【文章內(nèi)容簡介】 展正常31. 證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專項審計主要法律依據(jù)：《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》（中國證券監(jiān)督管理委員會公告[2008]第25號）第48條屬性：其他鑒證業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：針對證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行專項鑒證報告使用者：證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券公司客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)委托人：證券公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程和控制；熟悉證券公司及其資產(chǎn)管理和核算等相關(guān)法律、法規(guī)、政策和制度的規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常32. 清理被撤銷證券公司賬戶的專項審核主要法律依據(jù)：《證券公司風險處置條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2008]第523號）第27條屬性：其他鑒證業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：針對證券公司行政清理組清理被撤銷證券公司賬戶的結(jié)果予以鑒證報告使用者：證監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：證券公司行政清理組專業(yè)能力勝任要求：精通證券公司清算業(yè)務(wù)流程和控制；熟悉證券公司清算管理和核算等相關(guān)法律、法規(guī)、政策和制度的規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常主要法律依據(jù)：《期貨經(jīng)紀公司管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令[2002]第7號）第50條屬性：其他審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：針對期貨經(jīng)紀公司專項交易予以審計報告使用者：證監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：期貨經(jīng)紀公司、證監(jiān)會派出機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)流程和控制；熟悉與期貨經(jīng)紀公司相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常二、金融、保險相關(guān)業(yè)務(wù)（36項）（一）報表審計業(yè)務(wù)（18項）34. 商業(yè)銀行年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《商業(yè)銀行法》（中華人民共和國主席令[2003]第13號）第56條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對包括各種商業(yè)股份銀行在內(nèi)的所有商業(yè)銀行的年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：商業(yè)銀行全體股東或董事會專業(yè)能力勝任要求：精通商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉金融管理以及商業(yè)銀行相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常35. 城市信用合作社年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《城市信用合作社管理辦法》（銀發(fā)[1997]第369號）第67條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對城市信用合作社的年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾，尤其是銀監(jiān)會委托人：城市信用合作社董事會專業(yè)能力勝任要求：精通城市信用合作社業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉城市信用合作社相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常36. 農(nóng)村合作銀行年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號）第54條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對農(nóng)村合作銀行年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾，尤其是銀監(jiān)會委托人：農(nóng)村合作銀行全體股東專業(yè)能力勝任要求：精通銀行業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉金融管理以及銀行相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常37. 外資金融機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《外資金融機構(gòu)管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2001]第340號）第32條；《外資銀行管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2006]第478號）第51條；《外資金融機構(gòu)管理條例實施細則》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2004]第4號）第80條、81條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對外資金融機構(gòu)年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾，尤其是銀監(jiān)會委托人：外資金融機構(gòu)全體股東專業(yè)能力勝任要求：精通外語；精通國際金融業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉金融管理以及外資銀行相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常38. 信托公司年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《信托公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2007]第2號）第46條；《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2005]第3號）第10條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對信托公司年度財務(wù)報表進行審計委托人：信托公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通信托業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉信托相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常39. 汽車金融公司年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《汽車金融公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2008]第1號）第227條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對汽車金融公司年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：汽車金融公司全體股東或董事會專業(yè)能力勝任要求：精通商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉金融管理以及商業(yè)銀行相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常40. 金融租賃公司年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2007]第1號）第41條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對金融租賃公司財務(wù)報表審計報告使用者：社會公眾委托人：金融租賃公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通金融租賃業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉金融租賃相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常41. 企業(yè)集團財務(wù)公司年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2004]第5號）第37條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對企業(yè)集團財務(wù)公司年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：企業(yè)集團財務(wù)公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通企業(yè)集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉企業(yè)集團財務(wù)公司相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常42. 貨幣經(jīng)紀公司年報審計主要法律依據(jù)：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（中華人民共和國主席令[2006]第58號）第33條；《貨幣經(jīng)紀公司試點管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2005]第1號）第37條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對貨幣經(jīng)紀公司年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：貨幣經(jīng)紀公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通貨幣經(jīng)紀業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與貨幣經(jīng)紀相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常43. 資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》（中國人民銀行公告[2005]第14號）第8條；《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告[2005]第7號）第50條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)董事會專業(yè)能力勝任要求：精通資產(chǎn)支持證券受托業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與資產(chǎn)支持證券受托相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常44. 金融資產(chǎn)管理公司年報審計主要法律依據(jù)：《金融資產(chǎn)管理公司條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2000]第297號）第30條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對金融資產(chǎn)管理公司年度財務(wù)報表審計報告使用者：社會公眾委托人：金融資產(chǎn)管理公司董事會專業(yè)能力勝任要求：精通金融資產(chǎn)管理流程及其控制；熟悉與金融資產(chǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常主要法律依據(jù)：《中華人民共和國外資銀行管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2006] 第478號）第51條；《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2006]第6號）第98條報告使用者：社會公眾、銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對外資銀行年度財務(wù)報表進行審計委托人：外資銀行專業(yè)能力勝任要求：精通外資銀行業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與外資銀行管理相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常46. 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令[2005]第39號）第26條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構(gòu)年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常47 保險公估機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《保險公估機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第7號）第61條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險公估機構(gòu)年度財務(wù)報表予以審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險公估機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照新頒布的法律法規(guī)規(guī)定正在著力開展48. 保險經(jīng)紀機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《保險經(jīng)紀機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第6號）第62條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險經(jīng)紀機構(gòu)年度財務(wù)報表予以審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險經(jīng)紀機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險經(jīng)紀機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險經(jīng)紀機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照新頒布的法律法規(guī)規(guī)定正在著力開展49. 保險專業(yè)代理機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《保險專業(yè)代理機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第5號）第64條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險專業(yè)代理機構(gòu)年度財務(wù)報表予以審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險專業(yè)代理機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險專業(yè)代理機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險專業(yè)代理機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照新頒布的法律法規(guī)規(guī)定正在著力開展50. 保險保障基金公司年報審計主要法律依據(jù)：《保險保障基金管理辦法》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2008] 第2號）第31條屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險保障基金公司年度財務(wù)報表予以審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)、財政部、中國人民銀行委托人：保險保障基金公司專業(yè)能力勝任要求：精通保險保障基金公司業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險保障基金公司管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定業(yè)務(wù)開展正常51. 小額貸款公司年報審計主要法律依據(jù)：《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]第23號）屬性：報表審計業(yè)務(wù)（法定專營業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對小額貸款公司年度財務(wù)報表進行審計報告使用者：社會公眾委托人：小額貸款公司專業(yè)能力勝任要求：精通小額貸款公司業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與小額貸款公司管理相關(guān)的法律、法規(guī)、政策和制度開展業(yè)務(wù)情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常（二）專項審計業(yè)務(wù)（7項）52. 保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)專項審計主要法律依據(jù)：《保險公估機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第7號）屬性：其他審計業(yè)務(wù)（自愿委托業(yè)務(wù) 自愿委托業(yè)務(wù)是指委托方根據(jù)市場需求或監(jiān)管者要求自愿把業(yè)務(wù)委托給注冊會計師承辦的業(yè)務(wù)。）內(nèi)容：對保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)予以專項審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險公估機構(gòu)或者保險公估分支機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：可根據(jù)市場需求和政策變化積極開拓53. 保險經(jīng)紀機構(gòu)專項審計主要法律依據(jù)：《保險經(jīng)紀機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第6號）第62條屬性：其他審計業(yè)務(wù)（自愿委托業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險經(jīng)紀機構(gòu)予以專項審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險經(jīng)紀機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險經(jīng)紀機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險經(jīng)紀機構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：根據(jù)市場需求和政策變化需大力開展54. 保險專業(yè)代理機構(gòu)年報審計主要法律依據(jù)：《保險專業(yè)代理機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2009]第5號）第64條屬性：其他審計業(yè)務(wù)（自愿委托業(yè)務(wù)）內(nèi)容：對保險專業(yè)代理機構(gòu)年度財務(wù)報表予以審計報告使用者：保監(jiān)會及其派出機構(gòu)委托人：保險專業(yè)代理機構(gòu)專業(yè)能力勝任要求：精通保險專業(yè)代理機構(gòu)業(yè)務(wù)流程及其控制；熟悉與保險專業(yè)代理機構(gòu)構(gòu)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定業(yè)務(wù)開展情況：按照新頒布的法律法規(guī)規(guī)定正在著力開展主要法律依據(jù)：《保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》（中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2010]第2號）；《保險公司高級管理人