【文章內(nèi)容簡介】 如呈批件、報(bào)價(jià)單等）的內(nèi)容是否一致（2）對(duì)合同條款中約定的付款方式（如銀行匯票、支票等）的合理性及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、審查（3）合同設(shè)備清單是否存在零報(bào)價(jià)情況，如存在，則需要按照零報(bào)價(jià)合同管理流程進(jìn)行處理（4）審核商務(wù)條款是否符合規(guī)定，主要包括如下幾項(xiàng)：A．合同付款條款是否符合公司信用管理辦法的規(guī)定B. 對(duì)于涉及對(duì)公業(yè)務(wù)的合同，合同中涉及的收款方的賬戶名稱原則上應(yīng)與合同簽訂方的名稱一致（除了總分公司等情形以外）C．合同付款條款中約定的付款依據(jù)及附件要求是否符合會(huì)計(jì)核算要求D．合同中約定的稅負(fù)、發(fā)票相關(guān)條款是否符合相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定E. 審核合同金額大小寫是否一致；對(duì)于分階段付款合同，合同金額乘以付款比例是否等于分階段付款金額等流程描述：根據(jù)項(xiàng)目采購的結(jié)果，由采購和物資管理部門擬定合同文稿，并向業(yè)務(wù)需求部門、財(cái)務(wù)部門、法律部門等部門會(huì)簽業(yè)務(wù)需求部門對(duì)與技術(shù)、權(quán)利義務(wù)有關(guān)的條款進(jìn)行審核財(cái)務(wù)部對(duì)商務(wù)條款等內(nèi)容進(jìn)行審核，根據(jù)合同內(nèi)容和合同類型，判斷并選擇正確的印花稅稅目類型法律部門對(duì)合同的合法性以及合同文本規(guī)范性進(jìn)行法律審查公司主管副總或公司總經(jīng)理審批. 采購訂單管理流程關(guān)鍵控制點(diǎn)： 訂單錄入部門在錄入采購訂單時(shí)選擇正確的物料編碼，檢查物料屬性，牽頭建立新增物料編碼與資產(chǎn)屬性的對(duì)應(yīng)關(guān)系，并確保采購訂單與合同采購清單一致流程描述： 訂單錄入部門根據(jù)合同采購清單選擇正確的物料編碼，由獨(dú)立于合同簽訂的人員在ERP系統(tǒng)錄入采購訂單。如無法獨(dú)立，應(yīng)由獨(dú)立于合同簽訂的人員進(jìn)行采購訂單審核 采購訂單經(jīng)過授權(quán)的訂單審批人審核訂單錄入部門定期檢查采購訂單是否及時(shí)接收和關(guān)閉. 零報(bào)價(jià)合同管理流程關(guān)鍵控制點(diǎn)：接受設(shè)備供應(yīng)商等商業(yè)伙伴贈(zèng)予與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的零價(jià)值合同應(yīng)屬于正常商業(yè)活動(dòng)中的贈(zèng)送，不屬于捐贈(zèng)的范疇，不按照捐贈(zèng)處理工程建設(shè)部門將零報(bào)價(jià)合同的資產(chǎn)納入竣工決算報(bào)表，進(jìn)行后續(xù)資產(chǎn)的實(shí)物管理流程描述：采購和物資管理部門簽訂涉及零報(bào)價(jià)合同時(shí)，先查詢?cè)摴?yīng)商關(guān)聯(lián)的其他合同如果存在與該零報(bào)價(jià)合同相關(guān)聯(lián)的其他合同，采購和物資管理部門依據(jù)分?jǐn)偞_定后的價(jià)值錄入采購訂單如確實(shí)不存在與該零報(bào)價(jià)合同相關(guān)聯(lián)的其他合同，采購和物資管理部門對(duì)零價(jià)值資產(chǎn)確認(rèn)合理公允價(jià)值，按照其公允價(jià)值錄入采購訂單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照捐贈(zèng)進(jìn)行賬務(wù)處理工程建設(shè)部門應(yīng)將零報(bào)價(jià)合同的資產(chǎn)納入竣工決算報(bào)表，進(jìn)行后續(xù)資產(chǎn)的實(shí)物管理. 工程物資管理流程管理目標(biāo)： 規(guī)范物資的領(lǐng)用、出庫、調(diào)撥和退庫等管理，從而確保物資實(shí)物管理的嚴(yán)密性和安全性 保證工程物資的財(cái)務(wù)記錄符合財(cái)務(wù)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)相關(guān)制度要求. 工程物資正常入庫管理流程正常入庫管理指在有合同有訂單的情況下的入庫管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)：正常到貨情況下，采購和物資管理部門及時(shí)、完整、真實(shí)記錄工程物資入庫情況采購人員、倉庫ERP系統(tǒng)管理員和倉庫實(shí)物管理員根據(jù)分工共同完成合同清單、貨物簽收單和采購訂單的三單的匹配工作流程描述：當(dāng)設(shè)備物資運(yùn)抵倉庫或施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，采購和物資部門的倉庫實(shí)物管理員或工程建設(shè)部門的收貨人員對(duì)到貨的設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收設(shè)備驗(yàn)收核對(duì)無誤后，收貨人員或倉庫實(shí)物管理員將經(jīng)簽字確認(rèn)（或電子流確認(rèn)，下同）的貨物簽收單在當(dāng)月賬期關(guān)閉以前提交至倉庫ERP系統(tǒng)管理員倉庫ERP系統(tǒng)管理員依據(jù)貨物簽收單與系統(tǒng)中的采購訂單信息核對(duì)一致后在系統(tǒng)中確認(rèn)收貨，通過系統(tǒng)打印入庫單，簽字確認(rèn)，并交給倉庫實(shí)物管理員復(fù)核簽字后，由倉庫實(shí)物管理員負(fù)責(zé)歸檔. 工程物資非正常入庫及暫估管理流程非正常入庫管理指在無合同無訂單情況下的入庫管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)：對(duì)于無合同無訂單的到貨物資，視同暫收物資比照在庫工程物資進(jìn)行管理至少每季度，財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購和物資管理部門提供的仍未出庫的暫收物資數(shù)量和價(jià)格，對(duì)將仍未出庫的暫收物資進(jìn)行暫估流程描述：當(dāng)設(shè)備物資運(yùn)抵倉庫或施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，采購和物資管理部門的采購人員或工程建設(shè)部門的收貨人員向倉庫實(shí)物管理員提供物資到庫通知單（包含數(shù)量和價(jià)格等信息），填寫項(xiàng)目編號(hào)和項(xiàng)目名稱，注明其為無合同、無采購訂單物資并說明原因倉庫實(shí)物管理員依據(jù)到貨通知單核對(duì)到貨物資，對(duì)無合同無訂單的到貨工程物資建立實(shí)物臺(tái)賬進(jìn)行登記采購和物資管理部門經(jīng)適當(dāng)授權(quán)的人員應(yīng)在每季度末審閱無合同訂單的物資臺(tái)賬并對(duì)仍未簽訂采購合同的物資進(jìn)行匯總，并將相關(guān)信息反饋給采購人員，督促采購供應(yīng)部門等合同簽訂部門及時(shí)簽訂合同至少每季度，采購和物資管理部門將仍未出庫的暫收物資數(shù)量和價(jià)格等信息提交給財(cái)務(wù)部門，由其對(duì)相應(yīng)物資的成本進(jìn)行賬務(wù)暫估處理，以確保工程物資核算的完整性；如果運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)的工程物資直接用于建設(shè)項(xiàng)目，則應(yīng)作為在建工程暫估. 工程物資出庫流程出庫流程包括有合同有訂單的出庫管理和無合同無訂單的出庫管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 物資需求部門需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)后才能提交領(lǐng)料單2. 采購和物資管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照核單、備貨和出庫三個(gè)環(huán)節(jié)履行手續(xù)流程描述：物資需求部門經(jīng)授權(quán)的人員提交領(lǐng)料單，列明所需工程物資和所屬工程項(xiàng)目，經(jīng)需求部門和采購和物資管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，提交采購和物資管理部門的倉庫ERP系統(tǒng)管理員采購和物資管理部門的倉庫ERP系統(tǒng)管理員審核領(lǐng)料單的合法性和真實(shí)性，判斷領(lǐng)用的物資是否是無訂單無合同的物資如領(lǐng)用的物資是有合同有訂單的物資，則按以下操作：倉庫ERP系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)進(jìn)行出庫操作，打印出庫單交工程物資領(lǐng)用人領(lǐng)用人憑出庫單和領(lǐng)料單向倉庫實(shí)物管理員領(lǐng)取工程物資采購和物資管理部門的倉庫實(shí)物管理員根據(jù)經(jīng)過審批的領(lǐng)料單核對(duì)出庫單無誤，組織備貨，然后檢查出庫貨物的品名、規(guī)格、包裝、數(shù)量等是否與領(lǐng)料單一致，并辦理工程物資實(shí)物出庫倉庫實(shí)物管理員和領(lǐng)用人在出庫單上簽字確認(rèn)，并存檔如果領(lǐng)用的物資是無合同無訂單的物資，則按以下操作：倉庫實(shí)物管理員辦理工程物資出庫，同時(shí)將出庫信息登記在實(shí)物臺(tái)賬中每月結(jié)賬前，由倉庫實(shí)物管理員審閱當(dāng)期未清理的非正常領(lǐng)用單，倉庫ERP系統(tǒng)管理員檢查是否在系統(tǒng)中已補(bǔ)錄采購訂單。如已完成補(bǔ)錄，則補(bǔ)辦正常的出庫手續(xù)獨(dú)立于臺(tái)賬登記人員的授權(quán)人員每季度對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行審閱，對(duì)長期未辦理正常出庫的工程物資進(jìn)行跟進(jìn)，并簽字確認(rèn)每季度關(guān)賬前，采購和物資管理部門根據(jù)非正常領(lǐng)用臺(tái)賬對(duì)尚未辦理正常出庫手續(xù)的領(lǐng)用物資，向工程建設(shè)部門提交工程物資非正常領(lǐng)用出庫數(shù)量和價(jià)格工程建設(shè)部門根據(jù)采購供應(yīng)部門提供的預(yù)計(jì)價(jià)格，填寫在建工程形象進(jìn)度暫估表，并提交財(cái)務(wù)部門，經(jīng)工程建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門核對(duì)差異后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。財(cái)務(wù)部門及時(shí)沖銷暫估工程物資，避免在建工程和工程物資重復(fù)暫估. 工程物資緊急出庫流程緊急出庫流程指在有合同有訂單的情況下，因緊急情況來不及現(xiàn)場(chǎng)辦理出庫手續(xù)，但能在較短時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦正常出庫手續(xù)的出庫管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 物資需求部門需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后才能提交緊急出庫領(lǐng)料單2. 采購和物資管理部門對(duì)緊急領(lǐng)用的物資建立臺(tái)賬進(jìn)行管理每月結(jié)賬前，領(lǐng)用人與倉庫ERP系統(tǒng)管理員按分工共同在系統(tǒng)中補(bǔ)錄出庫手續(xù)，打印出庫單并簽字確認(rèn)流程描述：發(fā)生緊急領(lǐng)用情況時(shí)，領(lǐng)用人在緊急出庫領(lǐng)料單上列明所需工程物資和所屬工程項(xiàng)目，經(jīng)需求部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后，提交采購和物資管理部門的倉庫實(shí)物管理員采購和物資管理部門的倉庫實(shí)物管理員審核緊急出庫領(lǐng)料單的合法性和真實(shí)性后，辦理工程物資出庫，同時(shí)將出庫信息登記在實(shí)物臺(tái)賬中每月結(jié)賬前，領(lǐng)用人與倉庫ERP系統(tǒng)管理員按分工共同在系統(tǒng)中補(bǔ)錄出庫手續(xù)，打印出庫單并簽字確認(rèn)，之后提交給倉庫實(shí)物管理員倉庫實(shí)物管理員審核出庫單與緊急領(lǐng)料單的信息一致性，簽字確認(rèn)后歸檔. 工程物資退庫流程關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 倉庫實(shí)物管理員根據(jù)經(jīng)過審批的退料申請(qǐng)單與退庫實(shí)物的數(shù)量、型號(hào)一一進(jìn)行核對(duì)，倉庫ERP系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中做退庫處理流程描述：當(dāng)工程物資需要退庫時(shí)，領(lǐng)用部門填寫退料申請(qǐng)單，列明物資數(shù)量、型號(hào)、所領(lǐng)用的項(xiàng)目，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審批后辦理退庫采購和物資管理部門的倉庫實(shí)物管理員依據(jù)經(jīng)審批的退料申請(qǐng)單與退庫實(shí)物的數(shù)量、型號(hào)等信息進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后做好實(shí)物退庫處理，并在退料申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)倉庫ERP系統(tǒng)管理員根據(jù)審批的退料申請(qǐng)單在系統(tǒng)中做退庫處理，于當(dāng)月記錄退庫并生成入庫單. 工程物資調(diào)撥流程關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 省、市公司之間工程物資調(diào)撥申請(qǐng)須經(jīng)省公司采購和物資管理部門的授權(quán)人員審批2. 在工程物資調(diào)出、調(diào)入過程中，省、市公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員須依據(jù)簽字后的發(fā)貨清單在系統(tǒng)中進(jìn)行操作，確保調(diào)撥信息錄入及時(shí)、準(zhǔn)確3. 無合同無訂單工程物資的調(diào)撥信息需登記在實(shí)物臺(tái)賬中4. 地市公司之間未經(jīng)省公司批準(zhǔn)不能互相直接調(diào)撥物資流程描述：一、項(xiàng)目間工程物資調(diào)撥不同工程項(xiàng)目間不允許直接借料工程建設(shè)部門提出調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)工程建設(shè)部門負(fù)責(zé)人審批，交計(jì)劃等相關(guān)部門經(jīng)辦人員審核依據(jù)審批后的調(diào)撥申請(qǐng)，工程建設(shè)部門在系統(tǒng)中錄入“現(xiàn)場(chǎng)調(diào)撥單”，完成項(xiàng)目間工程物資調(diào)撥，同時(shí)調(diào)整兩個(gè)工程項(xiàng)目的成本工程建設(shè)人員完成實(shí)物的調(diào)撥手續(xù)二、公司間工程物資調(diào)撥根據(jù)全省項(xiàng)目建設(shè)需求及庫存情況，省公司統(tǒng)一安排物資調(diào)撥，將物資通過省公司調(diào)撥到各地市公司或各地市公司將物資轉(zhuǎn)移到省公司，各地市公司之間不能互相直接調(diào)撥物資；（1）省公司向地市公司調(diào)撥物資（a）省公司或市公司工程物資需求部門提出工程物資調(diào)撥申請(qǐng)，省公司采購和物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員根據(jù)省公司庫存情