現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論及其對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)的啟示(編輯修改稿)
2025-07-25 21:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，第102頁(yè)），換句話(huà)說(shuō)，交易雙方都相信任何一方不會(huì)使用超經(jīng)濟(jì)的力量將自己的物品掠走。人們之所以會(huì)形成這一合理預(yù)期，是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)界定了人們之間財(cái)產(chǎn)權(quán)利的邊界，即“他們必須彼此承認(rèn)對(duì)方是私有者?！保R克思，1975，第102頁(yè)）。由于產(chǎn)權(quán)明確地界定了人們?cè)谛惺箼?quán)利過(guò)程中的行為邊界，以及如何承擔(dān)其成本，如何從中受益的邊界，也即明確界定了其行為主體的權(quán)責(zé)利關(guān)系，這樣，人們?cè)谑袌?chǎng)交易的活動(dòng)中既有動(dòng)力，又有壓力，并有積極性去追求產(chǎn)權(quán)之利的最大化和成本的最小化。明確界定的產(chǎn)權(quán)，使公平、自由的市場(chǎng)交易成為可能。而產(chǎn)權(quán)內(nèi)部的不同權(quán)利的可分割性和分離性，有利于人們實(shí)行專(zhuān)業(yè)化分工，提高經(jīng)濟(jì)效率，并可獲得分工和交換的好處；產(chǎn)權(quán)的可讓渡性，使資源能夠十分容易地不斷從利用效率和配置效率較低的地方，交換和流動(dòng)到效率更高的地方，直至最優(yōu)狀態(tài)。上述三個(gè)方面的產(chǎn)權(quán)功能，是相互聯(lián)系的。明確界定的產(chǎn)權(quán)，可使人形成合理的預(yù)期，這樣人們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)與合作的產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，就會(huì)有積極性追求自身利益的最大化，而產(chǎn)權(quán)主體的這一最大化自利行為過(guò)程，也就是產(chǎn)權(quán)的不斷界定與資源的最優(yōu)配置過(guò)程。二、產(chǎn)權(quán)的起源與資源配置產(chǎn)權(quán)，作為人類(lèi)社會(huì)一項(xiàng)重要的制度安排，是與資源配置相關(guān)聯(lián)的，也就是說(shuō)，它是為了界定人們利用稀缺資源之間關(guān)系而存在的。因此，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)從資源配置的角度研究了產(chǎn)權(quán)的起源。雖然研究產(chǎn)權(quán)起源可建立不同的模型，但我認(rèn)為，諾思和德姆塞茨從人類(lèi)發(fā)展史的角度所作的關(guān)于產(chǎn)權(quán)起源的案例研究，更具有真實(shí)性，也更符合產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)和基本功能。（一）諾思的排他性公有產(chǎn)權(quán)起源模型諾思認(rèn)為，在人類(lèi)的史前時(shí)期，人類(lèi)賴(lài)以為生的動(dòng)植物的供應(yīng)是無(wú)限的。因此，每個(gè)新增勞動(dòng)力的報(bào)酬便都是固定不變的，也就是說(shuō)，在那時(shí)人類(lèi)社會(huì)不存邊際收益遞減規(guī)律的制約，以致于人口的增長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)出成比例地增長(zhǎng)。如果某一地區(qū)的人口擴(kuò)張威脅到食物的供應(yīng)時(shí)，群落就會(huì)分化并遷移到新的地區(qū)。所以，只要?jiǎng)又参镔Y源是不稀缺的，當(dāng)時(shí)就沒(méi)有必要建立排他性產(chǎn)權(quán)，也就是說(shuō)，建立動(dòng)植物資源的排他性產(chǎn)權(quán)無(wú)收益可言，而成本十分昂貴，于是，自然資源被當(dāng)作共有財(cái)產(chǎn)，由人類(lèi)自由獲取。直到人口擴(kuò)大到動(dòng)植物資源的供給被充分利用的程度，人口的進(jìn)一步擴(kuò)張就會(huì)導(dǎo)致狩獵和采集勞動(dòng)的邊際產(chǎn)品的下降；另一方面，人口壓力持續(xù)增大，使得人類(lèi)為爭(zhēng)奪日漸稀缺資源的競(jìng)爭(zhēng)激烈起來(lái)，并使獲取自然資源的勞動(dòng)時(shí)間變得相對(duì)“昂貴”，這時(shí)，建立自然資源的排他性產(chǎn)權(quán)便是有利可圖的了。所以，諾思總結(jié)道：“解決史前人類(lèi)所面臨的公有財(cái)產(chǎn)的兩難困境的辦法就是建立排他性的公有產(chǎn)權(quán)。當(dāng)動(dòng)植物相對(duì)人類(lèi)人口的需求還算豐盛的時(shí)候，就沒(méi)有激勵(lì)機(jī)制去承擔(dān)因建立對(duì)動(dòng)植物的產(chǎn)權(quán)所產(chǎn)生的費(fèi)用。只有在稀缺性增大的過(guò)渡時(shí)期，才值得去承受建立和行使產(chǎn)權(quán)所必需的費(fèi)用?！保ㄖZ思，1981，中譯本（下同），第95頁(yè)）從產(chǎn)權(quán)演變的歷史來(lái)看，最初的排他性公有產(chǎn)權(quán)是出現(xiàn)在原始農(nóng)業(yè)中。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)效率優(yōu)于狩獵業(yè)。這種排他性公有產(chǎn)權(quán)，首先是不準(zhǔn)外來(lái)者享用該群落的公有資源；然后才制定規(guī)則、禁忌和戒令，限制內(nèi)部人員開(kāi)發(fā)和利用資源的程度。由于群落的規(guī)模較小，就能夠比較容易地監(jiān)督其成員的活動(dòng)，以確保集體行為不至于過(guò)分使用公有的、受到保護(hù)的稀缺的土地資源。所以，當(dāng)時(shí)建立的產(chǎn)權(quán)雖然是群落公有制，但是，其效率相當(dāng)于私有產(chǎn)權(quán)的效率。（二）德姆塞茨的私有產(chǎn)權(quán)起源模型與諾思的人口壓力模型不同的是，德姆塞茨的產(chǎn)權(quán)起源模型是從外部性?xún)?nèi)部化的角度分析在資源的稀缺性及相對(duì)價(jià)格變化的條件下，人們?nèi)绾谓⑵鹚接挟a(chǎn)權(quán)。德姆塞茨的案例取自于加拿大東部的印第安獵人在18世紀(jì)初建立的土地私有產(chǎn)權(quán)制。在這之前，印第安人可以在他們共有的土地上自由地狩獵。由于在皮貨商業(yè)貿(mào)易之前，他們的狩獵活動(dòng)是自給自足的，雖然也存在外部性，即一個(gè)人隨心所欲地打獵必造成對(duì)其他獵人的成本，但是，這一結(jié)果對(duì)其他人的影響是“微乎其微的，誰(shuí)也不會(huì)放在心上”，所以，在皮貨貿(mào)易之前缺少建立排他性產(chǎn)權(quán)的激勵(lì)。隨著皮貨商業(yè)貿(mào)易的發(fā)展，皮毛的價(jià)值大大提高了，印第安人的狩獵目的也隨之從自給自足轉(zhuǎn)變到出售皮毛上來(lái)。由于狩獵場(chǎng)是共有的，誰(shuí)也沒(méi)有興趣投資，于是就發(fā)生了過(guò)度狩獵，前一次成功的狩獵便成為強(qiáng)加于以后打獵者的外部性。這時(shí)，為解決外部性而建立排他性產(chǎn)權(quán)的重要性突現(xiàn)出來(lái)，即只有建立了私有產(chǎn)權(quán)，人們才有積極性投資，以最大化資源的配置，而不是過(guò)度狩獵。同時(shí)，在森林地區(qū)建立排他性產(chǎn)權(quán)的成本較平原地區(qū)為低，而森林地區(qū)野獸的皮毛價(jià)值又遠(yuǎn)高于平原上的皮毛價(jià)值。所以，當(dāng)時(shí)的印第安人在加拿大東部地區(qū)而不是在美國(guó)西南部平原地區(qū)成功地建立起了土地私有產(chǎn)權(quán)制度。德姆塞茨最后總結(jié)道：內(nèi)部化主要來(lái)自于經(jīng)濟(jì)價(jià)值的變化，新技術(shù)的發(fā)展和開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)所產(chǎn)生的變化，以及以往的產(chǎn)權(quán)不再適應(yīng)這種變化，這時(shí)，只要內(nèi)部化的收益大于內(nèi)部化的成本，人們就會(huì)適應(yīng)其變化，建立新的產(chǎn)權(quán)制度以使外部性得到內(nèi)部化。（三）小結(jié)，換句話(huà)說(shuō)，如果資源不稀缺，人們就沒(méi)有必要建立排他性產(chǎn)權(quán)。所以，從產(chǎn)權(quán)的最初起源看，當(dāng)資源的稀缺性達(dá)到一定的程度時(shí)，人們?yōu)榱撕侠淼嘏渲觅Y源，以滿(mǎn)足其經(jīng)濟(jì)利益的最大化，需要通過(guò)建立產(chǎn)權(quán)制度來(lái)界定人們?cè)诶孟∪辟Y源中的權(quán)利關(guān)系。，資源的稀缺性是由多種不同的原因引起的，既可能是由于人口擴(kuò)張的壓力，也可能是由于新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)的出現(xiàn)，還可能由于知識(shí)和技術(shù)的變化，等等?？傊坏┬碌囊蛩卮蚱屏嗽挟a(chǎn)權(quán)制度的均衡狀態(tài)后，就會(huì)引起人們對(duì)新產(chǎn)權(quán)制度的需求，以適應(yīng)
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