有限責任會計師事務所章程(山東范本)(編輯修改稿)
2024-08-16 03:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 比例行使表決權。股東會采取記名方式投票表決。一般決議必須由代表1/2以上出資額的股東書面同意。但對本章程第二十條（二）、（三）、（四）、（十）項的決議，必須由代表2/3以上出資額的股東書面同意。股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄并附股東表決書。出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。第二十三條 事務所設董事會（股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以不設立董事會，設一名執(zhí)行董事），是事務所經(jīng)營管理機構。董事由股東大會選舉產(chǎn)生。董事會成員313人。董事長（主任會計師）為事務所法定代表人；不設董事會的，執(zhí)行董事（主任會計師）為事務所法定代表人。董事每屆任期三年，連選可以連任。在董事任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。主任會計師的變更需經(jīng)省注協(xié)批準同意。第二十四條 董事長（主任會計師）的任職條件：（一）事務所的股東；（二）持有有效的中國注冊會計師證書，并且具有5年以上在會計師事務所從事獨立審計業(yè)務的經(jīng)驗和良好的職業(yè)道德記錄；（三）年齡在60周歲以內(nèi)且尚未辦理過離退休手續(xù)（含內(nèi)退、病退、離崗退養(yǎng)等）；（四）以往3年內(nèi)沒有因執(zhí)業(yè)質量、職業(yè)道德問題受到行政處罰；（五）在注冊地連續(xù)居住一年以上。第二十五條 董事長的職權：（一）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（二）檢查董事會決議的實施情況。董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集和主持董事會。第二十六條 董事會對股東會負責，行使下列職權：（一）負責召集股東會，并向股東會報告工作；（二）執(zhí)行股東會決議；（三）審議召開臨時股東會的提議；（四）決定事務所的業(yè)務發(fā)展計劃和短期業(yè)務發(fā)展目標；（五）制訂事務所的年度財務預算、決算方案；（六）制訂事務所的利潤分配和虧損彌補方案；（七）制訂事務所增加或減少注冊資本方案；（八）制訂股權轉讓方案；（九）擬訂事務所合并、分立、變更、解散和清算方案；（十）擬訂事務所章程修改方案；（十一）決定事務所的內(nèi)部機構設置、員工職級系列個人報酬辦法；（十二）制定事務所的重要管理制度；（十三）選舉和更換董事長、副董事長；（十四）聘任事務所內(nèi)部機構負責人以上高級管理人員；（十五）股東會授予的其他職權。董事會議定事項必須經(jīng)全體董事過半數(shù)同意方可作出。第二十七條 董事會會議根據(jù)工作需要召開。1/3以上董事可以提議召開董事會會議，無特殊原因，董事會應當召開。2/3以上董事提議召開董事會會議時，可由提議董事集體書面推薦一名董事召集、主持本次董事會會議。召開董事會會議，應當于會議召開10日前書面通知全體董事。董事會會議應由全體董事出席方可舉行，董事無故拒絕參加董事會會議時，2/3以上董事可以召開董事會會議。董事因特殊情況不能出席的，可書面授權其他董事代為行使表決權。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應在會議記錄上簽名。第二十八條 事務所實行主任會計師負責制。主任會計師對董事會負責，行使下列職權；（一）主持事務所全面的經(jīng)營管理活動，組織實施董事會和股東會的決議，并向董事會報告工作；（二）提議事務所內(nèi)部機構設置方案，提名內(nèi)部機構負責人等高級管理人員；（三）負責組織擬訂和實施年度業(yè)務發(fā)展計劃，對事務所內(nèi)部的業(yè)務經(jīng)營活動進行調(diào)控、協(xié)調(diào)和監(jiān)督；（四）組織擬訂并實施事務所的執(zhí)業(yè)操作規(guī)程、質量監(jiān)管、培訓、人事、財務和后勤等內(nèi)部管理制度；第二十九條 事務所設監(jiān)事會（股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的可以不設監(jiān)事會，設一至二名監(jiān)事），由3名或3名以上監(jiān)事構成，監(jiān)事會中的股東代表由股東會選舉，職工代表由事務所員工民主選舉。監(jiān)事應在其組成人員中推選一名召集人。監(jiān)事任期三年，連選可以連任。董事、財務負責人不得兼任監(jiān)事。第三十條 監(jiān)事會或監(jiān)事行使下列職權：（一）檢查事務所財務，并向股東大會提交年度內(nèi)審報告；（二）對董事執(zhí)行事務所職務時違反法律，法規(guī)或者事務所章程的行為進行監(jiān)督；（三）對董事的行為損害事務所利益時，要求其糾正；（四）提議召開臨時股東會；（一）事務所章程規(guī)定的其他職權。監(jiān)事列席董事會會議。第三十一董事
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