會(huì)計(jì)設(shè)計(jì)(編輯修改稿)
2025-07-26 20:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 現(xiàn)。，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。、變更與撤消開立與撤消銀行賬戶，由公司財(cái)務(wù)部門提出開立申請(qǐng)與撤消申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于開戶與撤消銀行賬戶所需的有關(guān)文件、資料、印鑒，各有關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。公司開戶資料若發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行辦理變更手續(xù)。銀行核發(fā)的有關(guān)證件等資料文件，財(cái)務(wù)部門應(yīng)予以妥善保管。銀行存款的結(jié)算管理①銀行存款是單位存放在銀行的貨幣資金，財(cái)務(wù)部門除了按現(xiàn)金管理制度可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的業(yè)務(wù)外，其余結(jié)算業(yè)務(wù)都必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。②單位辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》，正確使用各種銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。③銀行存款日記賬應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等分別設(shè)置。銀行存款日記賬，由出納人員根據(jù)收付款按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。每日終了應(yīng)結(jié)出余額，每月末要與銀行存款總分類賬戶核對(duì)相符。銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。④因公出差或辦公、經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在
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