揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度與管理規(guī)范匯編(編輯修改稿)
2025-07-14 15:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貸款人：揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)有限公司 (代表人 ) 日期：年月日 揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 第一章 總則 第一 條 為了提高集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，實(shí)現(xiàn)降本增 效的目標(biāo)，根據(jù)本集團(tuán)實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，特制定本制度。 第二 條 費(fèi)用控制總的原則是：厲行節(jié)約，實(shí)事求是；制度完善，手續(xù)齊全；當(dāng)用則用，能省則省；嚴(yán)格控制，降低費(fèi)用。 第三 條 本制度是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分。 集團(tuán)各成員單位都應(yīng) 遵守本制度。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序及審批 第四 條 內(nèi)線費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序。內(nèi)線費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般應(yīng)遵循以下程序：報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并簽字－部門(mén)主管審核簽字－部門(mén)責(zé)任會(huì)計(jì)審核登賬－部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字－審查科簽字－財(cái)務(wù)主管簽字－財(cái)務(wù)部費(fèi)用科審核、制單、審批、結(jié)算。數(shù)額較大或特事特辦類，必須經(jīng)總 經(jīng)理批示同 意后方可辦理?？偣?費(fèi)用由總經(jīng)理或其委托人簽字批準(zhǔn)。 第五 條 外線費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序。 ： 報(bào)銷(xiāo)人貼票填單→省公司經(jīng)理、大公司經(jīng)理、局長(zhǎng)審批→局辦審核登帳→財(cái)務(wù)審核 、 制單 、 審批 、開(kāi) 支票。 ： 結(jié)算部 開(kāi) 單 、 審核→ 銷(xiāo)售員 貼票填單→ 省公司經(jīng)理審批 →局辦審核 、 制單→財(cái)務(wù)審核、 開(kāi)支票。 ： 結(jié)算部 開(kāi)單 、 審核→ 省公司 經(jīng)理 審批 → 財(cái)務(wù) 復(fù)核 、 審批 、 開(kāi)支票。 ： 銷(xiāo)售員出具報(bào)告→省經(jīng)理、大經(jīng)理、局長(zhǎng)批準(zhǔn)→ 結(jié)算部 開(kāi)單 、審核→財(cái)務(wù)審批 、 開(kāi)支票。 報(bào)銷(xiāo)人的要求： 辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)本人辦理；外線人員需持上崗證親自辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，如本人自愿請(qǐng)人代結(jié)，應(yīng)出具：①領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)告、②委托書(shū)（經(jīng)理批準(zhǔn)， 并附 被委 托人身份證復(fù)印件及委托人上崗證復(fù)印件）方可結(jié)算，以上報(bào)告及委托 書(shū)須按集團(tuán)所屬公司各附原件一套 ；此外，若銷(xiāo)售員確實(shí)不慎丟失上崗證，可憑由局辦辦理上崗證的專人簽 署 上崗證號(hào)碼并簽名，局辦主任簽字確認(rèn)后的報(bào)告辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 第六 條 各審批人必須在自己授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越級(jí)審批。 第七 條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)的真實(shí)性、合法性及完整 性負(fù) 責(zé)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù) （包 括原始單據(jù) 的日期原則上應(yīng)與業(yè)務(wù)時(shí)間一致）， 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，對(duì)虛報(bào)費(fèi)用責(zé)任人，財(cái)務(wù)部視情況處以 2 倍以上 10 倍以下罰款。 第三章 費(fèi)用明細(xì)報(bào)銷(xiāo)管理 第八 條 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。 遵循 有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作的開(kāi)展，有利于節(jié)約費(fèi)用，有利于提高工作效率 的原則 。 ，必須在外出前填報(bào)《出差申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件）， 中層 以上 干部 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（分管領(lǐng)導(dǎo)外出需電話請(qǐng)示批準(zhǔn)）， 其它人員報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) ， 返廠后及時(shí)履行銷(xiāo)假手續(xù)；費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)時(shí) 除 以出差申請(qǐng)單作為報(bào)銷(xiāo)參考憑證 外 ，凡屬參會(huì)、學(xué)習(xí)者還須提供與出差相關(guān)的各類資料（如會(huì)議通知等） 。若發(fā)現(xiàn)在出差事由及日期上有弄虛作假現(xiàn)象，將嚴(yán)肅查處。 出差返廠后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，原則上不得超過(guò) 3 個(gè)月。 ： 標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán) 領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 工作人員 火車(chē) 軟臥 硬臥 硬坐、硬臥（＞ 500 公里） 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批 特急事件經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批 ： 火車(chē)乘坐軟硬臥標(biāo)準(zhǔn)：在火車(chē)上過(guò)夜 6 小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)10小時(shí)以上，方可乘坐臥鋪，其余一律乘坐硬座。中層干部、普通 工作人員出差遇特急事件，需事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可乘坐飛機(jī)。 、住宿費(fèi)及市內(nèi)交通通信費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)（單位：元 /天）： 項(xiàng)目 費(fèi)用 類別 伙食補(bǔ)助 市內(nèi)交通 住宿標(biāo)準(zhǔn) 泰州地區(qū) 其他地區(qū) 泰州地區(qū) 其他地區(qū) 一般人員 中層干部 標(biāo)準(zhǔn) 5 30 10 30 100 150 廠內(nèi)配車(chē) 5 30 0 100 150 1) 對(duì)于 沿海省會(huì)城市 廣州、珠海、福 州 、杭州 、上海、南京 、 濟(jì)南、天津、北京等城市的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以 適當(dāng) 上浮 ，最高不超過(guò) 50 元 ； 、住宿費(fèi)及 市 內(nèi)交通通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下表 項(xiàng)目 費(fèi)用 類別 伙食補(bǔ)助 市內(nèi)交通 住宿標(biāo)準(zhǔn) 所在 地區(qū) 其他地區(qū) 所在地 區(qū) 其他地區(qū) 一般人員 中層干部 標(biāo)準(zhǔn) 5 30 10 30 100 150 廠內(nèi)配車(chē) 5 30 0 100 150 1) 因公到總部出差的，憑工作聯(lián)系單由總部集中安排住宿，總部無(wú)法安排的，憑總經(jīng)辦的批復(fù)及相關(guān)住宿發(fā)票按 25元 /晚的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。用餐安排在職工食堂，對(duì)于 家在總部附近的本條不適用，不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。 2)
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