銀行業(yè)資本監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與我國(guó)實(shí)踐(編輯修改稿)
2025-08-11 03:51 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 sel I存在的缺陷，巴塞爾委員會(huì)于2004年6月26日發(fā)布了Basel II。Basel II建立了最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱的監(jiān)管框架。Basel II的資本充足率計(jì)算公式為與Basel I的公式相比，Basel II的資本充足率公式中分子沒(méi)有大的變化，分母中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有變化。但是針對(duì)Basel I中信用風(fēng)險(xiǎn)度量不敏感的問(wèn)題，Basel II要求銀行通過(guò)使用標(biāo)準(zhǔn)法、IRB初級(jí)法、IRB高級(jí)法來(lái)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)，以提高風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算過(guò)程中，IRB高級(jí)法對(duì)于違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、有效期限（M）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）四個(gè)變量的計(jì)算賦予銀行更大的自主決定權(quán)。同時(shí)，針對(duì)Basel I中涵蓋銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不夠全面的問(wèn)題，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本要求范圍內(nèi)。第二支柱的監(jiān)督檢查是第一支柱的重要補(bǔ)充，主要關(guān)注三大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，即第一支柱中沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中風(fēng)險(xiǎn)；第一支柱中未加考慮的因素，如銀行賬戶(hù)中的利率風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；銀行外部因素，經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)等。監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)按照監(jiān)督檢查的結(jié)果對(duì)銀行提出額外的資本要求。同時(shí)，第二支柱對(duì)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出了四大原則，一是銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。二是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，監(jiān)測(cè)并確保銀行監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿(mǎn)意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。三是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于監(jiān)管資本比率，要求銀行在滿(mǎn)足最低資本要求的基礎(chǔ)上，另外持有更多的資本。四是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下；如果銀行未能保持或補(bǔ)充資本水平，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取補(bǔ)救措施。第三支柱的信息披露依靠無(wú)形的手給銀行施加壓力，以鼓勵(lì)那些資本充足，資本質(zhì)量高的好銀行能以更低的成本在市場(chǎng)上開(kāi)展業(yè)務(wù)，而那些資本不足的銀行必然要受到市場(chǎng)的懲罰。與Basel I相比，Basel II的框架更加完整，考量的風(fēng)險(xiǎn)更加廣泛，度量更加精細(xì)，要求更加清晰，但也存在一些不足之處：一是最低資本要求的計(jì)算方法過(guò)于復(fù)雜。二是只考慮了資本充足率模型中分母的問(wèn)題，而對(duì)于分子中資本定義不審慎的問(wèn)題并沒(méi)有解決。三是過(guò)于依賴(lài)銀行自身的模型和計(jì)算結(jié)果，但這類(lèi)模型的準(zhǔn)確性難以驗(yàn)證，并因此給了銀行一定的操縱空間。四是風(fēng)險(xiǎn)敏感度過(guò)高以至親周期性明顯。我國(guó)銀行監(jiān)管規(guī)定中與Basel II監(jiān)管相關(guān)的文件我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)為適應(yīng)Basel II的監(jiān)管要求，陸續(xù)制定了涵蓋Basel II三大支柱的一系列規(guī)范性文件。支柱 頒布時(shí)間 規(guī)范性文件 三大支柱2007年2月《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》2010年8月《商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施申請(qǐng)和審批指引》（征求意見(jiàn)稿） 第一支柱2008年9月18日《商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》2008年9月18日《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》2009年12月23日《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》2009年11月23日《商業(yè)銀行資
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