收入稽核的流程(編輯修改稿)
2024-12-15 21:23 本頁面
【文章內容簡介】 關資料的可靠性；完成并更正核對處來的錯漏以后便可以確認；電腦里的客房租住資料正確、可靠。 C、指示電腦將新的一天房租自動計入各房間住客的賬戶。 若不進行或不認真進行上述核對工作，就讓電腦過入房租，則很難避免發(fā)生錯漏，因而給以后的工作帶來麻煩（如房租的漏計、少計 、多計等現(xiàn)象），給接待和客人造成損失。 房租過賬后，讓電腦打印出一份房租過賬概述報表，并抽查各個出租客房過入房租及其服務費的數(shù)額是否正確，對一些做了更改的客房尤其要注意。 （ 3）電話日結。將電話計費系統(tǒng)做日結。將電話系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)報表與前臺系統(tǒng)電話過賬報表進行核對，查看電話費是否已入到相應的賬戶內，入發(fā)現(xiàn)有電話未入到相應的帳戶內，應查明原因，并開出單據(jù)，將此電話費入到其帳戶內，若發(fā)現(xiàn)有未付款的電話費用，已不能追回的，則應查明原因，將電話號碼、時間、金額交給日審及審計部領導進一步采取行動。 （ 4）核對、結 算其他各營業(yè)部門的賬目。主要包括： A、夜間稽核人員首先核查其他營業(yè)部門的收費單據(jù)的收費計算是否正確，并分類匯總各部門單據(jù)，與收入部門提供的部門營業(yè)報表核對。 B、查看收費單據(jù)是否輸入電腦，各部門單據(jù)還要與前臺電腦系統(tǒng)打印出的部門單據(jù)明細報表核對，檢查有無入錯賬、重復入賬或漏入賬等。 C、若有出入，則將該部門單據(jù)明細過賬報表打出，每項賬目與每張單據(jù)核對，直至找出差錯的原因。 D、核對各收入部門交來的單據(jù)，匯總后與收銀報表總數(shù)核對。目的是保證入賬。結算后不再過賬，所有的收銀員都已上交最后的單據(jù)、報表。 E、若有修改或調整的，應及時予以輸入，并做好留言、交接。 2. 準備夜間稽核報告。 3. 將所有的問題留言。 （二）餐飲收入的夜間稽核 專業(yè)解決中國餐飲經(jīng)營問題，為客戶挖掘價值 下載 更多餐飲專業(yè)資料，請登陸： 主要是檢查各個餐廳以及各餐廳營業(yè)點的營業(yè)收入，審核各收銀人員交來的餐飲賬單、日報等。具體內容為 “ 四項核對 ” ：餐飲賬單與點菜單核對，餐飲賬單與收銀報告核對，收銀報告與電腦報表核對，電腦報表與收益報告核對。 1. 餐飲賬單與點菜單核對。 （ 1） 從各餐廳的柜內拿出賬單和收銀報告，然后檢查每個餐廳賬單的使用情況，審查是否有賬單遺漏，將餐飲賬單與賬單后附的點菜單相核對，價格、數(shù)量、項目輸入是否相符、正確，取消項目是否有有效簽字人批準，賬單結賬后是否有相關人員畫圈簽字，將差異情況做好記錄。核對餐飲賬單與點菜單，是餐飲收入內部控制的重要一環(huán)，從中可以發(fā)現(xiàn)許多漏洞和問題。 （ 2）核對酒吧送交的酒水進銷存報表，將酒水進銷存報表附著的酒水單與記賬收費的附在賬單后面的酒水單逐項進行核對，防止單方面只出酒水不記賬或記賬收費后沒有記賬出貨，影響酒吧成本，損壞酒店收益 。對存在的問題要做好記錄，次日由日審跟
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