銀華基金公司內(nèi)部控制綱要(編輯修改稿)
2025-07-26 05:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)理、公司總經(jīng)理、風(fēng)險控制委員會、董事會和中國證監(jiān)會。督察員和監(jiān)察稽核部獨立于其他業(yè)務(wù)部門和公司管理層，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴(yán)格檢查和及時反饋，并獨立報告。第十九條 第三道監(jiān)控防線：在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險控制委員會通過督察員和監(jiān)察稽核部的檢查工作，掌握公司的整體風(fēng)險狀況。風(fēng)險控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進行，必要時還可聘請國內(nèi)外中介機構(gòu)和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報董事會的同時，依據(jù)風(fēng)險控制委員會的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進行一定的干預(yù)。第三節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)則第二十條 內(nèi)部風(fēng)險控制規(guī)則是公司為實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內(nèi)控制度和監(jiān)察稽核制度。這三部分制度是相互對應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項管理制度中的風(fēng)險控制措施，并對管理制度的制定提出風(fēng)險控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求，而監(jiān)察稽核制度又是與內(nèi)控制度相對應(yīng)，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的。他們各自由公司不同的管理階層和部門負責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。第二十一條 管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。第二十二條 內(nèi)部控制制度是各部門所要滿足的各項業(yè)務(wù)風(fēng)險控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括風(fēng)險控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險控制委員會負責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。第二十三條 監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項內(nèi)控制度的執(zhí)行情況并提出改進要求，它由監(jiān)察稽核部負責(zé)制定和實施，督察員負責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改，并向公司董事會及中國證監(jiān)會報告。 第二十四條 以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會批準(zhǔn)的，需上報董事會。第五章 內(nèi)部風(fēng)險控制措施第一節(jié) 管理風(fēng)險控制第二十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺形成風(fēng)險管理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會負責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時充分發(fā)揮風(fēng)險控制委員會和公司督察員在公司內(nèi)部風(fēng)險管理中的作用。第二節(jié) 基金投資風(fēng)險控制第二十六條 投資研究風(fēng)險的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，定期進行培訓(xùn)，要求投資研究報告依據(jù)詳實資料，并盡量進行實地研究等。通過簽定《租用基金交易席位協(xié)議》，獲得知名券商研究機構(gòu)的支持和協(xié)助。第二十七條 投資決策風(fēng)險的控制措施（1）設(shè)立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經(jīng)濟形勢及市場狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風(fēng)險；（2）由投資決策委員會確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對單一證券的投資規(guī)模超過一定金額時，需經(jīng)過投資決策委員會批準(zhǔn)后方可實施；（3）基金經(jīng)理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、研究。第二十八條 投資交易風(fēng)險的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室實施實時監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時將情況匯報公司主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理和監(jiān)察稽核部；（3）事后控制：基金會計室實施事后監(jiān)控，如在每日會計處理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應(yīng)制作《警示報告》，報告主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理、監(jiān)察稽核部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第二十九條 交易指令風(fēng)險的控制措施（1）規(guī)定只有基金經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）才有權(quán)通過集中交易室下達所管理基金的交易指令；（2）交易指令規(guī)范化，即基金經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）必須通過電腦下達交易指令及其修改指令，并要有時間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險；（3）明確基金經(jīng)理必
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