【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)付款項 65,413, 62,289, 應(yīng)收保費 　　　應(yīng)收分保賬款 　　　應(yīng)收分保合同準備金 　　　應(yīng)收利息 　　　應(yīng)收股利 　　　其他應(yīng)收款 16,728, 12,437, 應(yīng)收出口退稅 　　　應(yīng)收補貼款 　　　應(yīng)收保證金 　　　內(nèi)部應(yīng)收款 　　　買入返售金融資產(chǎn) 　　　存貨 523,401, 572,130, 待攤費用 　　　待處理流動資產(chǎn)損益　　　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 　　　其他流動資產(chǎn) 　　　流動資產(chǎn)合計 2,097,272, 1,935,972, 非流動資產(chǎn)　　　　　發(fā)放貸款及墊款 　　　可供出售金融資產(chǎn) 　　　持有至到期投資 　　　長期應(yīng)收款 　　　長期股權(quán)投資 84,441, 83,074, 其他長期投資　　　　投資性房地產(chǎn) 　　　固定資產(chǎn) 338,269, 357,646, 在建工程 265,090, 237,836, 工程物資 　　　固定資產(chǎn)清理 　　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 　　　公益性生物資產(chǎn) 　　　油氣資產(chǎn) 　　　無形資產(chǎn) 54,942, 56,346, 開發(fā)支出 　　　商譽 　　　長期待攤費用 　　　股權(quán)分置流通權(quán) 　　　遞延所得稅資產(chǎn) 45,920, 49,314, 其他非流動資產(chǎn) 　　　非流動資產(chǎn)合計 788,664, 784,218, 資產(chǎn)總計 2,885,937, 2,720,191, 流動負債　　 短期借款898,000, 910,000, 向中央銀行借款 　　　吸收存款及同業(yè)存放 　　　拆入資金 　　　交易性金融負債 　　　衍生金融負債 　　　應(yīng)付票據(jù) 78,194, 171,011, 應(yīng)付賬款 355,139, 270,067, 預(yù)收款項 128,917, 134,517, 賣出回購金融資產(chǎn)款 　　　應(yīng)付手續(xù)費及傭金 　　　應(yīng)付職工薪酬 　　　應(yīng)交稅費 10,327, 14,741, 應(yīng)付利息 3,467, 1,905, 應(yīng)付股利 68, 68, 其他應(yīng)交款 　　　應(yīng)付保證金 　　　內(nèi)部應(yīng)付款 　　　其他應(yīng)付款 161,585, 155,515, 預(yù)提費用 　　　預(yù)計流動負債 　　　應(yīng)付分保賬款 　　　保險合同準備金 　　　代理買賣證券款 　　　代理承銷證券款 　　　國際票證結(jié)算 　　　國內(nèi)票證結(jié)算 　　　遞延收益 　　　應(yīng)付短期債券 　　　一年內(nèi)到期的非流動負債180,000, 60,000, 其他流動負債 　　　流動負債合計 1,815,700, 1,688,345, 非流動負債　　 長期借款 103,830, 83,830, 應(yīng)付債券 　　　長期應(yīng)付款 　　　專項應(yīng)付款 837, 948, 預(yù)計非流動負債 　　　遞延所得稅負債 　　　其他非流動負債 37,661, 40,200, 非流動負債合計 142,328, 124,978, 負債合計 1,958,029, 1,813,323, 所有者權(quán)益　　 實收資本(或股本) 383,340, 383,340, 資本公積 76,524, 76,524, 庫存股 　　　專項儲備 　　　盈余公積 124,810, 120,576, 一般風(fēng)險準備 　　　未確定的投資損失 　　　未分配利潤 343,232, 326,425, 擬分配現(xiàn)金股利 　　　外幣報表折算差額 　　　歸屬于母公司股東權(quán)益合計 927,908, 906,867, 少數(shù)股東權(quán)益 　　　所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計 927,908, 906,867, 負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計 2,885,937, 2,720,191, ：1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析評價（1）從靜態(tài)來看公司的資產(chǎn)配置情況，公司流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力強，其資產(chǎn)風(fēng)險較小；非流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差，其資產(chǎn)風(fēng)險較大。所以，流動資產(chǎn)比重較大時，企業(yè)資產(chǎn)的流動性強而風(fēng)險小，非流動資產(chǎn)比重高時，企業(yè)資產(chǎn)彈性較差，不利于企業(yè)靈活調(diào)度資金，風(fēng)險大。該公司本期流動資產(chǎn)比重高達 %，非流動資產(chǎn)僅為 %。根據(jù)該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，可以認為該公司資產(chǎn)的流動性較強，資產(chǎn)風(fēng)險較小。（2）從動態(tài)方面看，本期該公司流動資產(chǎn)比重上升了， %，%，結(jié)合各資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)變動情況來看，%，%，貨幣的比重下降了1,43%，%外，其它的項目變動幅度不是很大。說明了該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還算穩(wěn)定。應(yīng)收款項的增加是有于賒銷增加了，所以也使存貨減少了。2.資本結(jié)構(gòu)的分析評價（1） 從靜態(tài)的角度觀察，%，%，資產(chǎn)負債率還是較高，財務(wù)風(fēng)險相對較高。（2） 從動態(tài)的角度來看，%，%，各項目變動幅度不大，資本結(jié)構(gòu)還是比較穩(wěn)定。、負債結(jié)構(gòu)和股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的具體分析評價（1）經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)的比例關(guān)系經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析項目2012年2011年2012（%）2011（%）變動情況（%） 經(jīng)營資產(chǎn) 　　　　　貨幣資金 224,928, 250,939, %%%預(yù)付款項 65,413, 62,289, %%%存貨 523,401, 572,130, %%%固定資產(chǎn) 338,269, 357,646, %%%在建工程 265,090, 237,836, %%%無形資產(chǎn) 54,942, 56,346, %%%經(jīng)營資產(chǎn)總計 1,472,045, 1,537,187, %%%非經(jīng)營資產(chǎn)　　　　　應(yīng)收票據(jù) 109,864, 42,668, %%%應(yīng)收賬款 1,156,936, 995,509, %%%其他應(yīng)收款 16,728, 12,437, %%%長期股權(quán)投資 84,441, 83,074, %%%遞延所得稅資產(chǎn) 45,920, 49,314, %%%非經(jīng)營資產(chǎn)總計 1,413,891, 1,183,003, %%%資產(chǎn)總計 2,885,937, 2,720,191, %%%根據(jù)表可以看出，該公司經(jīng)營資產(chǎn)和非經(jīng)營資產(chǎn)都有所增長，但由于經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度高于非經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度，%，表明該公司的實際經(jīng)營能力有所增長。(2)固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例關(guān)系%，%，固流比例大致為：1：8，上年度流動資產(chǎn)比重為 % % 固流比例大致為1：.固流比例不太穩(wěn)定有所波動。 負債結(jié)構(gòu)的具體分析評價（1）.負債期限分析負債期限結(jié)構(gòu)分析表項目金額（元）結(jié)構(gòu)2012年2011年2012年2011年差異流動負債 1,815,700, 1,688,345, 0長期負債 142,328, 124,978, 0負債合計 1,958,029, 1,813,323, 1001000該公司流動資產(chǎn)比重高達93%，跟上期一樣，表明該公司在使用負債資金時以短期資金為主，由于流動負債對企業(yè)資產(chǎn)流動性要求較高，因此，該公司所奉行的負債籌資政策雖然會增加公司的償債壓力，承擔(dān)較大的財務(wù)風(fēng)險，但同時也會降低公司的負債成本。（2）短期借款分類項 目期末數(shù)年初數(shù)保證借款48,000,　信用借款850,000,910,000,合計898,000,910,000,有表中數(shù)據(jù)可看出：短期借款有所減少，本期增加了保證借款。信用借款減少。根據(jù)資料本報告期末無已到期未償還的短期借款（3） 一年內(nèi)到期的非