操作規(guī)程sop資料-財(cái)務(wù)部(編輯修改稿)
2025-08-05 13:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。為了避免每天現(xiàn)金報(bào)銷收付過(guò)程中發(fā)生錯(cuò)誤，每天下班前出納應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金。每月最后一天在總賬會(huì)計(jì)監(jiān)督下盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，出納應(yīng)按券別（壹角、貳角、伍角、壹元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)月的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)處理。審計(jì)、出納應(yīng)每月不定時(shí)對(duì)各收銀點(diǎn)及部門的備用金抽查2次，每月底在現(xiàn)金盤存表上各收銀點(diǎn)及部門的備用負(fù)責(zé)人簽名?？刂坪脗溆媒鸬氖褂霉芾砥鸩菡撸号鷾?zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期： 部門：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：總出納任務(wù)號(hào)：SOP05任務(wù)的題目：付款程序需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么各類支付付款方式有：現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬付款。各部門確定發(fā)生業(yè)務(wù)種類，由部門文員填制付款憑證。各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)金付款的填制現(xiàn)金付款憑證。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。轉(zhuǎn)賬付款的填制轉(zhuǎn)賬付款憑證。付款申請(qǐng)需附完整的的單據(jù)憑證⑴ 正式發(fā)票（能夠事先提供的情況下）。⑵ 收貨記錄（支付供應(yīng)商貨款時(shí)，還應(yīng)附供應(yīng)商一聯(lián)收貨報(bào)告）。⑶ 已批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單。⑷ 如有合同的付款項(xiàng)目須附有合同復(fù)印件。⑸ 固定資產(chǎn)的付款、差旅費(fèi)的支付等有關(guān)費(fèi)用需附有經(jīng)總經(jīng)理審理批的預(yù)算。⑹ 各部門自行申請(qǐng)員工福利費(fèi)或獎(jiǎng)勵(lì)金等必須附有總經(jīng)理的批準(zhǔn)文件。各部門填制好付款憑證，部門經(jīng)理簽名，送財(cái)務(wù)對(duì)口人員核對(duì)簽名—財(cái)務(wù)總監(jiān)—總經(jīng)理－董事長(zhǎng)規(guī)范管理起草者：批準(zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期： 部門：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：總會(huì)計(jì)師任務(wù)號(hào)：SOP06任務(wù)的題目：?jiǎn)T工報(bào)銷流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么員工各類費(fèi)用報(bào)銷1. 員工填寫報(bào)銷單及其它支持文件2. 部門經(jīng)理→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)3. 財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金或借款4. 財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)備用金或借款是否超過(guò)報(bào)銷金額5. 對(duì)于沒(méi)有申領(lǐng)備用金或借款的員工付出現(xiàn)金6. 總賬人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)維護(hù)7. 對(duì)于報(bào)銷金額超過(guò)備用金或借款的員工付出現(xiàn)金8. 總賬人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)維護(hù)9. 對(duì)于申領(lǐng)的備用金(或借款)大于報(bào)銷金額的員工,收取現(xiàn)金10. 總賬人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)維護(hù)（下附流程圖）規(guī)范管理、權(quán)責(zé)分清、防止浪費(fèi)。起草者：批準(zhǔn)者：職稱：總會(huì)計(jì)師簽字/日期：職稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字/日期： 員工報(bào)銷流程圖 部門：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：成本主管任務(wù)號(hào)：SOP04任務(wù)的題目：成本核算管理規(guī)程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么成本核算管理規(guī)程物品申購(gòu)：審核倉(cāng)管員填寫的物品補(bǔ)庫(kù)申購(gòu)單及各使用部門申購(gòu)單的規(guī)格、數(shù)量是否合理，盡可能內(nèi)部調(diào)撥，并簽名認(rèn)可。物品詢價(jià)和定價(jià)：月底與相關(guān)部門人員到市場(chǎng)詢價(jià)并記錄，經(jīng)與相關(guān)部門及供應(yīng)商協(xié)商后對(duì)進(jìn)行定價(jià)，如市場(chǎng)價(jià)格有較大變動(dòng)時(shí)，再詢價(jià)重新調(diào)整。物品采購(gòu)：將手續(xù)完備的申購(gòu)單交采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。物品驗(yàn)收：將收貨人員驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量的問(wèn)題及時(shí)通知采購(gòu)或供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行更換或退貨，保證供應(yīng)。物品入庫(kù)：審核收貨人員開(kāi)出的驗(yàn)收記錄價(jià)格、數(shù)量、金額是否正確，并做出相應(yīng)的帳務(wù)處理。物品領(lǐng)用：各部門根據(jù)使用情況填寫的領(lǐng)料單，由
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