試談公司擔保業(yè)務操作規(guī)程(編輯修改稿)
2025-08-05 13:06 本頁面
【文章內容簡介】 及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，主要產(chǎn)品介紹；主要銷售渠道，說明主要銷售區(qū)域與銷售商；主要的采購商，說明企業(yè)原材料供應情況；結論性分析銷售增長性與采購的穩(wěn)定性； 主要業(yè)績標志；法定代表人、經(jīng)營班子成員及其他有重要影響的人員的經(jīng)歷、素質、能力、信用記錄等情況，對管理層經(jīng)營管理情況形成結論性意見； 通過各種渠道形成對該企業(yè)實質控制人的個人信用調查結論二、項目來源情況說明；借款背景、期望條件、與貸款銀行的溝通情況；與銀行等相關單位的協(xié)調、聯(lián)系情況；三、市場分析對企業(yè)產(chǎn)品有關的細分市場的分析，通過行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的定位以及競爭優(yōu)勢所在；對各年收入要形成趨勢分析，對企業(yè)市場的增長性給出明確結論。主要產(chǎn)品供產(chǎn)銷情況、市場預測，擔保期的銷售計劃，整體發(fā)展前景以及相關外圍調查研究、咨詢情況；四、財務信息及財務分析表格列示經(jīng)核實調整或匯總后的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)以及關鍵帳項的明細表格，對重要數(shù)據(jù)核實、調整、匯總過程加以說明；主要財務比率分析： 根據(jù)以下主要比率對申保單位的資產(chǎn)結構（資產(chǎn)負債率）、償債能力（流動比率/速動比率）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率/主要產(chǎn)品的毛利率/銷售利潤率（）、營運能力（存貨周轉率/應收賬款周轉率）進行分析說明。對上述關鍵比率（流動比率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、主要產(chǎn)品的毛利率、銷售利潤率）變化幅度超過15%的，要分析說明導致變化的具體原因；上年度及當年現(xiàn)金流量分析，對于經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量變化做重點分析，進行還貸可靠性分析； 對財務管理狀況及分析做總結性結論，并對會計信息可靠性進行評價；關聯(lián)交易涉及的業(yè)務和金額，分析關聯(lián)關系對主體企業(yè)產(chǎn)生的重要影響；五、貸款用途及貸款金額合理性分析申保理由及相關籌資計劃說明；資金需求以及與該項借款相關的整體資金運作計劃分析；貸款金額的合理性分析，具體分析貸款額度的用款計劃、還款計劃，以及銷售量擴大的可能性分析；擔保期內現(xiàn)金流量預測及還款可靠性評價；六、風險與對策 項目存在的主要問題和風險以及對實施擔保的影響程度七、報告結論 報告結論（包括落實的反擔保措施，對企業(yè)總體評價，支持理由等）； 不允許只憑企業(yè)口頭/書面介紹、企業(yè)未經(jīng)核實的報表數(shù)據(jù)撰寫調查報告。項目調查人對調查報告中的企業(yè)財務數(shù)據(jù)資料、企業(yè)經(jīng)營情況等真實性負責。第十七條 項目上報 形成最后的項目調查報告后，經(jīng)辦人、協(xié)辦人、部門負責人簽字，填具《中合擔保—業(yè)務審批用表1》，連同項目資料，報公司風險審查部門。從立項開始到出具初步調查報告一般應在 15個工作日內完成，超過上述時間的，項目經(jīng)理應及時向部門負責人匯報原因并記載。該階段要與申保企業(yè)就反擔保有關的措施進行核實，調查階段提出的反擔保措施在項目通過評審后能夠落實的程度；第十八條 風險管理總部審查 風險管理總部在職權范圍內對已經(jīng)業(yè)務部門調查核實的擔保項目進行風險審查。風險管理總部項目審查一般應在3個工作日內完成。項目審查結束，在 “風險管理總部”欄，部門負責人簽署意見后，提交風險審查委員會審核。（一）風險管理總部對項目進行風險審查包括形式要件審查、財務審查、法律審查、獨立審查、綜合審查、合同審查六個階段。形式要件審查，指對所有上報風險管理總部進行審查的項目的基本資料要件和形式要求進行審查，保證項目資料的齊備完整，并符合公司對資料要件的形式要求。財務審查，指在調查人員已核實財務數(shù)據(jù)的基礎上，對企業(yè)上報的財務數(shù)據(jù)進一步進行核實，并出具相應的意見，必要時應就企業(yè)的真實財務情況編制報表供審查參考。法律審查，指對調查人上報的項目資料進行審查，從而判斷項目主體的合法性、項目的合法性及反擔保措施的合法有效性，必要時應進一步提出有效的防控措施和意見。獨立審查，指基于項目調查資料、形式審查資料、財務審查意見、法律審查意見，對項目風險進行分析，提出防范措施和明確操作意見。綜合審查，指風險管理總部總經(jīng)理對經(jīng)上述風險審查階段的項目進一步進行審查復核，必要時組織討論，并出具部門審查意見。合同審查，指對已經(jīng)公司審批同意進入操作階段的項目，對調查人項目審批條件落實情況及上報的合同文本進行審查、提出意見，保證審批條件完全落實，合同內容合法、有效，無不利條款出現(xiàn)。（二）在項目審查階段，風險管理總部有權對報審項目提出補充調查，并對其權限范圍內的擔保項目有否決權。對于項目較復雜或有共性的項目，可以提請風險審查委員會進行討論。（三）風險管理總部審核同意擔保的項目，應報請風險審查委員會進行審議。第十九條 風險審查委員會審查 風險審查委員會對經(jīng)風險管理總部審核同意擔保的項目按《風險審查委員會工作規(guī)程》進行審議，討論送審項目風險點及防范措施，提出明確操作意見，各委員填寫，并匯總形成。風險審查委員會委員應對送審項目進行全面審查，并填寫表決意見表。風險審查委員會主任應對委員意見進行匯總，提出明確可行的操作意見。風險審查委員會在權限范圍內對審議項目有否決權。 風險審查委員會對風險管理總部否決的項目，經(jīng)風險審查委員會主任提議，有權提請會議討論復議。風險審查委員會討論通過的項目應報公司總經(jīng)理審核。第二十條 總經(jīng)理審查流程 總經(jīng)理對風險審查委員會討論通過的項目進行審核，并在《擔保項目審批表》欄簽署意見。總經(jīng)理對風險審查委員會上報的項目有否決權。對于風險審查委員會否決的項目，總經(jīng)理有權提請復議。對于需報經(jīng)股東會、董事會表決的項目，總經(jīng)理應按相應程序報經(jīng)批準。決策人簽批意見后，風險管理總部安排專人將《擔保項目審批表》批復的項目最終審批意見送達業(yè)務部門。第二十一條 項目經(jīng)公司總經(jīng)理簽批后，由風險管理總部向業(yè)務經(jīng)辦部門下發(fā)公司項目審批表，業(yè)務經(jīng)辦部門按照項目審批表列示的反擔保條件、控制措施組織項目實施，安排與企業(yè)簽約、收取相關費用。第二十二條 首先業(yè)務部門根據(jù)擔保項目最終審批意見與企業(yè)簽訂《委托擔保合同》，合同中約定的收費、反擔保措施等內容要與審批意見一致。簽訂《委托擔保合同》后，風險管理
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