20xx年中稅協(xié)網(wǎng)校練習題答案(編輯修改稿)
2025-07-25 07:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ）二、單選題對于企業(yè)單證齊全并信息齊全的（C）屬于免稅業(yè)務。A、一般貿(mào)易出口 B、進料加工出口 C、來料加工 D、小規(guī)模納稅人出口業(yè)務生產(chǎn)企業(yè)（已認定為增值稅一般納稅人）實行（B ）辦法。A、免退稅 B、免、抵、退稅C、分別計算免抵額和應退稅額，但暫不辦理退庫 D、免稅國家調(diào)整出口退稅率，一般情況下以 （B ）時間為準。A、出口貨物報關單（出口退稅專用）上注明的海關審單批注及放行日期 B、出口貨物報關單（出口退稅專用）上注明的出口日期 C、出口貨物報關單（出口退稅專用）上注明的報關日期出口企業(yè)代理其他企業(yè)出口后，除另有規(guī)定者外，須在（B ），憑所需憑證向主管稅務機關申請開具《代理出口貨物證明》，并及時轉(zhuǎn)給委托出口企業(yè)。A、60日內(nèi) B、 次年4月15日前 C、次年4月20日前 D、次年4月30日前出口貨物備案單證由出口企業(yè)存放和保管，不得擅自損毀。保存期為（B ?。┠?。A、3 B 、5 C、10 D、15IPO財務審核、審計職業(yè)關注重點與案例分析一、判斷題上市企業(yè)稅收問題首先反映的是企業(yè)營業(yè)收入和利潤的真實性問題。（對）《首發(fā)管理辦法》規(guī)定募集資金數(shù)額和投資項目應與公司運用資金的能力掛鉤，以便抑制公司的融資沖動。（對）股東出資合法性主要包括兩個方面：股東用作出資的財產(chǎn)合法；股東按照法律和章程的規(guī)定實際履行出資義務。（對）IPO對于資產(chǎn)的基本要求是：股東的出資合法，資產(chǎn)獨立、完整，主要資產(chǎn)不存在重大不變化或重大權屬糾紛。（對）二、多選題企業(yè)IPO未過會企業(yè)常見問題分析有哪 些？（A,B,C,D,E）A、申報材料制作粗糙 B、發(fā)審會答辯準備不足，未能現(xiàn)場解釋清楚發(fā)審委的疑慮 C、未能有效證明企業(yè)的抗風險能力D、未能充分說明股權融資的必要性 E、公司未來盈利存在重大不確定性、存在明顯的財務舞弊企業(yè)間的關聯(lián)方交易重點關注哪些點？（A,B,C,D）A、真實性B、必要性C、合法性D、可控性審計人員在業(yè)務承接階段應重視哪些宏觀風險？（A,B,C）A、政治風險B、行業(yè)風險C、全球經(jīng)濟中的經(jīng)濟與政治狀況D、企業(yè)經(jīng)營情況財務狀況分析時，重點關注企業(yè)的什么能力？（A）A 、償債能力B、盈利能力C、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力D、持續(xù)盈利能力財務人員針對IPO的審計重點是什么？（A,B,C,D,E）A、收入確認 B、研發(fā)費用C、盈利對稅收優(yōu)惠、政府補貼、非經(jīng)常性損益等項目的依賴D、應收賬款的質(zhì)量與償債能力 E、營業(yè)收入和毛利率異常財務舞弊的主要征兆信號有哪些？（A,B,C,D,E ）A、銷售收入舞弊B、售成本舞弊C、負債和費用舞弊D、資產(chǎn)舞弊E、披露或列報舞弊河北省2013年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓一、單選題2011年3月，某公司向一非居民企業(yè)支付利息26萬元、特許權使用費40萬元、財產(chǎn)價款120萬元(該財產(chǎn)的凈值為50萬元)，該公司應扣繳企業(yè)所得稅（A?。┤f元。A. B. C. D. 甲企業(yè)持有丙企業(yè)90％的股權，共計4500萬股，2011年2月將其全部轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)。收購日甲企業(yè)每股資產(chǎn)的公允價值為14元，每股資產(chǎn)的計稅基礎為12元。在收購對價中乙企業(yè)以股權形式支付55440萬元，以銀行存款支付7560萬元。假定符合特殊性稅務處理的其他條件，甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權應繳納企業(yè)所得稅（ B）萬元。A. 250 B. 270 C. 280 D. 300某食品加工廠雇傭職工10人，資產(chǎn)總額200萬元，稅務機關對其2011年經(jīng)營業(yè)務進行檢查時發(fā)現(xiàn)食品銷售收入為50萬元、轉(zhuǎn)讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬元，但無法查實成本費用，稅務機關采用核定辦法對其征收所得稅，應稅所得率為15%。2011年該食品加工廠應繳納企業(yè)所得稅（D?。┤f元。A. B. C. D. 某日本企業(yè)(實際管理機構不在中國境內(nèi))在中國境內(nèi)設立分支機構，2009年該機構在中國境內(nèi)取得咨詢收入500萬元，在中國境內(nèi)培訓技術人員，取得日方支付的培訓收入200萬元，在香港取得與該分支機構無實際聯(lián)系的所得80萬元，2009年度該境內(nèi)機構企業(yè)所得稅的應納稅收入總額為（C ）萬元。A. 500 B. 580 C. 700 D. 780根據(jù)企業(yè)所
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1