平安銀行融資租賃保理業(yè)務(wù)實施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-07-27 13:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 采用預(yù)支價金或貸款方式發(fā)放保理融資的，應(yīng)與租賃公司協(xié)商制定相應(yīng)的分期還款計劃。分行在確定保理融資額度和適用融資利率時，應(yīng)對保理融資的每期還款金額進行測算，確保租賃公司的每期應(yīng)收租金足以覆蓋其每期應(yīng)歸還我行的融資本息。第十八條 融資租賃保理融資的分期還款方式包括等額本金法、等額年金法和不等額還款法。我行確定的分期還款方式應(yīng)與融資租賃業(yè)務(wù)中承租人的付租方式保持一致。1. 采用等額本金法計算租賃公司每期應(yīng)還融資本息的公式為：2. 采用等額年金法計算租賃公司每期應(yīng)還融資本息的公式為：（注：）在上述兩個公式中，各個字母的含義如下：、= 租賃公司每期應(yīng)還的融資本息之和； = 保理融資額度； = 期間月利率； = 保理融資當(dāng)前還款期數(shù)，； = 保理融資總還款期數(shù)；＝ 保理融資第期應(yīng)還本金；＝ 保理融資第期應(yīng)還利息。3. 承租人的付租方式為不等額付租時，可參照以上計算原則，以承租人每期支付的租賃本金為基準(zhǔn)，測算合理的保理融資限額，并做出合理的分期還款安排。第五章 評級及風(fēng)險管理第十九條 根據(jù)我行是否保留對租賃公司的追索權(quán)，融資租賃保理業(yè)務(wù)適用不同主體的評級結(jié)果。1. 有追索權(quán)融資租賃保理業(yè)務(wù)的評級適用租賃公司的主體評級，并可根據(jù)承租人的主體評級進行資產(chǎn)風(fēng)險分類調(diào)整，調(diào)整方式參照保證擔(dān)保方式執(zhí)行；2. 無追索權(quán)融資租賃保理業(yè)務(wù)的評級適用承租人的主體評級； 3. 如提供我行認(rèn)可的回購或擔(dān)保的，可根據(jù)回購方或擔(dān)保方的評級進行資產(chǎn)風(fēng)險分類調(diào)整；4. 融資租賃保理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)風(fēng)險分類調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)和方法按照《平安銀行法人客戶風(fēng)險評級管理辦法（，2009年）》的規(guī)定執(zhí)行。第二十條 在交易真實性管理方面應(yīng)注意以下要點：1. 審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調(diào)查租賃公司與承租人之間的租賃關(guān)系是否真實。2. 融資租賃公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)采購租賃物時，租賃物的購入價不得高于市場的平均銷售價格。 3. 在敘作普通融資租賃保理和回租型融資保理業(yè)務(wù)時，還需注意以下兩點：（1）通過要求租賃公司提供有效的物權(quán)憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，并需查明租賃物是否被轉(zhuǎn)讓或抵押給第三方。 （2）審核融資租賃合同中租賃物的性質(zhì)、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發(fā)票、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明等資料進行核實。第二十一條 在其他相關(guān)權(quán)益管理方面，經(jīng)辦行應(yīng)與租賃公司簽訂《融資租賃保理業(yè)務(wù)補充協(xié)議》（見附件2），明確約定以下事項：1. 租賃公司轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金時應(yīng)同步把融資租賃合同項下除租賃物所有權(quán)外的其他權(quán)利轉(zhuǎn)讓我行；2. 租賃物處置所得中，與我行保理融資相關(guān)部分歸屬我行所有，即租賃物處置所得應(yīng)優(yōu)先歸還我行保理融資本息及相關(guān)費用，剩余部分才歸屬租賃公司支配；3. 當(dāng)發(fā)生租賃公司有權(quán)收回租賃物事件時，租賃公司有義務(wù)按我行指示收回租賃物，并處理租賃物。任何情況下，租賃物處理所得優(yōu)先用于償還我行融資本金、利息、罰息及相關(guān)費用。4. 未經(jīng)我行同意，融資租賃保理業(yè)務(wù)項下租賃物，租賃公司不得抵押給其他任何第三方。 5. 購買保險的租賃物，保險賠付所得款項應(yīng)優(yōu)先用于歸還我行保理融資本息及相關(guān)費用。租賃物遇險時，租賃公司應(yīng)勤勉盡職向保險公司索賠。6. 租賃公司在我行辦理融資租賃保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)保證融資租賃業(yè)務(wù)的真實性，否則應(yīng)賠償我行由此引起所有損失。7. 租賃公司應(yīng)監(jiān)督承租人及租賃物的使用情況，如承租人有主觀或客觀的損害租賃物的行為，應(yīng)及時知會我行，并按我行書面通知迅速、及時處置租賃物。8. 租賃公司向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金債權(quán)后，未經(jīng)我行書面同意，租賃公司不得修改、解除應(yīng)收租金所對應(yīng)的《融資租賃合同》，也不得與承租人達成任何和解協(xié)議。第二十二條 在敘做回租型融資保理業(yè)務(wù)時應(yīng)注意以下事項：1. 回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買；2. 在將租賃物出售給租賃公司之前，承租人必須完整擁有租賃物的所有權(quán)和處分權(quán)；3. 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到相關(guān)登記部門進行登記的財產(chǎn)類別的，租賃公司應(yīng)按規(guī)定進行相關(guān)登記
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