【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款占了相當(dāng)大的比重，可是近幾年利率有所下調(diào)，使得其收益也降低很多。然而，近幾年在我國(guó)政府的直接推動(dòng)下，對(duì)農(nóng)村信用社整個(gè)系統(tǒng)開(kāi)展了一系列的改革，雖然取得了一些成效，可改革只是重形式輕內(nèi)容，農(nóng)村信用社所存在的根本問(wèn)題卻仍未從根本上得到解決，地方政府和當(dāng)?shù)匕傩斩枷Ｍ軌驅(qū)r(nóng)村信用社進(jìn)行本質(zhì)上的改革，讓農(nóng)村信用社能夠徹底走出當(dāng)前的困境，走上健康發(fā)展的道路，充分發(fā)揮農(nóng)村金融領(lǐng)導(dǎo)者的職能。（二）農(nóng)村信用社存在的主要問(wèn)題多種矛盾并存（1）貸款供給渠道單一與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多樣性的矛盾 現(xiàn)階段，我國(guó)的金融體制改革不斷加以深化，而各個(gè)國(guó)有商業(yè)銀行都開(kāi)始漸漸遠(yuǎn)離農(nóng)村的金融市場(chǎng)[31]。為了進(jìn)一步深化我國(guó)的糧棉流通體制改革，農(nóng)行開(kāi)始將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了儲(chǔ)備棉糧，并大大減少了信貸業(yè)務(wù)，這就導(dǎo)致信貸支農(nóng)完全成為了農(nóng)村信用社的責(zé)任。實(shí)際上，我國(guó)農(nóng)村正處于由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的特殊時(shí)期，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也開(kāi)始呈現(xiàn)多樣化發(fā)展，但是由于多方面因素的制約，已經(jīng)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的這種多樣化發(fā)展需求。（2） 農(nóng)業(yè)貸款額度小與農(nóng)業(yè)貸款需求量大的矛盾 為了有效調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)度，真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由分散式經(jīng)營(yíng)向集中型經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，我國(guó)不斷提高了農(nóng)業(yè)信貸資金的需求量[32]。但是，現(xiàn)階段大部分農(nóng)村信用社主要推行一些最高額度為5000元的小額度信用貸款產(chǎn)品，而這種產(chǎn)品很難滿足農(nóng)民的實(shí)際生產(chǎn)需求。而事實(shí)上，若要真正解決農(nóng)民的大額度信貸需求則要面臨很大的困難。同時(shí)，因?yàn)檗r(nóng)村信用社均為獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，資金與股本金的規(guī)模都比較小，若在某種程度上提高對(duì)部分種養(yǎng)大戶及中小企業(yè)的信貸額度，就很容易造成單戶及最大十戶貸款比例失調(diào)，而這也與我國(guó)的某些相關(guān)的資金管理要求不符，進(jìn)而很難避免信貸危機(jī)。（3） 農(nóng)業(yè)貸款期限較短與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的矛盾 現(xiàn)在農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款期限一般為312個(gè)月，而農(nóng)村很多養(yǎng)殖和園林開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的整個(gè)周期一般為23年，還可能會(huì)更長(zhǎng)。這樣貸款期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，一方面很可能導(dǎo)致農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的半途而廢；另一方面，也可能造成人為造成的貸款逾期、停止不前的尷尬局面。（4） 農(nóng)業(yè)貸款利率較高與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較效益低的矛盾 根據(jù)當(dāng)前的我國(guó)出臺(tái)的利率政策，農(nóng)村信用社的貸款利率可以在國(guó)家基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上增加1050%，而一大部分農(nóng)村信用社由于受經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核壓力的影響，通常對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的利率上調(diào)40%50%，使得農(nóng)業(yè)貸款的實(shí)際利率超過(guò)商業(yè)銀行普通貸款利率將近20% [33]。另外，最近幾年，國(guó)內(nèi)的農(nóng)副產(chǎn)品一直處于供大于求的狀況，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格一直處于下跌的趨勢(shì)，農(nóng)民的收入增長(zhǎng)速度緩慢。所以當(dāng)前的農(nóng)業(yè)貸款利率政策并不符合農(nóng)村發(fā)展的實(shí)際，嚴(yán)重降低了很多農(nóng)民生產(chǎn)創(chuàng)業(yè)的積極性，阻礙了農(nóng)村進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的道路，同時(shí)也與我國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)制定的方針政策背道而馳。（5） 農(nóng)業(yè)貸款安全性要求高和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性大的矛盾 在一系列的農(nóng)業(yè)貸款安全保障體系和制度還沒(méi)有健全的情況下，農(nóng)村信用社扶持農(nóng)業(yè)貸款的安全性與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性之間存在很多的矛盾[34]。首先，農(nóng)村信用社對(duì)于投資大、周期長(zhǎng)、利潤(rùn)低的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和農(nóng)村中小企業(yè)貸款的扶持力度較??；其次，根據(jù)農(nóng)村信用社信貸管理相關(guān)規(guī)定，農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)在申請(qǐng)大額貸款時(shí)，一定要提供相應(yīng)的有效擔(dān)保或抵押物，可是大多數(shù)的農(nóng)民和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)均不能提供有效的擔(dān)保和抵押物，這樣就導(dǎo)致了農(nóng)民貸款難”、農(nóng)村信用社貸款申請(qǐng)難”等一系列的問(wèn)題。（6） 農(nóng)村金融服務(wù)水平低和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求高的矛盾 自1996年行社脫鉤開(kāi)始，農(nóng)村信用社職工的上級(jí)主管部門(mén)實(shí)行負(fù)增長(zhǎng)”的政策，使得農(nóng)村信用社職工人數(shù)不斷縮減。為了規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，全國(guó)各地農(nóng)村信用社不斷的完成撤并工作。這樣就形成了一種不合理的局面，就是服務(wù)的范圍一直在擴(kuò)大，服務(wù)對(duì)象的適量也不斷增加，可是信貸員人數(shù)卻在不斷減少。農(nóng)村信用社信貸員數(shù)量不斷減少、素質(zhì)較低與農(nóng)村地域廣闊、服務(wù)對(duì)象數(shù)量較多的矛盾已經(jīng)成為現(xiàn)在信貸管理效率低、違約貸款頻發(fā)的重要原因之一。金融剪刀差 剪刀差”是近幾十年來(lái)農(nóng)村改革一直努力解決的重要問(wèn)題，主要表現(xiàn)為通過(guò)降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和農(nóng)民收入來(lái)完成重工業(yè)化的原始資本積累。目前在我國(guó)農(nóng)村信用社的實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中仍然存在該問(wèn)題。一方面，農(nóng)村地區(qū)的很多金融資源由于長(zhǎng)期的低利率而不斷被其他金融機(jī)構(gòu)組織所吸收，特別是郵政儲(chǔ)蓄吸收了一大部分的農(nóng)村金融資源。另一方面，農(nóng)村的中小企業(yè)卻又必須按照超過(guò)基準(zhǔn)利率100%的限度獲取資金支持，而即使是這樣，所選擇城市地區(qū)的資金按照不超過(guò)基準(zhǔn)利率上浮50%的價(jià)格貸給農(nóng)村中小企業(yè)。而農(nóng)民作為農(nóng)村資金的來(lái)源卻不能得到任何分紅，導(dǎo)致這種差額大幅度增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)成本上。 農(nóng)村信用社在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的大環(huán)境下，形成了大量的金融資本剩余，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)層面：（1） 農(nóng)民存款剩余 經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民在農(nóng)村信用社存款數(shù)目不斷增長(zhǎng)，而在農(nóng)村信用社獲取貸款的數(shù)目卻不斷減少，也就造成了農(nóng)民儲(chǔ)蓄剩余。需要注意的是農(nóng)民存款的2040%是其以勞動(dòng)的方式在農(nóng)村或城鎮(zhèn)獲取的。（2）銀行存差剩余 近幾年所有農(nóng)村信用社的存貨差額呈現(xiàn)出加快擴(kuò)張的趨勢(shì)，尤其是在商業(yè)銀行實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理政策后越來(lái)越明顯。然而農(nóng)村快速擴(kuò)張的存貨差和儲(chǔ)蓄剩余，對(duì)于農(nóng)村信用社而言沒(méi)有任何的有利之處，反而因?yàn)樽罱鼛啄陙?lái)，為了堅(jiān)持服務(wù)于三農(nóng)問(wèn)題，農(nóng)村信用社不斷加大了對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的資金投入，造成了我國(guó)農(nóng)村信用社的資金嚴(yán)重匱乏。股本金構(gòu)成存在問(wèn)題（1）股本金構(gòu)成過(guò)于單一，且在資本總額中所占比例太小。 目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的股本金來(lái)源主要是通過(guò)吸收個(gè)體社員的股金的方式，個(gè)體社員數(shù)量多、集體社員數(shù)量少，且單股股金所設(shè)置的金額又很小。雖然農(nóng)村信用社的個(gè)體社員入股人數(shù)非常多，但每個(gè)社員的入股金額卻很小，股數(shù)也受到一定的限制。農(nóng)村信用社的內(nèi)部職工每個(gè)人都會(huì)入股，職工股通常按照個(gè)體社員的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，雖然有一部分信用社會(huì)適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)，但入股金額最多不能超過(guò)300元。（2） 入股退股隨意性大 一直以來(lái)，受到農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不明確、管理體制不健全的影響，使得社員入股嚴(yán)重缺少積極性。根據(jù)研究表明，大部分社員入股的主要是為了獲取貸款和享受利率優(yōu)惠，極少一部分是為了得到利潤(rùn)分紅，而入股為了參與農(nóng)村信用社管理的情況更是沒(méi)有。（3） 忽視資本充足率作用 資本充足率是用來(lái)衡量農(nóng)村信用社抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要依據(jù)，而股本金是增加農(nóng)村信用社資金來(lái)源的重要手段。大部分的農(nóng)村信用社對(duì)資本充足率缺乏正確的認(rèn)識(shí)，有的認(rèn)為只要存款數(shù)量不斷增加，信貸資金就會(huì)足夠的保障，資本金的增加與否沒(méi)有任何影響；還有的把資本金增加與存款增混淆在一起。由于缺乏充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)資本充足性在資金經(jīng)營(yíng)中的作用沒(méi)有引起足夠的重視，導(dǎo)致嚴(yán)重缺乏增資擴(kuò)股的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，使得農(nóng)村信用社的資本充足率一直無(wú)法達(dá)到要求的指標(biāo)。內(nèi)部人控制