農(nóng)業(yè)建設項目檢查工作細則(試行)(編輯修改稿)
2025-08-16 11:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 招標時合同文本的條款是否一致，有無改動，條款是否準確，前后是否一致。簽訂的合同是否與中標單位投標書的承諾條件一致。合同與初步設計是否一致。2合同執(zhí)行情況。檢查中標人簽訂合同后有無轉(zhuǎn)包或違規(guī)分包行為。項目建設單位是否按合同進行資金支付；勘察設計、工程監(jiān)理、建安工程、設備材料供應等有關單位是否按合同承諾條件和要求執(zhí)行。六、 工程質(zhì)量（一）質(zhì)量保證措施2施工單位質(zhì)量保證體系情況。施工單位技術人員和數(shù)量、現(xiàn)場施工機械設備、現(xiàn)場試驗室及各種檢測儀器配備是否滿足工程需要，是否符合投標書承諾。（二）現(xiàn)場施工2施工是否按照設計圖紙和國家有關強制性技術標準進行；施工工藝是否符合標準和規(guī)范。對檢驗不合格的是否及時進行了退回、降級使用或報廢處理；檢驗記錄是否齊全規(guī)范。（三）工程監(jiān)理2監(jiān)理公正性。監(jiān)理單位是否存在以個人名義承擔監(jiān)理業(yè)務情況，與被監(jiān)理單位及其承包工程的材料設備供應商是否存在隸屬關系或者其他利害關系。2監(jiān)理工作制度。是否制定了《監(jiān)理大綱》，并付諸實施。2材料設備把關。監(jiān)理單位是否按照標準對進場材料、設備、構(gòu)配件的質(zhì)量證明資料進行審核，并按相關規(guī)定進行抽檢；著重查看抽檢記錄，檢測單位、被檢測單位的有關人員是否簽字，對抽檢不合格的是否及時提出了處理意見并得到落實，實際投入使用的材料、構(gòu)配件、設備等是否均通過驗收。2施工監(jiān)理。通過查看監(jiān)理單位的監(jiān)理會議紀要、日志、月報、季報、年報、隱蔽工程記錄資料和重大質(zhì)量事故處理記錄，檢查監(jiān)理人員是否按工程監(jiān)理規(guī)范的要求，采取旁站、巡檢和平行檢驗等形式實施現(xiàn)場監(jiān)理，是否對工程實施過程中出現(xiàn)的問題進行了處理。 （四）工程質(zhì)量問題和事故處理通過查看施工、監(jiān)理、設計單位文件和記錄，檢查是否對施工規(guī)定的隱蔽工程進行自檢、完工工程進行抽檢等；項目建設單位和參建單位是否處理了工程的重大質(zhì)量問題，對發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題是否及時采取了返工、補修等措施，并達到國家驗收規(guī)范要求或行業(yè)驗收標準；是否存在質(zhì)量缺陷和隱患及處理情況，措施是否得力，程序是否合規(guī)。承包工程整體質(zhì)量評定及獲獎情況。3依據(jù)《工程建設重大事故報告和調(diào)查程序規(guī)定》，工程是否發(fā)生質(zhì)量事故，是否按工程建設事故不同等級及時上報了有關部門，并及時處理。（五）工程質(zhì)量評價3項目建設單位是否及時組織設計、施工、監(jiān)理等有關單位對竣工工程進行了驗收；工程質(zhì)量檢測部門是否出具有合法有效的工程質(zhì)量公文。七、 財務管理與資金使用（一）財務管理制度及人員3會計核算是否執(zhí)行國家有關基本建設財務管理的規(guī)定。項目建設單位是否存在多頭開戶、違規(guī)開戶；是否按規(guī)定對建設項目實行專賬管理、?？顚Ｓ茫桓黜椩加涗?、統(tǒng)計臺賬、憑證賬冊、會計核算、財務報告等基礎性工作是否健全規(guī)范；內(nèi)部財務管理制度是否健全。3項目建設單位是否按規(guī)定設置獨立的財務管理機構(gòu)或指定專人負責建設項目財務工作；財務人員是否具有會計從業(yè)資格，人員配備是否合理，出納、會計人員是否分設，是否起到相互制約和監(jiān)督作用；會計資料歸檔、保存是否符合要求。（二）資金到位情況3項目資金是否到位，重點檢查地方配套資金及自籌資金來源和到位情況，了解配套資金不到位的原因。是否存在滯留、截留情況。（三）會計賬簿及記賬憑證3會計科目設置是否符合基本建設財務管理規(guī)定和會計制度要求，是否完整；賬簿反映的內(nèi)容是否真實、完整，記錄是否及時、清晰；記賬憑證是否附列全部經(jīng)過審核的原始憑證，金額是否一致；會計分錄是否正確，反映的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否與實際記賬憑證內(nèi)容相符。 （四）會計報表3會計報表的種類、格式、編制是否符合基建會計報表要求；會計報表反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確、及時；會計報表是否根據(jù)賬簿編制，賬表是否相符，報表間具有勾稽關系的數(shù)字是否相符。（五）財務支出情況3是否執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、制度和建設資金管理規(guī)定；是否執(zhí)行概預算管理規(guī)定，有無擅自改變批復的建設內(nèi)容、性質(zhì)、規(guī)模和標準支出；是否按合同規(guī)定撥付工程款，有無高估冒算，虛報冒領情況；是否按規(guī)定使用管理費、提留工程質(zhì)量保證金，有無亂攤亂擠建設成本的問題。財務支出審核手續(xù)是否齊全，原始單據(jù)是否真實、合法；是否存在大額現(xiàn)金支付等。3待攤投資。是否列有建設內(nèi)容以外的開支；是否將非法的收費、攤派計入待攤投資；是否將超計劃建設期的利息及各種罰款等列入。對照概算批復，檢查管理費是否超概；檢查有無明顯不合理支出內(nèi)容和虛列支出。往來賬目。應收、應付，預收、預付賬，有無擠占、挪用項目資金，特別注意與項目建設單位沒有經(jīng)濟合同關系的借款，是否為出借或挪用工程建設資金；對時間較長的往來賬也要進行核實。4與項目建設單位有隸屬關系的單位的業(yè)務往來，是否存在高價采購、高額提取采購保管費或其他轉(zhuǎn)移建設資金的問題。（六）工程價款支付4了解項目建設單位工程價款結(jié)算方式（一般有竣工一次結(jié)算、定期結(jié)算，及分次付款、完工后一次結(jié)算三種結(jié)算方式）；結(jié)算手續(xù)是否完備，支付審批程序是否規(guī)范，支付的金額是否真實。主要內(nèi)容包括：原始憑證是否真實、合法。支付程序和憑證，有無施工圖預算，簽訂的施工合同或協(xié)議（包括洽商變更資料）等款項支付依據(jù)；施工單位編制的已完工程進度報表有無監(jiān)理、業(yè)主方簽字認可，審核手續(xù)是否完備；資金拔付是否有項目建設單位主管領導簽字核準；記入投資完成時（結(jié)算）是否附有正式完稅發(fā)票。工程項目價款支付是否符合《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金（試行）》的有關規(guī)定，工程項目采購業(yè)務是否符合《內(nèi)部會計控制規(guī)范采購與付款（試行）》的有關規(guī)定。4核算內(nèi)容是否正確、合規(guī)。主要包括：對照合同及實際檢查情況，核實工程是否真實；根據(jù)往來賬科目余額及投資完成情況，核實是否有超合同或超預算付款的情況；有無擠占或多記、漏記工程成本的情況；是否有以計劃成本、估計成本、定額成本或合同價款代替實際成本情況；支付價款中是否有不合理部分；是否按合同規(guī)定的比例預留工程質(zhì)量保證金（一般為5%）。4核實工程投資完成情況。主要包括：對照批復的設計概算，檢查是否有概算外工程、單項工程是否超概算等情況；對照經(jīng)審價機構(gòu)審查工程預（結(jié)）算、竣工決算，核對工程價款實際支付情況，是否存在超合同額（決算）支付工程款情況；建安工程投資中是否包括按合同規(guī)定應支付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款。
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1