【文章內(nèi)容簡介】 信用社應(yīng)按季進(jìn)行各項(xiàng)稅費(fèi)提取，系統(tǒng)在季末日完成兩次批量處理（具體時(shí)間根據(jù)自治區(qū)數(shù)據(jù)中心通知執(zhí)行）。第一次批量時(shí)點(diǎn)是各網(wǎng)點(diǎn)按照正常業(yè)務(wù)處理順序，辦理完畢各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點(diǎn)下班處理后。此次批量處理18系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動(dòng)進(jìn)行積數(shù)計(jì)算；自動(dòng)進(jìn)行季末應(yīng)付利息計(jì)提；自動(dòng)更新總賬文件。第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng)，日期仍為當(dāng)日日期，由前臺(tái)柜員通過查詢當(dāng)前余額，計(jì)算并編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費(fèi)、各項(xiàng)稅金等各項(xiàng)稅費(fèi)，在系統(tǒng)中通過“內(nèi)部賬記賬”進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。處理完畢后，由柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)處理。系統(tǒng)進(jìn)行第二次日終批量處理，自動(dòng)更新總賬文件，生成當(dāng)日相關(guān)報(bào)表。系統(tǒng)季末處理步驟核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后，旗縣聯(lián)社本部應(yīng)于月(季)末在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)記載。其中應(yīng)付利息由系統(tǒng)于季末日第一次批量處理時(shí)自動(dòng)提取；其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的提取，若提取基數(shù)與第一次批量處理無關(guān)的會(huì)計(jì)科目，可以根據(jù)情況在季末任意一天提取，并在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理；提取基數(shù)必須通過第一次批量結(jié)束后才能產(chǎn)生的會(huì)計(jì)科目，必須于季末日第一次批量結(jié)束后，在系統(tǒng)中查詢相應(yīng)余額，并根據(jù)計(jì)提比例計(jì)算提取數(shù)額，在系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)記載。具體步驟如下：（1）第一次批量結(jié)束后，本部前臺(tái)柜員再次登錄系統(tǒng)（網(wǎng)點(diǎn)重簽），通過“總賬內(nèi)部賬－總賬交易－總賬當(dāng)前余額查詢”，查詢計(jì)提基數(shù)；19（2）由柜員根據(jù)查詢到的余額乘以相應(yīng)比例，得出計(jì)提金額，編制原始憑證；（3）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬－內(nèi)部賬交易－內(nèi)部賬記賬（包括現(xiàn)金和借貸）”進(jìn)行賬務(wù)記載。各項(xiàng)賬務(wù)均處理完畢，按日終正常業(yè)務(wù)處理步驟進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班。（二）年末業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)年末批量處理時(shí)點(diǎn)及內(nèi)容系統(tǒng)在年末日完成三次批量處理（具體時(shí)間根據(jù)自治區(qū)數(shù)據(jù)中心通知執(zhí)行）。第一次批量時(shí)點(diǎn)是各網(wǎng)點(diǎn)按照正常業(yè)務(wù)處理順序，辦理完畢各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點(diǎn)下班處理后。此次批量處理系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動(dòng)進(jìn)行積數(shù)計(jì)算；自動(dòng)進(jìn)行年末應(yīng)付利息計(jì)提；自動(dòng)更新總賬文件。第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng)，日期仍為當(dāng)日日期，由前臺(tái)柜員通過查詢當(dāng)前余額，計(jì)算并編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費(fèi)、各項(xiàng)稅金等各項(xiàng)稅費(fèi)，在系統(tǒng)中通過“內(nèi)部賬記賬”進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。處理完畢后，由柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)處理。系統(tǒng)進(jìn)行第二次日終批量處理，自動(dòng)更新總賬文件，將各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)損益上線至旗縣聯(lián)社本部，計(jì)算出利潤總額并自動(dòng)轉(zhuǎn)至利潤分配－未分配利潤科目。第二次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺(tái)應(yīng)用再次啟動(dòng)以，20日期仍為當(dāng)日日期，由旗縣聯(lián)社本部前臺(tái)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行利潤分配，處理完畢后，柜員進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班，結(jié)束當(dāng)日處理，系統(tǒng)進(jìn)行第三次批量處理，生成總賬文件及相關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)。系統(tǒng)年末處理步驟除按照季末業(yè)務(wù)處理步驟，在第二次批量處理后，本部前臺(tái)業(yè)務(wù)人員還應(yīng)進(jìn)行以下操作：（1）進(jìn)行“網(wǎng)點(diǎn)重簽”；（2）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬－內(nèi)部賬交易－內(nèi)部賬記賬”進(jìn)行賬務(wù)記載。利潤分配處理完畢后，按日終正常業(yè)務(wù)處理步驟進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)下班?！　　　　」駟T業(yè)務(wù)交接（一）柜員輪班交接移交柜員必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他實(shí)物等應(yīng)與交接時(shí)的柜員軋賬單及柜員憑證一覽表、現(xiàn)金明細(xì)賬、現(xiàn)金登記簿、重要空白憑證登記簿等有關(guān)資料核對(duì)相符。交接雙方登記《柜員交接登記簿》，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表等相關(guān)資料以及應(yīng)交接的其他物件等。交接雙方對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。系統(tǒng)中相應(yīng)處理。由移交柜員完成當(dāng)日系統(tǒng)操作，進(jìn)行“柜員簽退”后，選擇“尾箱交接”交易，將系統(tǒng)中尾箱轉(zhuǎn)至21接交柜員；由接交柜員登錄系統(tǒng)，選擇“尾箱余額查詢”交易，查詢接交的現(xiàn)金、重要空白憑證是否與實(shí)物一致。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜員交接登記簿》及有關(guān)書面資料上簽章證明。（二）柜員短期離職交接柜員短期離職交接除按輪班交接進(jìn)行處理外，由短期離職柜員對(duì)待辦事項(xiàng)、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由網(wǎng)點(diǎn)或旗縣聯(lián)社本部綜合管理人員在“柜員管理－柜員休假/銷假處理”交易中將離職柜員工作狀態(tài)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（三）柜員調(diào)離交接柜員調(diào)離交接除按柜員短期離職交接進(jìn)行處理外，還應(yīng)編列移交清冊(cè)，并對(duì)待辦事項(xiàng)、賬務(wù)差錯(cuò)、懸案等情況提供書面說明。按柜員調(diào)動(dòng)情況，分為核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)離或調(diào)至內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社以外的單位兩種情況。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)柜員調(diào)動(dòng)由旗縣聯(lián)社本部綜合管理柜員在系統(tǒng)中通過“柜員支持－柜員交易－柜員調(diào)動(dòng)”交易，將調(diào)離柜員從原機(jī)構(gòu)調(diào)出，調(diào)入至指定機(jī)構(gòu)。如柜員屬跨旗縣聯(lián)社調(diào)動(dòng)，調(diào)出柜員必須出具“農(nóng)村信用社人員商調(diào)函”，調(diào)出旗縣聯(lián)社綜合管理柜員將該柜員可從事業(yè)務(wù)范圍均置為0，由調(diào)入旗縣聯(lián)社綜合管理柜員根據(jù)實(shí)際崗位對(duì)其可從事業(yè)務(wù)重新進(jìn)行維護(hù)；如柜員屬同一旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)，調(diào)出柜員必須出具人事部門出具的調(diào)動(dòng)函，并由調(diào)入單位填寫“柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表”，由旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。22　　柜員調(diào)離農(nóng)村信用社系統(tǒng)，由人事部門出具調(diào)出柜員的調(diào)動(dòng)函，旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在系統(tǒng)中通過“柜員支持－柜員交易－注銷柜員”處理。第六章 現(xiàn)金和重要空白憑證管理　　　　　營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須按窗口設(shè)置、配備收付款合一的尾箱。尾箱必須編號(hào)使用，不得混淆?！　　　　「髌炜h聯(lián)社應(yīng)根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金收付量情況，為各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員合理核定庫存現(xiàn)金限額（原則上柜員尾箱金額最高不得超過5萬元），報(bào)自治區(qū)聯(lián)社備案后，在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。　　　　　各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)縣聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)核定柜員的庫存現(xiàn)金限額，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)現(xiàn)金存量。對(duì)于柜員現(xiàn)金超限額的，柜員必須主動(dòng)上繳庫柜員，由庫柜員視情況上繳?！　　　　」駟T辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清?！　　　　?jiān)持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜員必須檢查現(xiàn)金實(shí)物與上日“庫存現(xiàn)金登記簿”現(xiàn)金箱余額是否相符；中午休息或交接班時(shí)，柜員必須將現(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金箱余額進(jìn)行核對(duì)，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核對(duì)現(xiàn)金實(shí)物與系統(tǒng)尾箱現(xiàn)金余額是否相符，經(jīng)坐班主任或會(huì)計(jì)主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管或移交由押運(yùn)人員集中入庫保23管?！　　　　‖F(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳（一）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳現(xiàn)金領(lǐng)取、上繳由庫柜員填寫一式兩聯(lián)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)金調(diào)撥單》（以下簡稱“現(xiàn)金調(diào)撥單”），提交網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管審核無誤后，加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章及預(yù)留個(gè)人印鑒，填寫《提送款登記簿》，由調(diào)繳款人員（或押運(yùn)人員）簽字后到上級(jí)機(jī)構(gòu)（旗縣聯(lián)社營業(yè)部或上級(jí)信用社）辦理調(diào)繳款。繳款時(shí)，會(huì)計(jì)主管與庫柜員要清點(diǎn)所繳現(xiàn)金無誤后，填寫《提送款登記簿》后，連同單據(jù)及款項(xiàng)交調(diào)繳款人員。同時(shí)在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫”處理（由旗縣聯(lián)社營業(yè)部或上級(jí)信用社蓋章后的“現(xiàn)金調(diào)撥單”作為記賬憑證的附件）?？铐?xiàng)提回后，會(huì)計(jì)主管與庫柜員核對(duì)“現(xiàn)金調(diào)撥單”等單據(jù)票款相符后，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫”處理。（二）旗縣聯(lián)社營業(yè)部或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的上級(jí)信用社業(yè)務(wù)處理旗縣聯(lián)社營業(yè)部或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上級(jí)信用社收到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提交的“現(xiàn)金調(diào)撥單”后，要認(rèn)真審核有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的正確性，無誤后，交會(huì)計(jì)主管審批加蓋業(yè)務(wù)公章。管庫員根據(jù)手續(xù)齊全、內(nèi)容正確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進(jìn)行配款，在系統(tǒng)選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。24營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳款時(shí)，由聯(lián)社營業(yè)部（或信用社）接收人員在《提送款登記簿》上簽字，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫”處理，同時(shí)將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)交網(wǎng)點(diǎn)押運(yùn)人員返回至繳款網(wǎng)點(diǎn)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫”處理，同時(shí)將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)連同網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取現(xiàn)金一并交押運(yùn)人員，由押運(yùn)人員在《提送款登記簿》上簽字確認(rèn)后，返回至領(lǐng)取現(xiàn)金網(wǎng)點(diǎn)?！　　　　‖F(xiàn)金的調(diào)劑　　主要是指同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜員向庫柜員領(lǐng)取、上繳現(xiàn)金以及同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜員間現(xiàn)金的調(diào)劑?！　　?柜員領(lǐng)入現(xiàn)金柜員現(xiàn)金不足時(shí)，領(lǐng)款柜員填制“現(xiàn)金調(diào)劑單”，注明領(lǐng)入柜員號(hào)、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交庫管員憑以配款出庫。管庫員按“現(xiàn)金調(diào)劑單”注明的券別、金額配款，在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，一聯(lián)留存（現(xiàn)金調(diào)劑單作為機(jī)打憑證的附件），一聯(lián)連同現(xiàn)金一并交領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。（二）柜員現(xiàn)金上繳。柜員現(xiàn)金超過庫存現(xiàn)金限額，繳款柜員填制“現(xiàn)金調(diào)劑25單”，注明繳款柜員號(hào)、金額及券別，經(jīng)坐班主任或會(huì)計(jì)主管審批后連同現(xiàn)金一并交庫管員清點(diǎn)核對(duì)無誤后，現(xiàn)金入庫保管，繳款柜員在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，庫管員核對(duì)“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。同一網(wǎng)點(diǎn)柜員現(xiàn)金的調(diào)劑（除庫管員），由會(huì)計(jì)主管或庫管員監(jiān)督完成，交易處理程序同上，由現(xiàn)金調(diào)出方按上述現(xiàn)金領(lǐng)入或上繳程序進(jìn)行相應(yīng)處理。現(xiàn)金的交接同第二十條柜員交接?！　　　　旆抗芾恚ㄒ唬┍仨殘?jiān)持雙人管庫、同進(jìn)同出、分工明確、相互復(fù)核，做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。（二）凡入庫保管的現(xiàn)金、有價(jià)單證等物品，必須按券別、種類陳放整齊。（三）庫房鑰匙管理，堅(jiān)持“庫匙分管，平行交接”原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用鑰匙要分別封存保管。庫房門、保險(xiǎn)柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為組合密碼鎖，機(jī)械鎖要備有正副鑰匙各一套?！　≌谚€匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。工作變動(dòng)時(shí)，必須變更密碼，必要時(shí)換鎖。丟失庫房（柜）鑰26匙，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)管理機(jī)構(gòu)并采取防范措施?！　∑炜h聯(lián)社大庫庫房、保險(xiǎn)柜的副鑰匙由管庫員會(huì)同主管主任、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任和會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人分別入保險(xiǎn)柜妥善保管；旗縣聯(lián)社以下營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫房、保險(xiǎn)柜的副把鑰匙（含ＡＴＭ鑰匙）由管庫員會(huì)同主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續(xù)，由旗縣聯(lián)社集中登記加鎖入庫保管?！　〗M合密碼鎖由管庫員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼封