【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收據(jù)）。，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。二、 費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷（一）收費(fèi)票據(jù)的購置1. 醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向當(dāng)?shù)刎?cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。2. 醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記1. 醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。《收款票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1. 收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證、蓋有“收費(fèi)有交款憑證（如化驗(yàn)單）”，作為退費(fèi)憑證附件。（2）退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘于退費(fèi)票據(jù)后。（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。2. 收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說明作廢原因。3. 重置票據(jù)的規(guī)定重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號(hào)上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。4. 掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼的掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)科。（四）收費(fèi)票據(jù)的核銷1. 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間號(hào)碼及結(jié)帳單為依據(jù)。（4）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對(duì)，不能以財(cái)政核銷替代單位核銷。使用電腦收費(fèi)票據(jù)的，其收費(fèi)票據(jù)號(hào)碼必須與電腦核銷號(hào)碼一致。2. 醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。3. 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。4. 對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。三、 收款票據(jù)的管理（一）收款票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。（三）票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收款票據(jù)明細(xì)表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。（四）使用收費(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁逐張蓋“作廢”戳記。醫(yī)院收費(fèi)室工作制度認(rèn)真辦理門診病員收費(fèi)和住院病員預(yù)交金收取工作。收費(fèi)人員工作必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、態(tài)度和藹、語言文明、耐心解釋，不刁難、不推諉病人。準(zhǔn)確掌握有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，努力提高效率，縮短病員等待時(shí)間。收費(fèi)人員在收到病人交付現(xiàn)金時(shí)，要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。填寫票據(jù)，必須做到姓名相符、項(xiàng)目真實(shí)、金額準(zhǔn)確、日期一致、字跡清晰。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費(fèi)規(guī)定，做到姓名、項(xiàng)目、金額相符，防止張冠李戴，錯(cuò)帳漏帳。收費(fèi)人員應(yīng)在每天規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對(duì)所開收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符，做到當(dāng)日收款當(dāng)日結(jié)算上交，不得拖延積壓，嚴(yán)禁挪用公款或?qū)⒐罱枧c他人，違者追查處理。各種收據(jù)必須按日期、編號(hào)順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯(cuò)作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。收費(fèi)人員必須堅(jiān)守崗位，工作時(shí)間不得擅自離崗，不準(zhǔn)由他人代替收費(fèi)、填寫收據(jù)。提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。物資管理制度一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，任何人不能以權(quán)謀私，假公濟(jì)私，損害醫(yī)院集體利益。二、加強(qiáng)計(jì)劃管理，通過會(huì)計(jì)核算及正確的反映計(jì)劃執(zhí)行情況。每月報(bào)計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可采購。庫存物資額以保證全院供應(yīng)工作，防止積壓為標(biāo)準(zhǔn)。三、一切物資入庫時(shí)必須在規(guī)定時(shí)間辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。入庫前必須檢驗(yàn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、合格方可入庫。入庫的物資設(shè)備、說明書資料不齊全或質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格不符時(shí)不得入庫，由采購人員負(fù)責(zé)與供貨單位聯(lián)系處理。四、倉庫管理要做到三清、兩齊、四號(hào)定位和九不，既①三清：規(guī)格清、材質(zhì)清、數(shù)量清；②兩齊：庫容整齊、擺放整齊；③四號(hào)定位：按物類或設(shè)備的庫號(hào)、架號(hào)、格號(hào)、位號(hào)存放；④九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不過期。五、定期編制倉庫與設(shè)備物資庫存情況報(bào)表，月、季報(bào)倉庫的帳、卡。一切報(bào)表應(yīng)符合規(guī)定，帳物相符。報(bào)表要準(zhǔn)確并與財(cái)務(wù)相符。六、物資發(fā)放須按計(jì)劃執(zhí)行并且有一定批準(zhǔn)手續(xù)，不符合手續(xù)的不得發(fā)放并保存好原始憑證。七、各科室使用的物資要有專人領(lǐng)取和專人管理，嚴(yán)格物資領(lǐng)用制度。物資出入要有一定手續(xù)，建立臺(tái)帳，做到合理使用，杜絕浪費(fèi)。八、及時(shí)掌握市場(chǎng)信息，根據(jù)醫(yī)院臨床、維修等方面的需要和保質(zhì)、保量、齊全配套、經(jīng)濟(jì)合理、保障供應(yīng)的原則，做好預(yù)測(cè)和采購的決策。九、采購工作必須做到堅(jiān)持原則、掌握標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行制度、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不允許有損公肥私的現(xiàn)象存在。做到無計(jì)劃不采購，質(zhì)量規(guī)格不明不采購，價(jià)格不合理不采購。采購物資做到及時(shí)、準(zhǔn)確、質(zhì)量高。十、庫存物資必須按規(guī)定合理損耗。低質(zhì)易耗物、倉庫報(bào)廢物資必須每月或每季度一報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門查看、審核后報(bào)分管院長審批后報(bào)廢，由財(cái)務(wù)科處理賬務(wù)。如有損耗，查明原因?qū)懗鰣?bào)告，經(jīng)院長審批后做賬務(wù)處理。十一、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫崗位責(zé)任制，無關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)入庫內(nèi)，庫內(nèi)禁止煙火。因工作疏忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節(jié)輕重給予嚴(yán)肅處理。十二、物資出入庫必須點(diǎn)數(shù)、過稱，做到帳、卡、物相符。物資不得出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、短缺等現(xiàn)象。 固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確?！搬t(yī)院”財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本制度。本制度適用于“醫(yī)院”所有固定資產(chǎn)的管理，并由院辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行。 一、主管部門的職責(zé) 1．院辦公室負(fù)責(zé)“醫(yī)院”固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)工作，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用情況。 ，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。 、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清查盤點(diǎn)，嚴(yán)格保證帳、卡、物三相符。 ，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。 二、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用與借用 ，由院辦公室根據(jù)固定資產(chǎn)登記表進(jìn)行編號(hào)，保管使用設(shè)備的所有原始資料，并對(duì)型號(hào)、使用人進(jìn)行登記。各部門在使用時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作流程并注意維護(hù)保養(yǎng)。 ： ①由經(jīng)辦人簽字填寫《貴重物品使用登記表》，領(lǐng)用前檢查設(shè)備是否完好正常、配件是否齊全；歸還時(shí)應(yīng)保持原狀態(tài)，并經(jīng)管理人員確認(rèn)完好。 ②借用者在使用過程中負(fù)責(zé)儀器的維護(hù)、保養(yǎng)和清潔，中途不得轉(zhuǎn)借他人，因未履行手續(xù)私自轉(zhuǎn)借他人而出現(xiàn)問題的，由原借用人負(fù)責(zé)。 ③物品借用時(shí)原則上應(yīng)當(dāng)天歸還，如不能當(dāng)天歸還的，需提前向綜合辦公室申請(qǐng)。 ④使用過程中如發(fā)生辦公設(shè)備丟失情況時(shí)，經(jīng)確認(rèn)責(zé)任后，借用人將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和費(fèi)用(賠償費(fèi)用以原價(jià)格為基礎(chǔ)，按照使用年限折舊后確定)。發(fā)生人為損壞情況時(shí)，借用人需承擔(dān)修理費(fèi)用的60%。 三、固定資產(chǎn)的購置與驗(yàn)收 ，購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，由辦公室做預(yù)算，負(fù)責(zé)購置。購進(jìn)設(shè)備后，由辦公室開箱檢查驗(yàn)收。設(shè)備安裝完畢后，建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用部門。 四、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移 ，任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售列入醫(yī)院的固定資產(chǎn)。，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任?！　? 。 五、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與清查 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報(bào)知院長，待批復(fù)后，作相應(yīng)的處理. 六、固定資產(chǎn)的報(bào)廢 凡符合國家規(guī)定報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各部門提出申請(qǐng)，由院辦公室統(tǒng)一向上級(jí)主管部門提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。 醫(yī)療設(shè)備和耗材采購、驗(yàn)收、出入庫、維護(hù)、報(bào)廢工作制度一．后勤保障工作制度1. 凡屬醫(yī)療所需的儀器設(shè)備，均由后勤保障辦公室科統(tǒng)一負(fù)責(zé)調(diào)配、供應(yīng)、管理和維修。2. 根據(jù)各科請(qǐng)購計(jì)劃和儲(chǔ)備情況編制采購計(jì)劃，報(bào)院長批準(zhǔn)執(zhí)行。3. 一般醫(yī)療器械，按計(jì)劃的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行采購。貴重儀器應(yīng)會(huì)同有關(guān)科室人員進(jìn)行采購。4. 凡購入的器械、衛(wèi)生材料等，必須履行嚴(yán)格的出入庫手續(xù)。5. 購入或調(diào)入的國內(nèi)、外貴重儀器，應(yīng)由院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員參加驗(yàn)收；然后入庫上帳立卡，建立儀器技術(shù)檔案，與有關(guān)科室制定領(lǐng)取、使用和管理制度。如