81資金管理循環(huán)內(nèi)部控制程序表及底稿(編輯修改稿)
2025-07-27 16:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3456抽樣方法描述：對總體、樣本量和樣本特征進(jìn)行描述，并描述抽樣方法關(guān)鍵控制點(diǎn)1：關(guān)鍵控制點(diǎn)2:關(guān)鍵控制點(diǎn)3:關(guān)鍵控制點(diǎn)4:關(guān)鍵控制點(diǎn)5:關(guān)鍵控制點(diǎn)6:關(guān)鍵控制點(diǎn)7:關(guān)鍵控制點(diǎn)8:控制測試說明：針對上述測試需要說明的事項(xiàng)審計(jì)結(jié)論：經(jīng)測試，我們發(fā)現(xiàn)：1 關(guān)鍵控制點(diǎn)執(zhí)行有效，可高度信賴。 2 關(guān)鍵控制點(diǎn)除 外，執(zhí)行有效，可中度信賴 3 關(guān)鍵控制點(diǎn)未被有效執(zhí)行。（三）資金管理循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測試詢問測試表(2)被審計(jì)單位： 編制人： 日期： 索引號：會計(jì)期間或截至日： 復(fù)核人： 日期： 頁 次：說明：注冊會計(jì)師可以向被審計(jì)單位適當(dāng)員工和管理層詢問，以獲取與內(nèi)部控制運(yùn)行情況有關(guān)的信賴。詢問必須和其他測試手段結(jié)合使用才能發(fā)揮作用。在詢問的過程中，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)
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