20,600③在庫低值易耗品明細表(據(jù)以開設數(shù)量金額明細賬)名 稱計量單位數(shù) 量單 價金 額壓力表只106006,000電動機臺74002,800手推車臺43501,400安全鉗把1016160扳 手把1024240合 計10,600④加工車間11月末基本生產(chǎn)成本明細賬資料(在產(chǎn)品成本)(據(jù)以開設12月基本生產(chǎn)成本明細賬)產(chǎn)品名稱直接材料直接人工制造費用合 計YⅠ甲半成品（20臺）10,0003,2804,15017,430YⅡ乙半成品（15臺）9,7503,0523,85016,652G30丙半成品（40臺）20,8005,1047,58233,486G40丁半成品（25臺）20,5001,1921,60023,292合 計61,05012,62817,18290,860⑤裝配車間11月末基本生產(chǎn)成本明細賬資料：（在產(chǎn)品成本）據(jù)以開設12月該車間基本生產(chǎn)成本明細賬產(chǎn) 品 名 稱半成品直接材料直接人工制造費用合 計YⅠ甲產(chǎn)品（10臺）8,6002,5502,1501,44014,740YⅡ乙產(chǎn)品（15臺）16,5003,7202,4602,05024,730G30丙產(chǎn)品（20臺）16,8009,6002,5202,46531,385G40丁產(chǎn)品(10臺)9,3104,5501,9001,63517,395合 計51,21020,4209,0307,59088,250⑥固定資產(chǎn)類目表部門或車間廠房或辦公樓機器設備汽 車合 計加工車間1,600,000543,0002,143,000裝配車間800,000740,0001,540,000維修車間300,000232,300532,300廠 部1,050,000300,520150,0001,500,520出租固定資產(chǎn)100,000100,000合 計3,750,0001,915,820150,0005,815,820⑦期間費用賬戶各明細項目111月累計發(fā)生額營業(yè)費用各明細項目111月累計發(fā)生額運輸裝卸費包裝費展覽費廣告費其 他合 計28,426,58,350,9,873,財務費用各明細項目111月累計發(fā)生額利 息銀行手續(xù)費匯 兌 損 失合 計170,11,181,管理費用各明細項目111月累計發(fā)生額工資及福利費職工保險及公積金折 舊、修理及財產(chǎn)保險費物料消耗攤銷壞賬、跌價準備業(yè)務招待費工會及教育經(jīng)費稅金辦公費用及其他費用合計393,860563,640206,29177,68,50069,77,000123,0001,578,980（三）2003年11月30日資產(chǎn)負債表及11月利潤表資產(chǎn)負債表編制單位:青城有限公司 2003年11月30日 單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金11,097,860715,623短期借款683,130,0001,885,000短期投資225,00055,000應付票據(jù)6943,67043,620應收票據(jù)35,80053,000應付賬款70527,000748,305應收股利4預收賬款71應收利息5應付工資72950應收賬款6555,210461,680應付福利費735,45019,920其他應收款710,800應付股利7463,000預付賬款8應交稅金75128,000293,278應收補貼款9其他應交款8085005,650存貨103,190,5503,845,542其他應付款8118,50011,502待推費用113,8003,000預提費用8245,85043,640一年內(nèi)到期的長期投資21預計負債83其他流動資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負債86432,000流動資產(chǎn)合計314,878,2205,144,645其他流動負債90長期投資：流動負債合計1004,402,9203,050,915長期股權(quán)投資32385,000603,260長期負債：長期債權(quán)投資34長期借款1011,068,0001,068,000長期投資合計38385,000603,260應付債券102長期應付款103固定資產(chǎn)：專項應付款106固定資產(chǎn)原價395,835,8205,815,820其他長期負債108減：累計折舊402,485,8202,822,520長期負債合計1101,068,0001,068,000固定資產(chǎn)凈值413,350,0002,993,300減固定資產(chǎn)減值準備42遞延稅項：固定資產(chǎn)凈額 433,350,0002,993,300遞延稅款貸項111工程物資44負債合計1145,470,9204,118,915在建工程45249,200529,360固定資產(chǎn)清理469,300所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：固定資產(chǎn)合計503,599,2003,531,960實收資本(或股本)1153,000,0003,000,000無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：減:已歸還投資116無形資產(chǎn)51360,000305,000實收資本或股本凈 額1173,000,0003,000,000長期待推費用52資本公積118210,000192,500其他長期資產(chǎn)53盈余公積119320,500320,500無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60360,000305,000其中:法定公益金120115,000115,000遞延稅項：末分配利潤121221,0001,952,950遞延稅款借項61所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)1223,751,5005,465,950資產(chǎn)總計679,222,4209,584,865負債及所有者權(quán)益合計1359,222,4209,584,865利 潤 表編制單位：青城有限公司 2003年11月 單位：元項 目本 月 數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收入2,754,00024,902,000減：主營業(yè)務成本1,920,19519,649,700主營業(yè)務稅金及附加15,500195,097二、主營業(yè)務利潤818,3055,057,203加：其他業(yè)務利潤2,89314,709減：營業(yè)費用95,450873,420管理費用98,7801,578,980財務費用20,500181,600三、營業(yè)利潤606,4682,437,912加：投資收益2,55023,750補貼收入營業(yè)外收入25,300213,269減：營業(yè)外支出9,56089,931四、利潤總額624,7582,585,000減：所得稅217,428853,050五、凈利潤407,3301,731,950（四）有關(guān)企業(yè)單位開戶行，賬號一覽表紅楓鑄造廠交行新興支行02486764425宏遠公司瀘城工行大安分理處03648302611市電視臺工行玉雙分理處51038486768新興公司工行石安分理處03442307212前進鑄造廠赤城工行蒲陽路分理處02338745240大地公司工行東風路分理處24031740324振興公司工行雅州路分理處03232403840家具商場工行府青路分理處24031740225運輸公司工行東街分理處24035273642華勝公司工行南門分理處24032876451勞保商店工行東風路分理處24030187423成套機電設備公司交行清江分理處06202487642華信商業(yè)集團工行路西分理處24030742984國稅局工行城西分理處51049543664地稅局工行玉雙分理處51054786234燎原機械廠廣元市工行嘉陵分理處33047895432名山機械廠工行三蘇分理處28083454624市電話局工行東郊分理處02438456272市排水管理站工行大橋分理處02439472644職工療養(yǎng)院工行塔山分理處02438462638保險公司工行東風路分理處02429764832南海公司江城工行中山分理處58207845392市裝修公司工行東街分理處02438304754市石油公司工行東郊分理處02427623424民生公司工行草堂分理處24021544849星光儀器廠鹽城工行北郊分理處72049543246健民公司工行星橋分理處02436843724三匯公司水城工行南山分理處36028454321紅江器材廠重慶市工行沿江分理處02327654344山城配件廠重慶市工行雙碑分理處02327638432前鋒公司廣安市工行前鋒分理處34027654112長風公司重慶市工行長安分理處02328454327巨源公司春城工行大觀分理處38034584566第四部分 實驗操作期經(jīng)濟業(yè)務資料青城有限責任公司生產(chǎn)銷售岷山牌系列YⅠ甲產(chǎn)品、YⅡ乙產(chǎn)品、G30丙產(chǎn)品和G40丁產(chǎn)品，2003年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務，試按前述賬務處理程序進行賬務處理。 12月1日，銷售給健民公司YⅡ乙產(chǎn)品50臺，每臺售價2,660元，價稅合計155,610元，收到轉(zhuǎn)賬支票已送存銀行。 原始憑證：①增值稅專用發(fā)票（記賬聯(lián)）②進賬單回單聯(lián) 12月1日，廠長李云輝出差返回，報銷差旅費共計2,560元，抵扣原借支款2,400元，余款出納以現(xiàn)金付訖。 原始憑證：差旅費報銷單。 12月1日，收到工商銀行轉(zhuǎn)來紅楓鑄造廠委托收款憑證支款通知，支付應付票據(jù)款43,620元，經(jīng)查實票據(jù)已到期，同意付款。 原始憑證：委托收款憑證（支款通知） 12月1日，收到工商銀行轉(zhuǎn)來宏遠公司信匯結(jié)算憑證收款通知，收到貨款140,000元已入賬。 原始憑證：信匯結(jié)算憑證（收款通知） 12月1日，廠部辦公室購進零星辦公用品78元，打印、復印企業(yè)評估資料款380元，兩項合計458元，經(jīng)審核無誤以現(xiàn)金補足其備用金。 原始憑證：①普通發(fā)票 ②復印費發(fā)票 12月1日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張，支付市電視臺本月產(chǎn)品銷售廣告費4,500元。 原始憑證：①轉(zhuǎn)賬支票存根 ②電視臺廣告費收據(jù) 12月1日，加工車間本月計劃投產(chǎn)甲產(chǎn)品200臺，乙產(chǎn)品225臺，丙產(chǎn)品160臺，丁產(chǎn)品225臺，共同領(lǐng)用各種原材料合計957, 200元（見領(lǐng)料單）。并按原材料定額費用分配原材料費用（見原材料費用分配表）。材料名稱A材料B材料C材料D材料E材料領(lǐng)用數(shù)量9,000千克9,000千克250m2200m220,000千克材料名稱H材料M材料N材料鋼鑄件銅鑄