稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件操作手冊(cè)-文庫(kù)吧資料
2025-07-13 15:53本頁(yè)面
【正文】 能為負(fù)數(shù)，例如《企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）（季報(bào)）》表中，如果 “累計(jì)金額”第4行（利潤(rùn)總額）為負(fù)數(shù)，則第9行應(yīng)填寫(xiě)為0，但審核時(shí)，提示該處出錯(cuò)，這時(shí)可以強(qiáng)制進(jìn)行審核。點(diǎn)擊“取消”按鈕，會(huì)取消審核操作。如果審核出錯(cuò)，會(huì)彈出對(duì)話框，如下圖所示。報(bào)表保存完成后，才可以進(jìn)行審核。注：原則上，只有一種情況可以強(qiáng)制進(jìn)行保存，即如果應(yīng)稅銷(xiāo)售額（所得額）為負(fù)數(shù)，則應(yīng)納稅額應(yīng)填寫(xiě)為0，不能為負(fù)數(shù)，例如《企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）（季報(bào)）》表中，如果 “累計(jì)金額”第4行（利潤(rùn)總額）為負(fù)數(shù)，而第9行應(yīng)填寫(xiě)為0，但保存時(shí)，提示該處出錯(cuò)，這時(shí)可以強(qiáng)制進(jìn)行保存。（4）納稅人如果不清楚如何填寫(xiě)報(bào)表，可以查看填表說(shuō)明，具體操作：點(diǎn)擊“填表說(shuō)明”，會(huì)在窗口下方出現(xiàn)填表說(shuō)明，再點(diǎn)擊“填表說(shuō)明”，窗口下方填表說(shuō)明會(huì)隱藏，如圖：注：填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》表時(shí)，表中的“所屬行業(yè)”項(xiàng)為必錄項(xiàng)，否則不能保存?。?！這時(shí)候請(qǐng)與專(zhuān)管員聯(lián)系，讓其查詢(xún)后告訴企業(yè)所屬行業(yè)，企業(yè)即可錄入?。。√顚?xiě)完成后，點(diǎn)擊菜單中“文件”—〉“保存”或直接點(diǎn)擊工具欄上的“保存”按鈕，即可進(jìn)行保存。（2）附表和主表之間的有數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，保存時(shí)會(huì)校驗(yàn)這些關(guān)系的一致性。注：（1）報(bào)表內(nèi)有相應(yīng)的公式，報(bào)表之間也有對(duì)應(yīng)的關(guān)系。設(shè)置報(bào)表狀態(tài)功能 該功能可以將已經(jīng)審核的報(bào)表恢復(fù)成尚未審核的狀態(tài)，使該表可以繼續(xù)編輯。已經(jīng)審核：報(bào)表經(jīng)過(guò)審核，處于可以申報(bào)的狀態(tài)，但無(wú)法編輯。每張報(bào)表共有4種狀態(tài)，分別為：新建報(bào)表：報(bào)表剛剛創(chuàng)建，尚未填寫(xiě)。 （3）.企業(yè)所得稅年報(bào)，稅款所屬期應(yīng)統(tǒng)一填寫(xiě)為上一年度的12月，如2010年3月申報(bào)2009年企業(yè)所得稅年報(bào)，則上圖中稅款所屬期應(yīng)填寫(xiě)為2009年12月，并且報(bào)表類(lèi)型只選擇年報(bào)，生成的相應(yīng)的年報(bào)申報(bào)表和2009年12月月報(bào)及季報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào)表在同一個(gè)條目下。注：（1）.不管是增值稅還是企業(yè)所得稅（包括月報(bào)、季報(bào)，年報(bào)除外），稅款所屬期都應(yīng)填寫(xiě)為當(dāng)前日期的前一月份，如上圖中當(dāng)前日期（申報(bào)期）是2009年7月16日，那么稅款所屬期就應(yīng)該填寫(xiě)為2009年6月。（三）報(bào)表操作及申報(bào)數(shù)據(jù)的生成點(diǎn)擊主界面左上角的“報(bào)表列表”即進(jìn)入報(bào)表列表界面，如下圖所示。根據(jù)企業(yè)的稅種設(shè)置，一般選擇如下１．一般納稅人（１）增值稅：選擇如下（2）企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)的，全部不做選擇；企業(yè)所得稅在國(guó)稅申報(bào)的，選擇如下（3）財(cái)務(wù)報(bào)表：必須選擇，各種報(bào)表為“2007版月報(bào)”，選擇如下（１）增值稅：純企業(yè)所得稅戶全部不做選擇；申報(bào)增值稅的，選擇如下（2）企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)的，全部不做選擇；企業(yè)所得稅查帳征收的，選擇如下 企業(yè)所得稅定率征收的，選擇如下企業(yè)所得稅定額征收的，不做選擇。（二）常用報(bào)表設(shè)置點(diǎn)擊主界面左上菜單欄中的“基礎(chǔ)信息”按鈕，彈出下拉式菜單 選擇點(diǎn)擊該菜單中的“常用報(bào)表設(shè)置”按鈕，彈出如下，然后就可以根據(jù)申報(bào)要求選擇需要的報(bào)表，在需要的報(bào)表前面打勾，不需要的報(bào)表前面不打勾。 2. 如果納稅人進(jìn)行稅務(wù)登記變更涉及到稅種變更的，則需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)重新拷貝納稅人基本信息，然后將拷貝回來(lái)的基本信息文件重新導(dǎo)入“稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件”，再做稅種設(shè)置及報(bào)表設(shè)置。：根據(jù)企業(yè)類(lèi)型選擇如下。：企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)的此項(xiàng)不做選擇，在國(guó)稅申報(bào)企業(yè)所得稅的，根據(jù)申報(bào)方式（查帳征收或定率征收）有兩種選擇。工業(yè)類(lèi)選擇如下商業(yè)類(lèi)選擇如下（2）小規(guī)模納稅人：純所得稅戶此項(xiàng)不做選擇，申報(bào)增值稅的，根據(jù)企業(yè)性質(zhì)（工業(yè)或商業(yè)）也有兩種選擇。點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，等一會(huì)兒，就進(jìn)入稅種設(shè)置界面應(yīng)根據(jù)企業(yè)所申報(bào)稅種在相應(yīng)的稅種前面打勾，這一步很重要，一定要根據(jù)本企業(yè)實(shí)際在國(guó)稅部門(mén)申報(bào)的稅種嚴(yán)格進(jìn)行設(shè)定，關(guān)系到后面申報(bào)表的選擇?。?！各稅種（選項(xiàng)）一般設(shè)置如下：：根據(jù)企業(yè)類(lèi)型選擇如下。點(diǎn)擊主界面左上菜單欄中的“基礎(chǔ)信息”按鈕，彈出下拉式菜單。二、開(kāi)始使用系統(tǒng)安裝完畢后，雙擊桌面上的圖標(biāo)文件“稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件”或者點(diǎn)擊“開(kāi)始”菜
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