【文章內容簡介】 合作金融組織，我國農村信用社存在著這種組織形式本身所特有的弊端，如產權不清，民主管理不實等，合作制度的基本原則在我國農村信用社長期沒能得到很好體現(xiàn)，出此導致了經營管理中的許多問題。同時我國農村信用社還存在著一些其他金融機構共有的問題，如市場定位不明確、不良資產比例過高等。這些問題阻礙了信用社自身的穩(wěn)健發(fā)展，因此而造成的服務功能較弱又必然導致支農力度的嚴重不足。(1)合作原則沒能很好體現(xiàn)傳統(tǒng)計劃經濟體制下形成的政治、經濟、文化因素使得我國農村并不具備適宜合作金融生存的土壤，再加上理論宣傳和政策引導的缺乏，我國農村信用社在漫長的改革和發(fā)展中，性質、運行機制產生了異化，逐漸背離了合作經濟的基本原則。一是產權界定不明，所有者缺位。農村信用社是一個由社員入股組成的合作金融組織，其財產所有權應歸全體社員所有。但由于我國農村信用社是在政府推動下成立的，農民社員并非自愿入股，這就使農村信用社的產權在一開始就沒有得到清晰的界定，全體社員只是信用社名義上的所有者，本該享有的權利根本不經營管理不善根本沒有利潤返還社員，有的信用社為圖省事直接按股金分紅：社員與信用社從未實現(xiàn)風險共擔。二是“三會”組織形同虛設，民主管理不實。作為合作金融組織，信用社的最高權利機構應是社員代表大會，并應成立相應的理事會和監(jiān)事會。但在實際操作中，信用社主任擁有最高的經營管理權，“三會”未能發(fā)揮其民主管理的作用。首先，社員代表大會只是擺設面已。這與我國傳統(tǒng)社會經濟文化背景有關，更與社員入股金額過少密切相關。因此，有的信用社多年未召開社員代表大會農民社信用社經營管理中的問題提出可供參考的意見。其次，信用社領導干部會議代替了理事會。最后，監(jiān)事會也基本未能履行章程賦予的職責，沒有起到對理事會經負責人的行為難以受到有效約束的局面，出現(xiàn)內部人控制問題。(2)市場定位偏離。三農”農村信用社是深深扎根于農村的金融機構，是與農民、農業(yè)關系最為密切的金融組織，其分支機構遍布廣大農村地區(qū)。而且，其創(chuàng)建之初的宗旨即是為三農服務。因此，可以說農村信用社是真正的農民的金融機構。但在實際經營過程中，其經營目標逐漸偏離了其應該為之服務的農村經濟，原因主要有以下兩方面。一是支持農村經濟與商業(yè)化經營之問的沖突。在市場經濟的發(fā)展過程中，在與商業(yè)銀行的競爭過程中，農村信用社作為一個自主經營、自負盈虧的金融企業(yè)，逐漸以利潤最大化作為經營目標。但眾所周知，由于農業(yè)生產自身的特點，其對自然環(huán)境有很強的依賴性，農業(yè)生產除了向其他行業(yè)生產經營一樣，會遇到市場風險和政策風險，還要承擔自然風險，自然災害的大小決定著農業(yè)的產量、農業(yè)人們的心里。因此，農村信用社的市場定位偏離了以農為本的宗旨，脫離農村、農民這一農村信用社賴以生存發(fā)展的土壤，逐漸把其發(fā)放貸款的目標轉向了與農業(yè)無關的其他企業(yè)，貸款向大城市、大企業(yè)集中。這使得本身資金支持不足的農業(yè)企業(yè)更是雪上加霜，嚴重阻礙了產業(yè)化過程中農業(yè)企業(yè)的發(fā)展壯大。二是政策性任務與待遇不一致。一方面，根據國家有關的政策規(guī)定，農村信用社的服務對象主要是“三農”，不以盈利為目的，這等于把本應由政府和政策性文件的規(guī)定，在農村信用社的貸款中，對社員發(fā)放的貸款不得低于50％。另一方面，在財政政策、貨幣政策的具體執(zhí)行中，又將農村信用社與其他商業(yè)性金融機構同等看待，未能在財政、稅收等方面給予足夠的優(yōu)惠。承擔大量政策性任務而又未能得到應有的優(yōu)惠待遇，這就必然造成農村信用社支出多、獲利少，從而難以積累足夠的資金以發(fā)展壯大規(guī)模，與商業(yè)銀行等金融機構相比處于相對劣勢，失去了發(fā)展的潛力。(3)歷史包袱化解困難重。我國農村信用社在幾十年的發(fā)展中，由于多種原因的共同作用形成了大量的不良資產，隱藏了較大的風險。一是農業(yè)銀行通過指令農村信用社放款向其轉嫁人道德風險形成的大量不良資產；二是地方政府通過指令貸款、支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展等行政干預造成的大量不良資產，這主要是不合理制度造成的資產質量問題：三是國家宏觀經濟政策的影響，90年代中期以前信用社按國家政策調整信貸規(guī)模對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款忽松忽緊影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的生產經營，企業(yè)虧損無力償還貸款村信用社的不良資產。多種原因造成的問題很難通過一種方式加以解決，不良貸本身產權不清、不良貸款包袱嚴重，服務手段的落后也就在情理之中。再加上錯誤的市場定位與商業(yè)銀行競爭，而商業(yè)銀行所提供的先進的金融服務農村信用社根本不能滿足，這就更使其經營狀況惡化。因此農村信用社的改革已是刻不容緩，選取正確的模式可以說是解決其他問題的基礎。（三）我國農村信用社改革發(fā)展的必要性農業(yè)是國民經濟的基礎，對我國這樣一個農村人口約占總人三分之二的農業(yè)大國來說，農業(yè)現(xiàn)代化的程度將影響著整體國民經濟的發(fā)展。沒有農村的穩(wěn)定與發(fā)展，就沒有全社會的繁榮與進步。作為農村金融的主力軍，存在諸多問題，不能有效支持農村經濟發(fā)展，嚴重制約著農業(yè)產業(yè)化的進程。因此，迫切需要針對農村經濟的特征，選取適當的模式對農村信用社進行改革。(1)農業(yè)總產值與其主要影響因素之間的計量經濟模型根據哈羅德一多馬(Harroad—Duoma)模型，資本是經濟增長的關鍵因素，因此要解決中國農村經濟的發(fā)展問題，必須要解決好農村資本的高度稀缺問題。農村閑散資金的大部分是由農村信用合作社通過股金、儲蓄、存款等予以吸收的，為廣大農戶和集體經濟組織提供融資服務。因此，加快農村信用社的改革步伐是通過對農業(yè)總產值有較強相關性的幾個因素，金融機構農業(yè)貸款總額、勞動投入量(農林牧漁業(yè)從業(yè)人員)、技術進步貢獻率建立經濟計量模型，分柝各因素對農村經濟的影響程度。(說明：在農業(yè)總產值的影響因素中包括農業(yè)生產資金投入量，其應包括農業(yè)固定資產投資、農業(yè)流動資金投資，本文研究的重點在農村信用社改革的迫切性，因此將農業(yè)生產資金投入量用金融機構農業(yè)貸款代替．)以修正的C—D農業(yè)生產函數模型為基礎，略去農業(yè)成災率的影響，最終確定的模型形式為：LNY=a0+a1*LN(X1)+a2*LN（X2）+a3*X3(其中：Y為農業(yè)總產值；X1為農業(yè)貸款總額；X2為農業(yè)生產中的勞動量投入；X3為農業(yè)技術進步貢獻率)將數據調入計量經濟軟件SPSS中運算，其結果如下：LNY=191．979+0．055LN(X1)一0．013LN（X2）+17．808X3（*）方程(*)的R2=O．926，說明方程的擬和優(yōu)度較高，即三個變量很好的解釋了農業(yè)總產值的形成。變量X1的t檢驗值為6．344，這說明，農業(yè)資金投入對農業(yè)經濟的增長有明顯的促進作用；變量X3的t檢驗值為5．645，這說明，農業(yè)科技水平的提高與農業(yè)經濟的增長也呈很強的正相關關系，而眾所周知，科技水平的的t檢驗值為一1．014，這說明農業(yè)勞動力的增加對農業(yè)總產值的增長已經有一定的阻礙作用。從下表數據可以看出，進入20世紀90年代以來，我國農業(yè)勞動力的數量已呈現(xiàn)下降的趨勢。因此，應該加大對農業(yè)的資金投入，保證農村經濟的快速發(fā)展。表4 農業(yè)總產值計量經濟數據年份農林牧漁業(yè)總產值指數（以1952為100計算）農業(yè)貸款（億元）農業(yè)勞動力（萬人）技術進步貢獻率（%）19811982198319841985198619871988379．01989199019911992199319941995199619971998199920002001842．020022003數據來源：農林牧漁業(yè)總產值指數19782002年數據摘自《中國農村統(tǒng)計年鑒2003》第117頁，2003年數據為根據《中國統(tǒng)計年鑒2004》笫476頁數據整理；農業(yè)貸款1998牟數據來源于《新中國五十年統(tǒng)計資料匯編》第66頁，1999～2003年數據來源于《中國金融年鑒2004》；農業(yè)勞動力指標摘自《中國統(tǒng)計年鑒》；技術進步貢獻率指標摘自朱希剛《我國農業(yè)科技進步貢獻率測算方法》第32頁，中國農業(yè)出版社1997年版，其中1996—2000為預測數據均值。(2)我國農村資金需求發(fā)生的巨大變化近幾年來，我國農村經濟已經發(fā)生了巨大的變化。隨著農業(yè)的發(fā)展及經濟結構的調整，對于資金的需求也相應的發(fā)生了變化。第一，資金需求主體的變化。為將分教的農戶與市場有效連接起來，使農業(yè)盡快邁向現(xiàn)代化，產業(yè)化經營大規(guī)模發(fā)展起來。產業(yè)化經營使農村資金的需求主體已經由個體農戶發(fā)展為養(yǎng)殖專業(yè)戶、多種經營重點戶和農產品深加工企業(yè)。第二，資余需求用途的變化。傳統(tǒng)農業(yè)對資金的需求主要是購買化肥、農藥、種子、農業(yè)機具等生產資料。需求主體的變化使資金的用途也隨之發(fā)生了改變?，F(xiàn)階段我國農村資金需求的用途主要是為滿足農業(yè)產業(yè)化經營主體的需求，原材，料的大量儲備、基礎設施等外部環(huán)境的建設、農業(yè)科技創(chuàng)新等方面是資金的主要投向。從資金需求主體及用途的變化可以看出，農村資金需求的數量將會大幅增加。再加上農業(yè)本身要面臨雙重風險的特點，以及目前由于種種原因，我國農業(yè)企業(yè)或農戶直接融資渠道的不暢通，農村信用社的發(fā)展對農業(yè)現(xiàn)代化的進程至關重要。(1)農業(yè)銀行基層營業(yè)網點的收縮，1994年，我國開始了金融體制的全面改革。農業(yè)銀行的改革方向是向真正國有商業(yè)銀行轉變，按照安全性、流動性和盈利性的原則來進行經營與管理。為此，風險大相矛盾，為實現(xiàn)追求利潤最大化、保證資產質量的目標，農業(yè)銀行的經營目標逐漸轉向了非農產業(yè)，其農村營業(yè)網點的逐漸減少以及縣以下分、支行信貸作用，對農業(yè)的資金投入大幅減少。(2)農業(yè)發(fā)展銀行支農范圍的縮小。 中國農業(yè)發(fā)展銀行是貫徹國家農業(yè)政策的政策性銀行，其1994年成立之時的任務就是接管農業(yè)銀行改革前的政策性業(yè)務，為農副產品收購、農業(yè)基本建設和農業(yè)綜合開發(fā)提供貸款。但是在實際執(zhí)行過程中，農業(yè)發(fā)展銀行為農業(yè)基本建設和農業(yè)綜合開發(fā)提供貸款的任務卻不能很好實現(xiàn)。由于行政力量的干預，農業(yè)發(fā)展銀行的貸款主要投向了農副產品收購貸款及與此相關的貸款，而能夠真正促進農村經濟發(fā)展的開發(fā)性項目，特別是農業(yè)基本建設貸款和農業(yè)綜合性、開發(fā)性貸款資金供應嚴重不足，制約了其對農村經濟發(fā)展促進作用的發(fā)揮。另外，作為政策性銀行的農業(yè)發(fā)展銀行無力直接伸到基層去顧及農戶的金融需求，沒有能夠承擔起農業(yè)銀行轉軌后支持農村經濟發(fā)展的重任。而且，近幾年來，農業(yè)發(fā)展銀行的職能范圍幾經調整，支農業(yè)務范圍正在逐步縮小，實現(xiàn)支持和保護農業(yè)的重要使命已經成為空談。(3)民間金融服務能力的先天不足。我國的民間金融由于缺少管理發(fā)展很不規(guī)范，能夠提供的金融服務十分有限。同時，民間非正規(guī)金融組織自身有其致命的弱點和缺陷，那就是容易違反金融法規(guī)或高利率，擾亂國家余融秩序；相當一部分資余可能流向一些不正當甚至非法的經營活動：風險監(jiān)管不嚴格，存在很大隱患。民間金融的先天不足再加上管理不善使其難阻代替正規(guī)金融機構承擔起支持農村經濟發(fā)展的重任。從上述分析可以看出，雖說經過20多年的農村金融體制改革，我國農村已經形成了商業(yè)性、政策性及合作金融組織為主體的框架，但近幾年來農業(yè)銀行及農業(yè)發(fā)展銀行的改革，使得真正為農村經濟服務的金融組織只剩下農村信用社。農村信用社作用的發(fā)揮對農村經濟的發(fā)展將起到至關重要的作用。三、我國信用社不同地區(qū)的改革模式分析（一）農村信用社改革模式選擇的理論依據關于發(fā)展中國家農村金融發(fā)展與經濟增長的關系，美國耶魯大學經濟學家休．T．帕特里克(Hugh T．Pat rick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demandfollowing)模式，該模式強調的是農村經濟主體對金融服務的需求對農村金融發(fā)展的促進作用。他認為，隨著經濟總量的增長及發(fā)展方式的變化，市場主體會逐漸產生對金融服務的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農村金融體系必需進行相應的發(fā)展與變革。也就是說，需求是農村金融機構產生、發(fā)展及其相關服務不斷完善的動力。二是“供給優(yōu)先”(supply—leading)模式，該模式強調的是金融服務的供給對農村經濟發(fā)展的帶動作用。他認為，供給先于需求為經濟的發(fā)展提供了充分的條件，而經濟發(fā)展后反過來又促進了金融體系的不斷完善，形成良性循環(huán)。帕特里克同時指出，兩種模式特點不同，適應的經濟發(fā)展階段也不同，因此不同地區(qū)模式的選擇也存在一個最優(yōu)順序問題。在經濟尚不發(fā)達的階段，“供給優(yōu)先”型模式居于主導地位，而當經濟發(fā)展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優(yōu)先”型發(fā)揮主導作用。我國經濟發(fā)展不平衡是不爭的事實，因此休．T．帕特里克的理論對我國農村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應該根據經濟發(fā)展水平的不同對當地的農村信用社產權選取不同的模式進行改革，不能在全國范圍內搞“一刀切”。(二)不同地區(qū)農村信用社改革的模式選擇根據休．T．帕特里克的“需求追隨”