稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件操作手冊(cè)(編輯修改稿)
2024-08-03 15:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 型，最后點(diǎn)擊“確定”即可。注：（1）.不管是增值稅還是企業(yè)所得稅（包括月報(bào)、季報(bào)，年報(bào)除外），稅款所屬期都應(yīng)填寫(xiě)為當(dāng)前日期的前一月份，如上圖中當(dāng)前日期（申報(bào)期）是2009年7月16日，那么稅款所屬期就應(yīng)該填寫(xiě)為2009年6月。 （2）.當(dāng)前月份只有月報(bào)的（增值稅申報(bào)、 企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)），上圖中報(bào)表類型只選月報(bào)；當(dāng)前月份既有月報(bào)也有季報(bào)的（增值稅申報(bào)、企業(yè)所得稅查帳征收申報(bào)），上圖中報(bào)表類型可以同時(shí)選中月報(bào)和季報(bào)。 （3）.企業(yè)所得稅年報(bào)，稅款所屬期應(yīng)統(tǒng)一填寫(xiě)為上一年度的12月，如2010年3月申報(bào)2009年企業(yè)所得稅年報(bào)，則上圖中稅款所屬期應(yīng)填寫(xiě)為2009年12月，并且報(bào)表類型只選擇年報(bào)，生成的相應(yīng)的年報(bào)申報(bào)表和2009年12月月報(bào)及季報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào)表在同一個(gè)條目下。創(chuàng)建完成后表表列表界面的左邊部分會(huì)出現(xiàn)樹(shù)形目錄，顯示年、月及該期申報(bào)的稅種和財(cái)務(wù)報(bào)表，右邊部分的列表會(huì)列出該所屬期的所有報(bào)表，顯示報(bào)表類型（月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)）、報(bào)表名稱、報(bào)表狀態(tài)。每張報(bào)表共有4種狀態(tài)，分別為：新建報(bào)表：報(bào)表剛剛創(chuàng)建，尚未填寫(xiě)。尚未審核：報(bào)表已經(jīng)填寫(xiě)，但還未經(jīng)過(guò)審核，還可以進(jìn)行編輯。已經(jīng)審核：報(bào)表經(jīng)過(guò)審核，處于可以申報(bào)的狀態(tài)，但無(wú)法編輯。已經(jīng)申報(bào)：報(bào)表已經(jīng)申報(bào)完成，不能再進(jìn)行修改。設(shè)置報(bào)表狀態(tài)功能 該功能可以將已經(jīng)審核的報(bào)表恢復(fù)成尚未審核的狀態(tài)，使該表可以繼續(xù)編輯。該功能可以通過(guò)直接右鍵點(diǎn)擊相應(yīng)的報(bào)表，將已經(jīng)審核的報(bào)表轉(zhuǎn)化為為尚未審核狀態(tài),如下圖所示雙擊列表中要編輯的報(bào)表或選中報(bào)表點(diǎn)擊工具欄的『報(bào)表編輯』快捷按鈕，就進(jìn)入報(bào)表編輯狀態(tài)，即可填寫(xiě)相關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)。注：（1）報(bào)表內(nèi)有相應(yīng)的公式，報(bào)表之間也有對(duì)應(yīng)的關(guān)系。如果這些關(guān)系不對(duì)，保存時(shí)會(huì)有提示。（2）附表和主表之間的有數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，保存時(shí)會(huì)校驗(yàn)這些關(guān)系的一致性。（3）有關(guān)聯(lián)的主表和附表，應(yīng)該先填寫(xiě)附表后填寫(xiě)主表。（4）納稅人如果不清楚如何填寫(xiě)報(bào)表，可以查看填表說(shuō)明，具體操作：點(diǎn)擊“填表說(shuō)明”，會(huì)在窗口下方出現(xiàn)填表說(shuō)明，再點(diǎn)擊“填表說(shuō)明”，窗口下方填表說(shuō)明會(huì)隱藏，如圖：注：填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》表時(shí)，表中的“所屬行業(yè)”項(xiàng)為必錄項(xiàng)，否則不能保存?。?！這時(shí)候請(qǐng)與專管員聯(lián)系，讓其查詢后告訴企業(yè)所屬行業(yè)，企業(yè)即可錄入！?。√顚?xiě)完成后，點(diǎn)擊菜單中“文件”—〉“保存”或直接點(diǎn)擊工具欄上的“保存”按鈕，即可進(jìn)行保存。如果該報(bào)表的核對(duì)關(guān)系不對(duì)，在窗體的下方會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤面板，如下圖所示雙擊面板中的錯(cuò)誤，會(huì)將錯(cuò)誤定位到報(bào)表中，便于修改。注：原則上，只有一種情況可以強(qiáng)制進(jìn)行保存，即如果應(yīng)稅銷售額（所得額）為負(fù)數(shù)，則應(yīng)納稅額應(yīng)填寫(xiě)為0，不能為負(fù)數(shù)，例如《企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類）（季報(bào)）》表中，如果 “累計(jì)金額”第4行（利潤(rùn)總額）為負(fù)數(shù)，而第9行應(yīng)填寫(xiě)為0，但保存時(shí)，提示該處出錯(cuò)，這時(shí)可以強(qiáng)制進(jìn)行保存。除此之外的其他保存不通過(guò)的，都必須進(jìn)行修改?。?！然后保存，直到通過(guò)為止。報(bào)表保存完成后，才可以進(jìn)行審核。選擇菜單項(xiàng)“編輯”—〉“審核”或點(diǎn)擊工具欄上的“審核”按鈕，就可以對(duì)保存過(guò)后的報(bào)表進(jìn)行審核操作。如果審核出錯(cuò)，會(huì)彈出對(duì)話框，如下圖所示。點(diǎn)擊“確定”按鈕，可以強(qiáng)制進(jìn)行審核。點(diǎn)擊“取消”按鈕，會(huì)取消審核操作。審核出的錯(cuò)誤會(huì)在窗體下方彈出的面板中顯示出來(lái)，與保存相同。注：原則上，只有一種情況可以強(qiáng)制進(jìn)行審核，即如果應(yīng)稅銷售額（所得額）為負(fù)數(shù)，則應(yīng)納稅額應(yīng)填寫(xiě)為0，不能為負(fù)數(shù)，例如《企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類）（季報(bào)）》表中，如果 “累計(jì)金額”第4行（利潤(rùn)總額）為負(fù)數(shù)，則第9行應(yīng)填寫(xiě)為0，但審核時(shí)，提示該處出錯(cuò)，這時(shí)可以強(qiáng)制進(jìn)行審核。除此之外的其他審核不通過(guò)的，都必須進(jìn)行修改?。?！然后保存，再進(jìn)行審核，直到通過(guò)為止。報(bào)表審核通過(guò)后，可以將該報(bào)表進(jìn)行打印。建議將所有報(bào)表打印在A4紙上，有些報(bào)表比較大，可以通過(guò)“打印預(yù)覽”中的“設(shè)置”來(lái)實(shí)現(xiàn)A4紙打印。打印之前，先點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”進(jìn)入打印預(yù)覽界面，然后點(diǎn)擊“設(shè)置”進(jìn)入打印設(shè)置界面將“頁(yè)面”中的“打印方式”選擇為“自適應(yīng)紙張大小”，“紙張大小”全部選擇A4，設(shè)置如下然后再進(jìn)入“分頁(yè)設(shè)置”，選擇“單頁(yè)打印”，即
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