【文章內(nèi)容簡介】 啟動“工資”程序，注冊進(jìn)入上面引入的賬套；按照實(shí)驗(yàn)資料的要求進(jìn)行工資子系統(tǒng)賬套的初始化設(shè)置（即有關(guān)賬套參數(shù)的配置）；進(jìn)行工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置，包括人員類別設(shè)置、人員檔案設(shè)置、工資項目設(shè)置、工資計算公式定義、個人所得稅計算扣減設(shè)置等；錄入職員工資數(shù)據(jù)，進(jìn)行工資計算匯總；進(jìn)行工資費(fèi)用分配，福利費(fèi)用分配并生成相應(yīng)憑證；在總賬子系統(tǒng)中查詢這張憑證；進(jìn)行一些賬表的查詢；期末結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 工資明細(xì)表 分錢清單 代扣個人所得稅明細(xì)表 上機(jī)報告《會計信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)付賬款子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模? 掌握應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的初始設(shè)置；掌握采購業(yè)務(wù)的日常處理；掌握應(yīng)付賬款的日常業(yè)務(wù)處理；理解應(yīng)付賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、初始設(shè)置資料供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū)01001ABC公司01002京升公司02上海地區(qū)02001三強(qiáng)公司應(yīng)付賬款初始數(shù)據(jù)供應(yīng)商單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)付日期往來科目ABC公司采購發(fā)票2005/9/10采購一部黎去購料20 000130 000甲乙20010001001302006/1/10應(yīng)付賬款京升公司采購發(fā)票2005/6/30采購一部王化購料55 000125 000甲乙50010001101252005/12/30應(yīng)付賬款三強(qiáng)公司采購發(fā)票2005/11/15采購一部黎去購料70 000甲7001002006/2/15應(yīng)付賬款三、日常業(yè)務(wù)1日，向ABC公司購入甲材料1 500公斤，單價120元/公斤，計180 000元，尚未付款。7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元為償還前欠貨款。13日，償還前欠京升公司貨款180 000元。20日，采購一部從京升公司購買乙材料500公斤，單價115元/公斤，貨已到，未入庫，貨款暫欠。實(shí)驗(yàn)步驟及要求：一、 啟動應(yīng)付賬款子系統(tǒng)，進(jìn)行初始設(shè)置；二、 對2002年1月份發(fā)生的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的處理；三、 與總賬子系統(tǒng)對賬；四、 期末結(jié)賬；五、 進(jìn)行各項賬表的查詢輸出。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 應(yīng)付賬款明細(xì)賬上機(jī)報告《會計信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)收賬款系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的初始設(shè)置 掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的日常處理 理解應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系實(shí)驗(yàn)資料：一、 基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、 初始設(shè)置基本要求壞賬計提方法：應(yīng)收賬款余額百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用——壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計提壞賬科目：應(yīng)收賬款計提比例：%單據(jù)審核與制單可為同一人客戶資料代碼名稱01華北地區(qū) 01001 北京長城公司 01002 天津津門公司02華東地區(qū) 02001 上海明珠公司 02002 上海大偉公司 02003 江蘇華豐廠 02004 山東魯興公司應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)收日期北京長城公司銷售發(fā)票2005/11/05銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款50 000A產(chǎn)品1005002005/12/5天津津門公司銷售發(fā)票2005/10/25銷售二部李備銷售應(yīng)收賬款72 000A產(chǎn)品1504802006/1/25商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005/10/25李備銷售應(yīng)收票據(jù)28 000B產(chǎn)品1402002006/1/25劉力應(yīng)收單2005/8/18其他應(yīng)收款5 0002006/2李明應(yīng)收單2005/10/3其他應(yīng)收款7 0002006/10上海大偉公司銷售發(fā)票2005/3/20銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款80 0002005/12/20江蘇華豐廠期初壞賬2003/10/2銷售一部李競逾期未還10 000三、日常業(yè)務(wù)處理9日，銷售一部李競向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品，數(shù)量850件，銷售價款400 000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本180 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。15日，銷售二部李備向上海明珠公司銷售A產(chǎn)品，625件，銷售價款300 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款未收，預(yù)計收款日期為4月15日。15日，職員王紅因私向公司借款5 000元，預(yù)計2月15日還。24日，收到大偉公司去年所欠貨款80 000元，結(jié)算方式為電匯。26日，銷售一部收回華豐廠初始壞賬10 000中的3000元，結(jié)算方式為現(xiàn)金。30日，收回津門公司前欠貨款72 000元，票據(jù)兌現(xiàn)，28 000元存入工行。31日，將長城公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50 000元中的10 000元列為壞賬。實(shí)驗(yàn)步驟及要求： 啟動應(yīng)收賬款系統(tǒng)，進(jìn)行初始設(shè)置 進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理 與總賬系統(tǒng)對話 期末結(jié)賬 進(jìn)行各項賬表的輸出實(shí)驗(yàn)上繳材料： 應(yīng)收賬款明細(xì)表以及賬齡分析表上機(jī)報告Ⅱ.《會計信息系統(tǒng)》課程設(shè)計《會計信息系統(tǒng)》課程設(shè)計指導(dǎo)書適用專業(yè)： 會計學(xué) 學(xué) 時： 2周 學(xué)分： 2 編寫人： 邱強(qiáng) 審定人： 陸萍 一、課程設(shè)計目的本課程設(shè)計是會計學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)《會計信息系統(tǒng)》的重要實(shí)踐環(huán)節(jié)，目的在于適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)以及企業(yè)信息化對會計專業(yè)人才的需求，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際，鍛煉學(xué)生實(shí)際操作技能和綜合分析能力，提高教學(xué)質(zhì)量。通過實(shí)驗(yàn)的操作，學(xué)生能比較系統(tǒng)、全面掌握會計信息系統(tǒng)的初始化流程與日常核算流程，有利于加強(qiáng)對會計信息系統(tǒng)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練，為他們即將從事的會計工作打下基礎(chǔ)。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容根據(jù)實(shí)習(xí)資料進(jìn)行會計信息系統(tǒng)的初始化；根據(jù)實(shí)習(xí)資料進(jìn)行會計核算；在報表系統(tǒng)中進(jìn)行報表定義并生成報表；根據(jù)財務(wù)分析的要求在EXCEL中進(jìn)行財務(wù)分析。三、企業(yè)會計政策企業(yè)基本情況北京泰和科技有限公司（簡稱泰和科技）始建于1997年，1998年1月正式投產(chǎn)，三由國家、法人、個人共同投資興建的股份制企業(yè)。該公司位于北京市朝陽區(qū)勝利路23號，占地100畝，注冊資本600萬元，稅務(wù)登記號112366005013385。該企業(yè)在中國工商銀行北京分行開立基本存款賬戶，賬號01068137718。企業(yè)現(xiàn)有職工413人，主要生產(chǎn)打印機(jī)。該公司為一般納稅人。在日益激烈的競爭環(huán)境下，企業(yè)意識到信息化是提升企業(yè)競爭力的強(qiáng)勁工具，經(jīng)過多方論證，雙方協(xié)定于2006年12月1日開始手工與計算機(jī)并行的方式處理會計業(yè)務(wù)。該企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣，單位“元”。執(zhí)行2006年頒布的企業(yè)會計制度，采用“收、付、轉(zhuǎn)”3類憑證記錄企業(yè)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 企業(yè)流程 生產(chǎn)流程企業(yè)核算制度（1）、外幣核算要求外幣業(yè)務(wù)按浮動匯率核算，外幣賬戶余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整。（2）、壞賬準(zhǔn)備采用應(yīng)收帳款余額百分比法，計提比例為1%。（3）、差旅費(fèi)報銷 出差前預(yù)借，回公司后報銷。（4）、借款利息的處理短期借款和長期借款的利息均按月計提，按季付息。%，%。借款利息按月資本化。西南銷售部的租金按月計提，季末支付。（5）、對外投資的核算辦法投資于北京長勝股份有限公司650 000元占被投資企業(yè)的2%，采用成本法核算。（6）、稅金及附加增值稅率：17%運(yùn)費(fèi)的增值稅扣除率：7%營業(yè)稅：5%教育附加：3%城建稅：7%房產(chǎn)稅： 出租：月租金收入12% 自用：房產(chǎn)原值（130%）%247。12個人所得稅：計稅工資為1600元企業(yè)所得稅：33%（7）、材料核算制度原材料、包裝物、低值易耗品采用計劃成本法，計劃成本如下：材料目錄計量單位計劃單價期初結(jié)存數(shù)量期末結(jié)存數(shù)量材料編號名稱原材料101T28窄行針式打印機(jī)材料套650680442000102T53激光打印機(jī)材料套1370670917000103T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼個6068040800104T53激光打印機(jī)機(jī)殼個13067087100105機(jī)物料 公斤200015600包裝物201包裝箱個106906900低值易耗品301工具把5026013000302勞動保護(hù)用品套300309000物資采購、材料成本差異分類核算，物資采購分類項目為：T28窄行針式打印機(jī)材料、T53激光打印機(jī)材料、機(jī)物料、包裝箱、工具、勞動保護(hù)用品；材料成本差異分類項目為：原材料差異、包裝物差異、低值易耗品差異。T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼、T53激光打印機(jī)機(jī)殼采用委托外加工方式。收入材料在平時逐筆入庫并節(jié)轉(zhuǎn)差異；發(fā)出材料平時只編制領(lǐng)料單，登記材料明細(xì)賬，月末根據(jù)本月領(lǐng)料單、退料單，以及原材料、包裝物、低值易耗品和材料成本差異明細(xì)賬記錄，計算本月材料成本差異，編制發(fā)料匯總表。在建工程和盤虧材料按月初材料成本差異核算。外購材料共同發(fā)生的費(fèi)用，按外購材料的數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)?。低值易耗品采用一次攤銷法。（8）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)折舊分類計提折舊，月折舊率為：%，%，%，%分類管理部門加工車間機(jī)修車間北京銷售部西南銷售部其他合計在用固定資產(chǎn)房屋建筑200 0001 450 000500 000400 000500 0003 050 000機(jī)器設(shè)備4 050 000300 0004 350 000運(yùn)輸設(shè)備60 00060 000工具器具100 000100 000未使用機(jī)器設(shè)備150 000150 000出租房屋建筑300 000300 000土地2340 0002 340 000合計2700 0005 500 000800 000400 000500 000450 00010 350 000固定資產(chǎn)修理一次金額超5000元，視金額大小和修理間隔長短分期攤銷；一次金額小于5000元，直接記入成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)增加必須填制驗(yàn)收單。無形資產(chǎn)中專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)均于2004年2月購入并開始攤銷，攤銷期6年，截至2005年11月底，二者攤余期限為50個月。（9）、水電費(fèi)的分配水費(fèi)按部門分配。外購電費(fèi)按部門耗用量分配，其中基本生產(chǎn)車間的電費(fèi)按生產(chǎn)工時比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗用生產(chǎn)工時如下：T53激光打印機(jī) 11 760工時T28窄行針式打印機(jī) 10 080工時（10）、人工費(fèi)用按部門或產(chǎn)品的實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行歸集分配。（11）、與工資由有關(guān)的福利、費(fèi)用職工福利費(fèi)14%；工會經(jīng)費(fèi)2%，%（12）、輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配采用直接分配法： 基本生產(chǎn)車間 756小時 銷售部門 108小時 廠部 216小時 合計 1080小時（13）、制造費(fèi)用的歸集與分配制造費(fèi)用按人工工時比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗人工工時：T53激光打印機(jī) 58 800工時T28窄行針式打印機(jī) 50 400工時（14）、本月產(chǎn)品投產(chǎn)及完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品數(shù)量本期投產(chǎn)量本期完工量期末在產(chǎn)品量T28窄行針式打印機(jī)40臺1190臺1230臺0T53激光打印機(jī)40臺1080臺1120臺0（15）、產(chǎn)品成本計算方法及成本費(fèi)用核算流程成本計算的方法采用品種法，基本生產(chǎn)車間到間接費(fèi)用設(shè)“制造費(fèi)用”核算，輔助生產(chǎn)車間的間接費(fèi)用不設(shè)專戶核算。完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的成本分配方法，采用按直接材料成本確定在產(chǎn)品成本的方法，直接人工與制造費(fèi)用項目成本全部計入當(dāng)月完工產(chǎn)品成本。在產(chǎn)品的直接材料定額成本如下：T11噴墨打印機(jī) 580元T53激光打印機(jī) 1580元T28窄行針式打印機(jī)