【文章內(nèi)容簡介】 項目類別。在增加核算項目類別時，用戶可以根據(jù)需要在“新增核算項目類別”對話框中可以增加“自定義屬性”字段，一般可以不設置。注意：根據(jù)本案例是不使用物流系統(tǒng)的，所以“物料”核算項目就不能使用，因為在物料資料中有一項必填項目“存貨、銷售、成本科目代碼”，此項目一經(jīng)設定，數(shù)量金額核算就不能使用了，故在此新增兩核算項目類別。會計科目的設置在本軟件中會計科目可以引入，但引入的只是一級科目，二級科目需要用戶自行設置。會計科目的設置涉及到物流系統(tǒng)核算以及財務入賬等關鍵操作，用戶要慎重的設置。在會計科目設置窗口中可以對會計科目進行瀏覽、增加、修改、刪除、科目禁用、管理科目禁用、預算數(shù)據(jù)輸入、科目計息的定義和全部科目屬性情況預覽、打印等操作。其具體操作與其他基礎數(shù)據(jù)操作方式相似，本節(jié)主要講述在K/3系統(tǒng)中會計科目設置的要點?？颇繉傩宰⒔猓捍頃嬁颇康拇a，會計科目的代碼應該按照一定的規(guī)則進行編制，以便在使用中清晰明了，子科目與父科目之間是用小數(shù)點來進行分隔的。二級以后的明細科目代碼位數(shù)設置可以根據(jù)用戶的需要自行設定，沒有限制，例：現(xiàn)金可以設為101或者1001；明細科目可以設置無數(shù)個級，位數(shù)設置也無規(guī)定，根據(jù)用戶需要設定，列：（銀行存款工行：）。：非必輸項目，輸入目的是幫助用戶輸入時不必查詢。：必須輸入。：五種法定的科目類別，每個類別都分成幾個小類。：余額方向是指該科目的余額默認的余額方向，一般資產(chǎn)類科目的余額方向在借方，負債類科目的余額方向在貸方。會計科目的這項屬性對于賬簿或報表輸出的數(shù)據(jù)有直接影響，系統(tǒng)將根據(jù)會計科目的默認余額方向來反映輸出的數(shù)值。：選擇不核算外幣，表示該會計科目沒有外幣核算。 選擇核算某一種外幣，表示該會計科目核算一種外幣。 選擇核算所有外幣表示該會計科目涉及所有的外幣核算，建議有外幣核算的用戶選擇此項。注意：如果科目發(fā)生了業(yè)務，若改變科目的核算幣別，只能將其改為核算所有幣別。：如選擇了外幣核算，則必須選擇，選擇后系統(tǒng)將在月底自動進行期末調(diào)匯并生成一張憑證。：在一些需要核對往來業(yè)務的科目中設置，選擇后此類科目在輸入憑證時系統(tǒng)會要求輸入往來業(yè)務核算代碼，并會對此類科目進行往來業(yè)務核銷。(如果用戶不用應收、應付子系統(tǒng)，則應收賬款和應付賬款要使用這項功能)，此項選擇將影響到《往來業(yè)務對賬單》和《賬齡分析表的輸出》。：用于現(xiàn)金流量表，如果該科目是現(xiàn)金類科目就選擇，但非必輸項目。（一般現(xiàn)金類科目有現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和一部分短期投資及其明細科目）：選擇此項目后，會計科目不僅核算金額，而且核算數(shù)量，在輸入憑證時要求用戶即輸金額又輸數(shù)量。（如果用戶不使用購銷存系統(tǒng)，而原材料、產(chǎn)成品等又需要核算數(shù)量，則該類科目要用到此功能）：只有選擇了“數(shù)量金額輔助核算”這一功能后，才起作用。、銀行科目：用于“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。：選擇此項目后的科目會自動出日記賬，一般用于“現(xiàn)金”、“銀行存款”。：企業(yè)為了準確地計算資金的時間價值，而需要對部分科目實行計算利息。例如“應收票據(jù)”等，并要錄入“日利率”。：按用戶實際情況輸入，科目預算主要用于幫助用戶建立預算管理體制，通過設置科目預算值后，提供事前監(jiān)控的手段，當在錄入憑證時，設置的科目數(shù)據(jù)超過科目預算值或低于預算值時，系統(tǒng)將提供不檢查、警告、禁止使用三種方式給用戶進行處理。點擊“科目預算”，錄入每月的預算數(shù)。注意：本功能可對有核算項目的科目按核算項目分別進行預算。：操作方法：點擊“核算項目”，再點擊“增加核算項目類別”，選擇所需核算項目類別。核算項目是本軟件設置的一些特殊的項目資料，運用面非常廣泛。與會計科目連用其功能類似明細科目，但彌補了明細會計科目設置過多不利運行等缺陷，并能夠重復使用下掛到各個科目下。案例：增設，（不核算外幣）；（核算美元）；（核算港幣）。案例分析：本案例有外幣業(yè)務，所以在錄入會計科目時，在“外幣核算”一欄選擇計價幣別。有外幣核算的會計科目都必須在月末調(diào)匯，如果用戶需要使用K/3系統(tǒng)提供的“自動調(diào)匯”功能則必須在“期末調(diào)匯”欄打勾，否則只能手工錄入憑證。案例：短期投資要核算美元，期末調(diào)匯。案例：應收賬款和應付賬款要按往來單位進行核算。案例分析：應收賬款科目可以直接掛核算項目“客戶”（不設明細科目而設核算項目，是因為核算項目可以無限制的設置，沒有限制，如要新增客戶，只要在核算項目中增加，與之相連的會計科目就能取到，明細下級科目在數(shù)量上有所限制，且靈活性差）。應付賬款科目下掛核算項目“供應商”。注意：如果用戶使用了K/3系統(tǒng)的“應收、應付管理系統(tǒng)”，在這里也可以不掛核算項目，將應收、應付賬款作為總賬科目，具體明細賬可以在“應收、應付系統(tǒng)”中找到，如果不用“應收、應付系統(tǒng)”，則一定要下掛核算項目。本案例為使用“應收、應付系統(tǒng)”，所以在科目設置時，沒有選擇“往來業(yè)務核算”，因為在“應收、應付系統(tǒng)”中有“業(yè)務核銷”功能，否則用戶需要核銷往來業(yè)務就要在科目設置中選擇其功能。案例：其他應收款下設明細科目。案例分析：其他應收款和其他應付款科目一般用戶都設有許多明細科目，用戶可以根據(jù)自身需要設置。本案例中個人借款中按職員一一核算，可以將核算項目“職員”掛上；如果職員人數(shù)很多但大都用不到，則可以新設一”個人借款名單“的核算項目類別，將有名字的職工加入，以后也可以添加。案例：原材料、產(chǎn)成品按具體物料核算，并且要計算數(shù)量。案例分析：本案例是按不使用K/3物流系統(tǒng)的用戶設計的，如果使用物流系統(tǒng)，原材料和產(chǎn)成品的數(shù)量核算在物流系統(tǒng)中可以進行，總賬系統(tǒng)只要按大類計算金額即可（既相當于總賬科目）。而根據(jù)本案例，在原材料和產(chǎn)成品科目分別下掛“原料”和“成品”核算項目類別，并在“數(shù)量金額輔助核算”選項前打勾（進行數(shù)量金額核算），計量單位分別是：米和件。案例：增設一級科目：162　固定資產(chǎn)減值準備，科目類別：長期資產(chǎn)，余額方向：貸方。案例：增設二級科目：　應交增值稅；　進項稅額（余額方向：借方）；　銷項稅額。案例：增設二級科目：　工資及福利；　折舊費。案例：產(chǎn)品銷售收入要下掛核算項目類別：部門和職員。案例：增設二級科目：　工資及福利；　折舊費。案例：521管理費用下設01工資及福利；02折舊費；03通訊費；04其他；05壞賬損失，除通訊費下掛部門和職員，壞賬損益不掛核算項目外，其余科目都掛部門。（工資及福利－總經(jīng)辦本年最高預算為1200元，通訊費－銷售部/錢明本年最高預算為800元）點擊“科目預算”進行預算設置。象以上會計科目的設置一樣，其他會計科目也能這樣設置，具體根據(jù)用戶的使用情況決定。輔助資料管理［輔助資料類型注解］：1. 采購費用種類：對需計入物料成本的采購費用進行的分類，用于采購發(fā)票。2. 運輸方式：對采購、銷售業(yè)務的運輸方式進行了分類，用于采購發(fā)票、銷售發(fā)票。3. 原因：退貨業(yè)務的原因，用于采購退回發(fā)票、銷售退回發(fā)票。4. 文化程度：是指用戶企業(yè)中職員所具備的文化程度，在輸入職員資料時會用到。：是指職員所擁有的職稱名稱，軟件設定了常用的部分，用戶可以根據(jù)實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。：企業(yè)的行業(yè)類型，用于設置客戶、供應商資料。：企業(yè)所在地區(qū)，用于設置客戶、供應商資料。：是將供應商按一定方式分類的類別名稱，本軟件使用的是按供應商提供業(yè)務的大小來區(qū)分的，用戶可以根據(jù)其他方法來設置區(qū)分標準。在設置供應商資料時會用到。：往來業(yè)務付款的時間區(qū)分，用于應收、應付款管理系統(tǒng)中客戶、供應商信息資料等。：是指職員所擁有的職務名稱，軟件設定了常用的部分，用戶可以根據(jù)實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。：是指將職員按一定方法分成的各種類別，軟件設定了其中的一種按員工信用額度分類，用戶可以根據(jù)實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。：是指對貨物采購、銷售業(yè)務的交貨方式進行了指定，在物流業(yè)務中會用到。：對業(yè)務結算的期限作出規(guī)定。、資產(chǎn)關系和上級主管：企業(yè)資料。：企業(yè)銀行業(yè)務的類型，在錄入銀行憑證時用到。第五節(jié)：初始數(shù)據(jù)錄入和賬套啟用(F114)當各項資料輸入完畢后，要輸入啟用賬套時期初的財務數(shù)據(jù)。本節(jié)主要講解了賬務初始數(shù)據(jù)如何錄入。注意：初始數(shù)據(jù)錄入工作可以和日常單據(jù)錄入工作同時進行，只要在期末處理前關閉初始化即可。本業(yè)務系統(tǒng)提供了反初始化的功能，如果系統(tǒng)已經(jīng)進行了期末處理，必須先反期末處理到賬套啟用期間后才能進行反初始化操作。錄入初始數(shù)據(jù)案例：2003年3月期初余額：101現(xiàn)金： 37400元；。113應收賬款：佳雪服飾公司2000元；雪尼服飾公司1500元。114壞賬準備：3000元。123原材料：布料350米24000元；尼龍200米25000元。161固定資產(chǎn)：1423000元；165累計折舊：500000元。169在建工程：73740。201短期借款：534000；203應付賬款：藍天布料廠13300元。211應付工資：15000；：2500；231預提費用：2500。301實收資本：1871900元。321本年利潤：38400元。12月本年累計借方：101現(xiàn)金：100元；：100元。12月本年累計貸方：165累計折舊：200元。港幣：：HKD150000。美元：：USD35000。損益類科目本年實際發(fā)生額：501產(chǎn)品銷售收入銷售部/錢明：50000。：5800。－財務部/李影：1800；總經(jīng)辦/張恒：4000。案例分析：1． 初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額，本案例啟用期間為3月，是第二種情況。2． 建設銀行和中國銀行科目數(shù)據(jù)為外幣業(yè)務，要選擇“美元”和“港幣”幣別才能錄入。其數(shù)據(jù)錄入后在“人民幣”狀態(tài)下是無法看到的，必須選擇“綜