【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 會(huì)議。對(duì)縣級(jí)聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門召開的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議也應(yīng)告知稽核部門，稽核部門根據(jù)情況可派員參加?？h級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項(xiàng)制度辦法、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項(xiàng)制度辦法制定的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性。（二）臨時(shí)性稽核項(xiàng)目安排。臨時(shí)性稽核項(xiàng)目實(shí)行下達(dá)任務(wù)書。安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺(tái)聯(lián)社稽核部上級(jí)布置的稽核工作任務(wù)未納入稽核工作計(jì)劃的，屬于委托性和其他臨時(shí)安排的專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，原則上以稽核項(xiàng)目任務(wù)書形式下達(dá)稽核任務(wù)。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級(jí)稽核部門進(jìn)行的信貸、財(cái)務(wù)、干部離任等專項(xiàng)稽核任務(wù)以及安排的專項(xiàng)調(diào)研工作，下級(jí)稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃，按要求在規(guī)定的時(shí)間完成任務(wù)并報(bào)告結(jié)果。（三）本規(guī)定由安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)解釋和修改，各地可根據(jù)本規(guī)定制定具體細(xì)則。（四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。年現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表 填報(bào)單位：轄內(nèi)社數(shù)個(gè)，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)個(gè)聯(lián)社理事長(zhǎng)姓名〖〗〖〗年初稽核部門實(shí)有人數(shù)、應(yīng)配人數(shù)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)姓名〖〗〖〗年初稽核部門實(shí)有人數(shù)、應(yīng)配人數(shù)稽核部門負(fù)責(zé)人姓名〖〗〖〗全年現(xiàn)場(chǎng)稽核計(jì)劃工作量、常規(guī)稽核占比〖〗計(jì)劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗〖〗〖〗計(jì)劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗時(shí)間安排及單位數(shù)量常規(guī)稽核工作量〖〗〖〗〖〗社及網(wǎng)點(diǎn)名稱〖〗全年專項(xiàng)稽核工作量計(jì)劃 每月稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗內(nèi)控稽核決算真實(shí)性 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計(jì)劃，每季稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面信貸方面 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計(jì)劃，半年稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗計(jì)算機(jī)方面離任審計(jì) 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量，半年以上稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗后續(xù)稽核再核稽〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量社的稽核最低頻率〖〗〖〗其他稽核〖〗次數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)稽核最低頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項(xiàng)稽核次數(shù)全部稽核平均頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項(xiàng)稽核社數(shù)注：工作量為人次天數(shù)。經(jīng)辦人：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定第三篇：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺(tái)聯(lián)社稽核部安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定為掌握全省農(nóng)村信用社稽核工作狀況，進(jìn)一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強(qiáng)稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實(shí)《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕68號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)全省農(nóng)村信用社稽核工作管理做出以下規(guī)定。一、稽核工作報(bào)備（一）實(shí)行稽核工作計(jì)劃報(bào)備制。為了有計(jì)劃、有步驟地開展農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核工作，保證稽核工作質(zhì)量和效率，每年1月10日前，縣級(jí)聯(lián)社和辦事處稽核部門，要制訂全年現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃，并分別向辦事處和省聯(lián)社上報(bào)（稽核計(jì)劃實(shí)行表格式并附文字說(shuō)明上報(bào)）?？h級(jí)聯(lián)社稽核計(jì)劃要做到圍繞稽核工作職責(zé)、稽核力量，針對(duì)轄內(nèi)存在的突出問題和工作重點(diǎn)，科學(xué)合理地編制，計(jì)劃要明確具體的常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，除委托稽核和臨時(shí)性稽核任務(wù)外，稽核部門要組織全年稽核項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施。縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)督促稽核部門完成全年稽核工作計(jì)劃，不得抽調(diào)稽核人員從事非稽核工作，稽核部門要確保按期按質(zhì)完成稽核工作計(jì)劃。省聯(lián)社稽核部門于年初制定稽核工作計(jì)劃，有效協(xié)調(diào)組織實(shí)施稽核工作。（二）實(shí)行稽核人員調(diào)整報(bào)備制?？h聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)人和稽核員變動(dòng)應(yīng)向辦事處報(bào)告，并征得同意?？h級(jí)聯(lián)社大幅度調(diào)整更換稽核人員應(yīng)事先征求辦事處意見。辦事處稽核主管、縣聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)人工作調(diào)整變動(dòng)前應(yīng)事先向省聯(lián)社稽核部門報(bào)備。二、稽核工作例會(huì)全省信用社各級(jí)稽核部門實(shí)行統(tǒng)一的稽核工作例會(huì)制度?；斯ぷ骼龝?huì)主要內(nèi)容包括：匯報(bào)前一階段稽核工作情況和稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問題；分析、研究問題的處理意見和整改要求；傳達(dá)、學(xué)習(xí)金融方針政策文件和規(guī)章制度；布置下一階段稽核工作任務(wù)和工作重點(diǎn)等。統(tǒng)一各級(jí)例會(huì)時(shí)間：縣級(jí)聯(lián)社稽核部門每月一次（每月上旬），辦事處每季一次（每季度向上級(jí)稽核部門報(bào)告?？h級(jí)聯(lián)社和辦事處每年12月20日前要對(duì)全年稽核工作情況進(jìn)行總結(jié)，形成稽核工作總結(jié)上報(bào)辦事處和省聯(lián)社審計(jì)稽核部；稽核員開展常規(guī)稽核應(yīng)每月形成常規(guī)稽核報(bào)告，按月向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告工作。（二）專題報(bào)告?？h級(jí)聯(lián)社、辦事處稽核部門開展專項(xiàng)稽核要將稽核組形成的稽核報(bào)告和對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)問題的處理決定上報(bào)辦事處和省聯(lián)社審計(jì)稽核部。（三）隨時(shí)報(bào)告。辦事處及縣聯(lián)社在常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核工作中發(fā)現(xiàn)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要事項(xiàng)或重大違規(guī)問題等，特別是有可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件和信用社重大經(jīng)濟(jì)損失、造成重大影響的要及時(shí)報(bào)告。稽核員發(fā)現(xiàn)上述問題要立即向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告；縣級(jí)聯(lián)社要在24小時(shí)內(nèi)采取相應(yīng)措施，并向省聯(lián)社辦事處報(bào)告；辦事處應(yīng)根據(jù)情況做出向上報(bào)告或進(jìn)一步查實(shí)的處理。（四）稽核報(bào)表。報(bào)表的種類有：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作基本情況統(tǒng)計(jì)表（年報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核工作情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核發(fā)現(xiàn)問題分類統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表；安徽省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表（年報(bào)）等。以上報(bào)表有關(guān)內(nèi)容縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)具體落實(shí)，做好日常轄內(nèi)稽核工作的統(tǒng)計(jì)、匯總、分析，按要求如實(shí)反映稽核工作狀況。報(bào)表上報(bào)時(shí)間：年報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每年12月20日前上報(bào)辦事處，辦事處于每年12月31日前上報(bào)省聯(lián)社；季報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每季度后5日內(nèi)報(bào)辦事處，辦事處于每季度后10日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社。安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表，由稽核人員按要求填制，縣級(jí)聯(lián)社審核，報(bào)省聯(lián)社稽核部和辦事處歸檔管理和使用。四、其他規(guī)定（一）參與相關(guān)會(huì)議和知悉有關(guān)情況?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)稽核部門負(fù)責(zé)人要按《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》要求，明確其參加本單位有關(guān)會(huì)議和活動(dòng)，知曉經(jīng)營(yíng)決策，并可發(fā)表意見和提出建議。理事會(huì)、主任辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)都應(yīng)通知稽核部門負(fù)責(zé)人參加會(huì)議或列席會(huì)議。對(duì)縣級(jí)聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門召開的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議也應(yīng)告知稽核部門，稽核部門根據(jù)情況可派員參加?？h級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項(xiàng)制度辦法、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項(xiàng)制度辦法制定的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性。（二）臨時(shí)性稽核項(xiàng)目安排。臨時(shí)性稽核項(xiàng)目實(shí)行下達(dá)任務(wù)書。上級(jí)布置的稽核工作任務(wù)未納入稽核工作計(jì)劃的，屬于委托性和其他臨時(shí)安排的專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，原則上以稽核項(xiàng)目任務(wù)書形式下達(dá)稽核任務(wù)。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級(jí)稽核部門進(jìn)行的信貸、財(cái)務(wù)、干部離任等專項(xiàng)稽核任務(wù)以及安排的專項(xiàng)調(diào)研工作，下級(jí)稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃，按要求在規(guī)定的時(shí)間完成任務(wù)并報(bào)告結(jié)果。（三）本規(guī)定由安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)解釋和修改，各地可根據(jù)本規(guī)定制定具體細(xì)則。（四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。年現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表填報(bào)單位：轄內(nèi)社數(shù)個(gè)，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)個(gè)聯(lián)社理事長(zhǎng)姓名〖〗〖〗年初稽核部門實(shí)有人數(shù)、應(yīng)配人數(shù)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)姓名〖〗〖〗年初稽核部門實(shí)有人數(shù)、應(yīng)配人數(shù)稽核部門負(fù)責(zé)人姓名〖〗〖〗全年現(xiàn)場(chǎng)稽核計(jì)劃工作量、常規(guī)稽核占比〖〗計(jì)劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗〖〗〖〗計(jì)劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗時(shí)間安排及單位數(shù)量常規(guī)稽核工作量〖〗〖〗〖〗社及網(wǎng)點(diǎn)名稱〖〗全年專項(xiàng)稽核工作量計(jì)劃每月稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗內(nèi)控稽核決算真實(shí)性〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計(jì)劃，每季稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面信貸方面〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計(jì)劃，半年稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗計(jì)算機(jī)方面離任審計(jì)〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量，半年以上稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)數(shù)工作量〖〗〖〗后續(xù)稽核再核稽〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量社的稽核最低頻率〖〗〖〗其他稽核〖〗次數(shù)工作量網(wǎng)點(diǎn)稽核最低頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項(xiàng)稽核次數(shù)全部稽核平均頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項(xiàng)稽核社數(shù)注：工作量為人次天數(shù)。經(jīng)辦人：第四篇：遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法第一章 總 則第一條 為強(qiáng)化遼寧省農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督職能，提高稽核工作的獨(dú)立性、權(quán)威性、有效性和及時(shí)性，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中國(guó)人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》和《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》及銀行業(yè)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，遼寧省農(nóng)村信用社實(shí)行“垂直管理、上掛下查”的內(nèi)部稽核管理制度。第三條 稽核監(jiān)督部門依照相關(guān)法律、法規(guī)、省聯(lián)社制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度及本辦法規(guī)定的管理職權(quán)和稽核程序，進(jìn)行稽核審計(jì)工作。全省農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及其有關(guān)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為，均須按照有關(guān)規(guī)定接受稽核監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和處理。第四條 稽核監(jiān)督部門及其稽核人員依照本辦法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，任何單位和個(gè)人不得以任何方式進(jìn)行阻撓、刁難或打擊報(bào)復(fù)。第五條 稽核監(jiān)督部門應(yīng)定期和不定期地向上級(jí)主管部門報(bào)告稽核審計(jì)工作。第六條 稽核監(jiān)督部門和稽核人員開展稽核工作，辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則、遵紀(jì)守法、客觀公正、保守秘密。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備及條件第七條 為有效開展稽核工作，省聯(lián)社理事會(huì)設(shè)立稽核監(jiān)督委員會(huì)，省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）均設(shè)立稽核監(jiān)督部門，各市辦事處設(shè)立稽核組，配備專職的稽核工作人員。（一）省聯(lián)社設(shè)置稽核部（局），設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理各1人，總經(jīng)理由省聯(lián)社理事會(huì)聘任；（二）辦事處作為省聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，應(yīng)設(shè)立稽核組，稽核人員（含兼職）不得低于總編制人數(shù)的二分之一；（三）市聯(lián)社應(yīng)單獨(dú)設(shè)立稽核部門（或設(shè)立稽查大隊(duì)），人員編制不得少于4人；（四）縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）應(yīng)單獨(dú)設(shè)立稽核科室（或設(shè)立稽查大隊(duì)）。第八條 縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）對(duì)基層社的稽核可采取人員派駐、分片包干、定期輪換等多種形式，稽核員的稽核責(zé)任范圍應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的多少、業(yè)務(wù)量的大小以及道路交通的條件確定，但必須保證稽核員每季度至少對(duì)所轄信用社進(jìn)行一次序時(shí)性稽核。第九條 稽核工作人員應(yīng)具備的條件：（一）必須具有較高的政治覺悟和政策水平，堅(jiān)持原則，秉公督查，不謀私利，廉潔奉公，忠于職守，保守機(jī)密；（二）要精通金融業(yè)務(wù)和熟悉本社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，有較高的政策水平和業(yè)務(wù)水平，有比較豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，能夠獨(dú)立開展稽核監(jiān)督檢查工作；（三）應(yīng)具有大專以上學(xué)歷和3年以上金融工作經(jīng)歷；（四）身體健康，遵紀(jì)守法，無(wú)不良記錄。第十條 稽核人員實(shí)行任職資格制度。各級(jí)稽核人員必須參加省聯(lián)社人力資源部和稽核部統(tǒng)一組織的任職資格考試，對(duì)合格人員由省聯(lián)社人力資源部頒發(fā)稽核上崗證，實(shí)行持證上崗，并報(bào)省聯(lián)社人力資源部、稽核部備案。凡沒有取得稽核任職資格證書的人員不得從事稽核工作。第十一條 稽核人員與被稽核審計(jì)單位或稽核審計(jì)事項(xiàng)存在利害關(guān)系，可能影響工作公正開展時(shí)，稽核人員應(yīng)當(dāng)予以回避。第十二條 稽核人員在沒有違法失職或者其他不符合任職條件的情況下，不得隨意撤換。第三章 稽核監(jiān)督部門的管理體制第十三條 為從體制上解決內(nèi)部稽核工作中存在的“檢查難、上報(bào)難、處理難”的問題，全轄稽核監(jiān)督部門由省聯(lián)社實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，按照“上掛下查”的原則，稽核人員采取“上掛一級(jí)”的聘用管理辦法，稽核部門對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)上級(jí)稽核部門負(fù)責(zé)。（一）省聯(lián)社稽核部的稽核人員由省聯(lián)社理事會(huì)聘任，直接對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，具有獨(dú)立開展工作的權(quán)利；（二）各市聯(lián)社、辦事處擬聘用的稽核人員，必須通過(guò)省聯(lián)社稽核部的資格審核，核準(zhǔn)后方可上崗，人員可由省聯(lián)社根據(jù)稽核工作需要統(tǒng)一調(diào)配使用。縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）的稽核人員由省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社、辦事處進(jìn)行聘用和管理。（三）對(duì)于省聯(lián)社組織專項(xiàng)稽核工作期間所發(fā)生的稽核費(fèi)用，采取單獨(dú)核算、實(shí)報(bào)實(shí)銷的管理辦法。第十四條 在條件具備時(shí)，省聯(lián)社將根據(jù)內(nèi)控管理的需要成立稽核局。稽核費(fèi)用將實(shí)行單獨(dú)