【文章內(nèi)容簡介】 北電力調(diào)度通訊開發(fā)總公司的相關(guān)證明文件予以佐證，本所律師無法認定其改制的合法性，無法認定該股份轉(zhuǎn)讓的合法性。　　 2002年5月22日變更事項及法律評價ⅩⅩ風電于2002年5月22日通過臨時股東大會決議明確，在原電力生產(chǎn)、銷售的經(jīng)營范圍的基礎(chǔ)上再增加風力發(fā)電設備研制、安裝、維修及技術(shù)咨詢等經(jīng)營業(yè)務，并第3次修改公司章程。（2）變更事項經(jīng)營范圍：由“電力生產(chǎn)、銷售”變更為“電力生產(chǎn)、銷售，風力發(fā)電設備研制、安裝、維修及技術(shù)咨詢”。（3）關(guān)于此次變更事項的法律評價　　此次變更獲得全體股東表決同意并形成股東大會決議，對公司章程也作了相應修改，其行為合法?！　?2004年3月30日變更事項及法律評價　 ?、L電于2004年3月20日通過臨時股東會《關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓的決議》明確，股東“沈陽東北電力調(diào)度通訊開發(fā)總公司”變更為“丹東金宇貿(mào)易商社”；另附沈陽東北電力調(diào)度通信開發(fā)總公司向丹東金來貿(mào)易商社轉(zhuǎn)讓股份和丹東金來貿(mào)易商社向丹東金宇貿(mào)易商社轉(zhuǎn)讓股份的兩份股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（2）變更事項股東：股東“沈陽東北電力調(diào)度通訊開發(fā)總公司”變更為“丹東金宇貿(mào)易商社”。（3）關(guān)于此次變更事項的法律評價　 　此次股份轉(zhuǎn)讓獲得全體股東表決同意并形成股東大會決議，對公司章程也做相應修改。但是，未見股份出讓方沈陽東北電力調(diào)度通訊開發(fā)總公司、受讓方丹東金來 貿(mào)易商社和丹東金宇貿(mào)易商社三方股東關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓的表決性文件，本所律師無法認定該股份轉(zhuǎn)讓的合法性?！　?2006年5月10日變更事項及法律評價　　法定代表人：由“陳志義”變更為“陳洪松”?！　《聲蓡T：變更為陳洪松、劉名輝、趙雙、張建元、李勝軍、王鵬舉、郝德偉、趙廣濤、韓世魁、梁作斌、羅通、鄧偉、陳軍、馬民、徐鶴立15名董事，由陳洪松任董事長。監(jiān)事會成員：變更為孫福庚、宋鵬程、于剛、邢桂珍、張曉斌5名監(jiān)事，由孫福庚任主席。（2）關(guān)于此次變更的法律評價　　此次變更基本履行了法定程序。但在監(jiān)事會成員變更事項中，未見監(jiān)事會會議紀要，無法明確監(jiān)事會主席選舉產(chǎn)生的合法性。　　 2007年6月26日、11月2日變更事項及法律評價　?、L電于2006年12月15日通過股東會決議明確，同意ⅩⅩ，另附股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議?！　、L電于2007年2月11日通過股東會決議明確，吸收鄭永健、劉東輝、陳洪松、王鵬舉為ⅩⅩ風電新股東；同意ⅩⅩ，轉(zhuǎn)讓后ⅩⅩ供電公司工會委員會不再作為公司股東；同意ⅩⅩ，另附相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。提示：未見ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司同意股份轉(zhuǎn)讓的股東會決議、關(guān)于同意國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的批復文件以及履行了必要公示程序，亦未見ⅩⅩ供電公司工會委員會同意股份轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部批復文件。（2）變更事項　　股東：由“ⅩⅩ電力實業(yè)總公司、ⅩⅩ電業(yè)局職工持股會、沈陽強勁風力發(fā)電技術(shù)開發(fā)有限公司、沈陽東電調(diào)度通訊中心”變更為“ⅩⅩ電力發(fā)展有限責任公司、陳洪松、王鵬舉、鄭永健、劉東輝”。　　章程：公司原股東為49人，取消第13章“職工持股會”，增加4名新股東，公司股東為52人?！　、姌I(yè)局工會“職工持股的代理人”，取消職工持股會股東資格；ⅩⅩ；免去趙雙、趙廣濤、羅通3名董事，補選鄭永健為董事；免去孫福庚、邢桂珍、于剛3名監(jiān)事，補選戈丹、張魯花為監(jiān)事。提示：章程修正案僅有ⅩⅩ風電蓋章和陳洪松簽字。（3）關(guān)于此次變更的法律評價　　新增自然人股東陳洪松、王鵬舉、陳軍所持股份系受讓于ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司，但未見ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司股東會表決文件、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的批復文件及履行相關(guān)公示程序，無法認定該股份轉(zhuǎn)讓的合法性。　　劉東輝、鄭永健的股份系受讓于ⅩⅩ供電局工會，但未見ⅩⅩ供電局工會關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的內(nèi)部表決文件，無法認定該股份轉(zhuǎn)讓的合法性?！　、娏Πl(fā)展有限公司和ⅩⅩ供電局工會對ⅩⅩ風電的股份轉(zhuǎn)讓行為有轉(zhuǎn)受讓雙方的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議和ⅩⅩ風電的《股東會決議》，但ⅩⅩ風電的《股東會決議》沒有其他自然人股東簽字?！?　沈陽強勁風力發(fā)電技術(shù)開發(fā)有限公司和沈陽東電調(diào)度通訊中心股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為此前業(yè)已發(fā)生，本次股東變更系補辦工商變更登記；公司章程修改雖有股東會決議， 但出席股東會的股東未達三分之二，其對章程修改的表決在程序上不符合公司章程規(guī)定，因此本次章程修改形式上不符合法律規(guī)定?！　?2009年3月2日變更事項及法律評價　　法定代表人：由“陳洪松”變更為“鄭永健”。　　董事會成員：變更為鄭永健、韓世魁、梁作斌、鄧偉、劉忠海、劉東輝、張翼、程瑤、李偉、裴剛、張平，由鄭永健任董事長。監(jiān)事會成員：變更為李永林、張曉彬、曹忠范、耿俊、趙尚祖，由李永林任主席。（2）關(guān)于此次變更事項的法律評價　?、L電工商檔案顯示，出席本次股東大會的人數(shù)和表決通過所代表的股權(quán)數(shù)均不符合公司章程規(guī)定?！　、L電的存續(xù)　?、L電目前基本情況（1）企業(yè)名稱：ⅩⅩ風力發(fā)電股份有限公司（2）法定代表人：鄭永?。?）住所地：ⅩⅩ市站前區(qū)渤海大街東40號（4）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：210800004022904（5）企業(yè)類型：股份有限公司（6）注冊資本：6，820萬元（實收資本：6，820萬元）（7）登記機關(guān)：ⅩⅩ 市工商行政管理局（8）所屬行業(yè)：電力生產(chǎn)（9）成立日期：1999年8月11日（10）最后一次年檢時 間：2010年7月13日（11）經(jīng)營范圍：電力生產(chǎn)、銷售，風力發(fā)電設備研制、安裝、維修、技術(shù)咨詢（電力業(yè)務許可證有效期至2027 年12月18日）　?、L電現(xiàn)有股東及出資情況　　序號 股東名稱 出資額（萬元） 出資比例(%)　　1 ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司 178．53 　　2 丹東金宇貿(mào)易商社 50 　　3 宋哲等46人 3， 　　4 陳洪松 1，000 　　5 王鵬舉 　　6 劉東輝 　　7 鄭永健 400 　　8 陳 軍 　　合計 6，820 100　　(2)目前股東基本情況股東名稱：ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司法定代表人：陳洪松住所地：ⅩⅩ市站前區(qū)永勝街電業(yè)里1號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：210800004028080企業(yè)類型：有限責任公司（法人獨資）注冊資本：4，000萬元（實收資本：4，000萬元）登記機關(guān)：ⅩⅩ市工商行政管理局經(jīng)營期限：2001年11月 10日至2025年11月9日投資者名稱：ⅩⅩ電力開發(fā)總公司股東公司名稱：丹東金宇貿(mào)易商社法定代表人：肖文住所地：丹東沿江開發(fā)區(qū)E區(qū)42號202室企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：210600004025022企業(yè)類型：股份合作制注冊資本：1，468萬元登記機關(guān)：丹東市工商行政管理局成立日期：2003年6月25日自然人股東：不詳（工商部門及ⅩⅩ風電未提供相關(guān)材料）　?、L電目前持有的證照　　注冊號：210800004022904年檢情況：ⅩⅩ風電已通過2008年度、2009年度和2010年度的工商年檢。組織機構(gòu)代碼證：716404203有效期限：2009年6月12日至2013年6月12日。（3）稅務登記證　　證 號：蓋國稅登字210881716404203號　　發(fā)證機關(guān)：遼寧?、袊叶悇站职l(fā)證日期：2009年6月10日（4）稅務登記證　　證 號：營蓋地稅字210881716404203號　　發(fā)證機關(guān)：ⅩⅩ市地方稅務局發(fā)證日期：2009年6月10日（5）開戶許可證開戶銀行：中國工商銀行ⅩⅩ市　　賬 號：224000211　　發(fā)證日期：2003年3月3日提示：ⅩⅩ風電所提供的《開戶許可證》上無法看清開戶銀行的名稱，為落實開戶銀行名稱，本所律師曾多次對ⅩⅩ風電進行詢問，但ⅩⅩ風電未作出答復。據(jù)《稅務登記證》（地稅），開戶行為“中國工商銀行ⅩⅩ市分行新華支行”。（6）貸款卡　　編 碼：2108010000235861（7）電力業(yè)務許可證　　編 號：102070700089號　　許可類別：發(fā)電類　　發(fā)證機關(guān)：國家電力監(jiān)管委員會　　發(fā)證日期：2010年6月24日　　有效期：2007年12月19日至2027年12月18日　?、L電存續(xù)的法律評價（1）ⅩⅩ風電股東ⅩⅩ電力發(fā)展有限公司系國有公司；（2）自然人持有ⅩⅩ風電股份比例大，由于未見ⅩⅩ風電提供的自然人身份證明文件，無法就自然人股東身份的真實性予以認定。二、ⅩⅩ風電的組織構(gòu)架及法人治理結(jié)構(gòu)　　 ⅩⅩ風電的組織構(gòu)架　　 ⅩⅩ風電的法人治理結(jié)構(gòu)　?、L電目前的董事會成員、監(jiān)事會成員及高級管理人員（1）董事會成員鄭永?。ǘ麻L）、韓世魁、梁作斌、鄧偉、劉忠海、劉東輝、張 翼、程瑤、李偉、裴 剛、張平（2）監(jiān)事會成員　　李永林（主席）、張曉彬、曹忠范、耿俊、趙尚祖（3）（（33））總經(jīng)理羅 通　　注：公司設立時的總經(jīng)理為羅通，但之后是否有變更或繼任，沒有相關(guān)材料證明。　　　?。?）股東大會　　審議、批準董事會和監(jiān)事會工作報告；批準公司利潤分配方案及虧損彌補方案；批準公司年度財務預、決算報告、資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務報告；決定公司、增、減股本，決定股份擴大認購范圍，批準公司股票交易方式的方案。　　決定公司發(fā)行債券、拍賣資產(chǎn)以及分立、合并、終止、清算等重大事項；選舉或罷免董事會、監(jiān)事會成員，決定其報酬及支付方法；審議代表10%以上股份的股東提案；修改公司章程；決定股利分配方案。　 　股東大會分為普通決議和特別決議。普通決議由代表公司股份總數(shù)二分之一以上的股東出席，并由出席股東二分之一及以上的表決權(quán)通過；特別決議由代表公司股 份總數(shù)三分之二以上的股東出席，并由出席股東三分之二及以上的表決權(quán)通過；公司股本增、減，擴大公司股份認購范圍，股票交易方式，公司合并、分立、終止和清算，公司章程的修改應以特別會議通過。（2）董事會　　決定召開股東大會并向股東大會報告工作；執(zhí)行股東大會決議；制定公司發(fā)展規(guī)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃；審議公司年度財務預算、決算、利潤分配方案及彌補虧損方案；制定公司增、減股本，擴大認購范圍及公司股票交易方式；制定公司合并、分立、終止和清算方案；任免總經(jīng)理，并根據(jù)公司總經(jīng)理提名任免公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員并決定其報酬及支付方法；聘請公司名譽董事長、董事和經(jīng)濟顧問、財務顧 問、法律顧問；提出公司章程修改方案；批準公司設置、調(diào)整或撤消管理機構(gòu)方案；審議公司內(nèi)部重要的管理規(guī)章制度；提出公司終止申請?！　《聲h記錄應妥善存檔，10年內(nèi)不得銷毀。董事長為公司法定代表人，行使主持股東大會和召集，檢查、督促股東大會、董事會會議決議執(zhí)行情況，并向董事會報告，簽訂公司股票、公司債券和以董事會名義發(fā)生的決議、會議紀要等文件，提議召開特別董事會等職權(quán)。（3）監(jiān)事會　　監(jiān)事會行使監(jiān)事會主席或監(jiān)事會代表列席董事會議，監(jiān)督董事、總經(jīng)理等管理人員有無違反國家法律、法規(guī)、公司章程及股東大會決議的行為等職權(quán)。　?、L電已按公司法和章程規(guī)定設立了公司基本的組織架構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)。三、ⅩⅩ風電近年審計及（增資）驗資情況　　　　 2005年度之審計　　“利安達審字[2006]第E1028號”《審計報告》中的保留意見顯示：　?。?）ⅩⅩ風電2003年2月根據(jù)“國經(jīng)貿(mào)投資[2002]847號”《關(guān)于下達2002年第三批國債專項資金國家重點技術(shù)改造項目資金計劃的通知》收到國家電力公司撥付的國家重點技術(shù)改造項目貸款貼息1，036萬元，其中用于支付2003年貸款利息3,318,；2004年貸款利息3,233,；沖減預付賬款征地費2,641,；2005年貸款利息1,167,；　?。?）ⅩⅩ；　　（3）ⅩⅩ風電西班牙政府貸款匯兌收益791,。　　除保留意見所述事項可能產(chǎn)生的影響外，ⅩⅩ風電財務報表已按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司2005年12月31日的財務狀況以及2005年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。　　　　“利安達審字[2007]第E1019號”《審計報告》中的保留意見顯示：　?。?）ⅩⅩ風電于2005年度收到20022004年度國產(chǎn)設備投資抵免企業(yè)所得稅金額3,381,，于2006年度收到2005年度國產(chǎn)設備投資抵免企業(yè)所得稅金額4,501,；　?、L電在作賬務處理時均直接增加了收到該款項當期的未分配利潤。截至2006年12月31日，上述事項導致2005年少提盈余公積金507,，2006年少提盈余公積金675,；　　（2）ⅩⅩ公司2002年發(fā)生的電力接網(wǎng)費支出合計金額497萬元，攤銷期為2002年3月起至2007年3月，截至2006年12月31日，ⅩⅩ，；　?。?）ⅩⅩ風電于1999年獲得工商銀行轉(zhuǎn)貸的西班牙政府貸款4,422,，貸款期限20年，該款項由ⅩⅩ供電公司提供給ⅩⅩ風電用于風力發(fā)電場一期工程建設，并由ⅩⅩ風電承擔貸款利息和相關(guān)費用?！　〗刂?006年12月31日，ⅩⅩ風電尚未辦理債務人變更手續(xù)，且該項借款發(fā)生的匯兌損益未作賬務處理。　　除保留意見所述事項可能產(chǎn)生的影響外，ⅩⅩ風電財務報表已按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司2006年12月31日的財務狀況以及2006年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量?！　　　　袄策_審字[2008]第E1028號”《審計報告》中的保留意見顯示：　　（1）ⅩⅩ風電2002年發(fā)生的電力接網(wǎng)費支出合計金